稽查局内控机制
稽查局内控机制
一、直接查处涉税案件
（一）权力清单
1、权力事项内容
对纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人履行纳税义务、扣缴义务及税法规定的其他义务等情况进行检查和处理。
2、权力行使依据
《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》、《税务稽查工作规程》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国刑法》
3、权力行使范围
全市纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人。
（二）岗位职责
1、（选案岗）对纳税人各项数据信息情报进行采集、分析、筛选，确定待稽查项目及待稽查对象，建立和管理案源，向稽查实施环节下达稽查任务，并对案件查处情况进行跟踪管理；及时处理转办案件。
2、（检查岗）依照法定程序和权限对稽查对象进行调查取证并提出处理意见，包括稽查准备、实施稽查和稽查实施终结。
3、（审理岗）按照规定的职责和程序对稽查终结的案件进行核准案件事实、审查鉴别证据、分析认定案件性质等审核和作出处理（罚）决定，包括案件审理准备、案件审理和处理决定等。
4、（执行岗）依照法定程序和权限督促稽查对象履行发生法律效力的税务处理（罚）决定。包括执行任务接收、文书送达、税收保全
措施、税收强制执行、执行终结。（三）办理流程
1、整体流程。
立案市稽查局
长批准
市局稽查局直接选案
县（市、区）稽查局提出申请
检查
下达检查通知书
查前准备
实地检查取证制作税务稽查报告
审理
补正
退回
陈述或申请
移交案件所在地县级稽查局
执行
（1）选案环节。
立案审批
跟踪案件查处进展情况
稽查选案环节常用文书
文书名称
本环节 《税务稽查任务通知书》 √ 《待稽查纳税人清册》 √ 《立案审批表》 √
专
案稽
查 专项稽查
确定案源信息 选案分析 稽查任务分配 本级税务机关查处 转其他部门查处
稽查实施环节
填制《立案审批表》
建立案件管理台
账
该环节是税务稽查的核心环节，流程图见下页：
需要询问
终止检查
中止检查 一般 稽查选案环节 调账稽查 稽查审理环节
中止稽查 查前告知（预先通知有碍检查的除外） 下达《税务检查通知书》，出示税务检查证 实施稽查 实地稽查
制作《税收违法案件中止检查审批表》 稽查实施准备 分配稽查任务、确定主辅查人员、案头分析制定检查方案、确定检查方法
需要异地协查 需要查询银行账户
异
地
协
查 需要保全 稽查实施终结 制作《税务稽查工作底稿》，归集相关证据材料，发出《税务事项通知书》，形成《税务稽查报告》。 制作提请审理书 举例，风险点：两名以上检
查人员共同实施
送达《询问通知书》，两名
以上检查人员依法询问 风险点：调
取往年、当
年账簿批准
权限及归还税收保
全
查
询银行账户
制作《税收违法案件终结检查审批表》 稽查局长批准 终结检查
制作《税收违法案件解除中止检查审批表》
恢复检查
①调取账簿、记账凭证、报表和其他相关资料
调取账簿、记账凭证、报表和其他相关资料时，应当向被查对象出具《调取账簿资料通知书》，并填写《调取账簿资料清单》交其核对后签章确认。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则 》第八十六条、《税务稽查工作规程》第二十五条规定，调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长（县以上税务局（分局）局长）批准，并在３个月内完整退还；调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。
调取账簿资料流程图
不同意
填写《税务行政执法审批表》
向检查对象出具《调取账簿资料通知书》
填写《调取账簿资料清单》，核对签章确认
到期归还账簿，《调取账簿资料清单》上注明归还时间，核对签章确认。
局长审批
不执行
检查账簿资料
调取账簿资料常用文书 文书名称
本流程 《税务行政执法审批表》 √ 《调取账簿资料通知书》 √ 《调取账簿资料清单》 √ 《税务文书送达回证》 √
②提取或复制检查对象电子信息系统资料流程
被查对象拒不打开电子信息系统，或者拒不提供与原始电子数据一致的复制件，经稽查局局长批准，可以进行直接检查，或者提取、复制电子数据进行检查。
调取检查对象电脑资料流程图
●注意事项：封装带有检查对象电子资料的U 盘、光盘或者其他存储设备装入包装物时用封条封牢，在封口处盖上检查对象公章，只有在检查对象人员在场的情况下才可以打开装有电子数据的包装物。
填写《税务行政执法审批表》
应与提供电子数据的个人、检查对象法定代表人或者财务负责人一起将电子数据复制到存储介质上，复制电子数据两份
填写《提取证据专用收据》
封存一份电子数据，同时在封存包装物上注明制作方法、制作时间、制作人、文件格式及长度等，注明“与原始载体记载的
电子数据核对无误”，并由电子数据提供人签章。
不同意
稽查局局长审批
不执行
提取或复制检查对象电子信息系统资料常用文书
文书名称
本流程 《税务行政执法审批表》 √ 《提取证据专用收据》 √ 《税务文书送达回证》 √
③查询银行账户
《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条、《税务稽查工作规程》第三十三条规定，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人存款账户的，应经所属税务局局长（县以上税务局（分局）局长）批准，凭《检查存款账户许可证明》向相关银行或者其他金融机构查询。查询案件涉嫌人员的储蓄存款的，应经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准，凭《检查存款账户许可证明》向相关银行或者其他金融机构查询。查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途。
查询银行账户常用文书
文书名称
本流程 《税务行政执法审批表》 √ 《检查账户存款许可证明》 √ 《税务文书送达回证》 √
填写《税务行政执法审批表》
向银行出具《检查存款账户许可证明》
银行提供查询结果
不同意
局长审批
不执行
（3）审理环节。
听证
是否处罚
案情重大
不合格
案件审理准备
另行提出税务税务处理、处罚意见
审理委员会会审 《会议纪要》
退回补正
报请市局大要案审理委员会集体审理
案件审理
核准案件事实、审查鉴别证据、认定案件性质、卷宗审理，15内拟定初审意见（案情复杂可延
补充调查
放弃听证
拟制《税务行政处罚决定书》
制作并送达《税务行政处罚事项告知书》
事实清楚证据充分，但适用法律等错误或处理（罚）不当
税务处罚听证程序
制作《税务稽查审理报告》
是
否
《不予税务行政处罚决定书》
税务处理
拟制《税务处理决定书》
拟制《税务稽查结论》
没有税收违法行为
稽查局局长批准
稽查执行环节
稽查实施环节
依法移送公安
行为涉嫌犯罪
《涉嫌犯罪案件移送
税务局长批准
●注意事项：
被查对象或者其他涉税当事人要求听证的，应当依法组织听证。听证主持人由审理人员担任。听证依照国家税务总局有关规定执行。
《涉嫌犯罪案件移送书》应经所属税务局局长批准，移送公安。
稽查审理环节常用文书
文书名称本环节
《补充调查通知书》√
《审理报告》√
《重大税务案件审理提请书》√
《徐州市国家税务局重大税务案件审理案卷交接单》√
《税务听证报告》√
《税务行政处罚事项告知书》√
《不予税务行政处罚决定书》√
《税务行政处罚决定书》√
《税务行政处罚听证通知书》√
《听证笔录》《听证笔录续页》√
《税务处理决定书》√
《税务稽查结论》√
《涉嫌犯罪案件移送书》√
①税务行政处罚听证
根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十二条、《税务稽查工作规程》规定，①当事人要求听证的，应当在税务机关告知后三日内提出；②税务机关应当在听证的七日前，通知当事人举行听证的时间、地点；③除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证公开举行；
④听证由税务机关指定的审理人员主持；当事人认为主持人与本案有直接利害关系的，有权申请回避；⑤当事人可以亲自参加听证，也可以委托一至二人代理；⑥举行听证时，检查人员提出当事人违法的事实、证据和行政处罚建议；当事人进行申辩和质证；⑦听证应当制作
笔录，笔录应当交当事人审核无误后签字或者盖章。
税务行政处罚听证流程图
送达《税务行政处罚事项告知书》
当事人3日内提出听证申请
受理听证、制作、送达《税务
行政处罚听证通知书》
听证公示
举行听证，制作《听证笔录》，
当事人阅核签章
制作《听证报告》
制作《税务行政处罚决定书》
税务行政处罚听证常用文书
文书名称本流程《授权书》√《税务听证报告》√《听证申请》√《听证公示》√《税务行政处罚听证通知书》√《听证笔录》《听证笔录续页》√
（4）执行环节。
稽查执行流程图
有问题
无问题 《税务处理决定书》 送达当事人 制作《税务稽查执行报告》 稽查审理环节 强制执行措施或
申请人民法院执不自动履行 执行部门接收 《税务稽查结论》 送达当事人 《税务处罚决定书》
送达当事人 税务局长批准 稽查审理环节 整理稽查案卷，归档保管
逾期不申请复议
也不起诉、又不自动履行
税务局长批准
强制执行措施或申
请人民法院执行
法定终
结情形 《税收
违法案件终结执行审
批表》
税务局长批准
终结执行 涉嫌犯罪
提出移送公安
机关的建议并
将执行情况通知审理部门
法定中止执行情形
稽查局长批准
《税收违法案件中止执行审批表》
《税收违法案件解除中止执
稽查执行常用文书
文书名称
本环节 《税务稽查执行报告》 √ 《阻止出境决定书》 √ 《解除阻止出境决定书》 √ 《税收保全措施决定书》 √ 《解除税收保全措施决定书》
√ 《扣押商品、货物或者其他财产专用收据》 √ 《查封货物或其他财产清单》 √ 《税收强制执行决定书》 √ 《税收强制执行决定书》
√ 《拍卖/变卖扣押、查封的商品、货物或其他财产清单》 √ 《阻止出境通知书》 √ 《解除阻止出境通知书》 √ 《冻结存款通知书》 √ 《解除冻结存款通知书》 √ 《税收违法案件中止执行审批表》 √ 《税收违法案件终止执行审批表》 √ 《税收违法案件解除中止执行审批表》 √ 《强制执行申请书》
√
①税收保全
检查从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保。如果纳税人不能提供纳税担保，经所属税务局局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施：
Ⅰ、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；
中止执行 中止执行情形消失
稽查局长批准
Ⅱ、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产；
Ⅲ、期限一般不得超过6个月，需延长的逐级报请国家税务总局批准。
Ⅳ、个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
提
供财产担保的
提
供
担
保
人
责成提供纳税担保
已按履行期限缴纳税款或被撤销强制执行
解除税收保全
不能提供纳税担保的
阻
阻
止
出
境
冻
结
纳
税
人
存
款
查
封
扣
押
其
财
产
按规定缴纳税款滞纳
未按规定缴纳税款滞纳金
稽查实施环节
发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应
纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的
能提供纳税担保的
责令限期缴纳
税务局长批准
税务局长批准
送达《税收保全措施决定书》
查
封
扣
押
产
权
证
件
或
不
动
产
拒缴税款滞纳金
送达《解除税收保全措施通知书》
税收保全常用文书
文书名称本流程《税收保全措施通知书》√
《解除税收保全措施通知书书》√
《查封商品、货物或其他财产清单》√
《扣押商品、货物或者其他财产专用收据》√
《冻结存款通知书》√
《解除冻结存款通知书》√
《税务协助执行通知书》√
②强制执行
被执行人未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款；经稽查局确认的纳税担保人未按照确定的期限缴纳所担保的税款、滞纳金的，责令其限期缴纳，逾期仍未缴纳的；被执行人对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项，逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的，稽查局经所属税务局局长批准，可以依法采取强制执行措施，或者依法申请人民法院强制执行。
稽查执行环节税收保全责令担保，逾期未交
税务局局长批准
送达《税收强制执行决定书》并告知
送达《扣缴税收款项通知书》，扣缴税款、滞纳金、罚款，并将有关完税凭证送交被执行人。
拟制《拍卖/变卖抵税财务决定
书》，税务局长批准并送达，予以
拍卖或变卖，3日内办理入库手续。制作《税务稽查执行报告》
强制执行常用文书
文书名称本流程《税收强制执行决定书》√
《扣缴税收款项通知书》√
《拍卖/变卖抵税财务决定书》√
《拍卖/变卖结果通知书》√
《拍卖/变卖扣押、查封的商品、货物或其他财产清单》√（四）风险点
稽查诸环节风险点在上述各流程图节点处，诸环节应严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》、《税务稽查工作规程》（国税发【209】157号）、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国刑法》的规定，找准各自风险点。具体大类有：
1、未按《税务稽查工作规程》规定随意选案。
2、未按《税务稽查工作规程》规定实施检查。
3、未按规定处理查出问题，隐瞒应该上报的检查信息。
4、在案件查办中有回避情形的，未按规定申请回避。
5、不严格遵守办案纪律，向被查对象泄漏案情。
6、未按《税务稽查工作规程》规定审理案件，审理把关不严，定性不准确。
7、滥用行政处罚自由裁量权。
8、涉税犯罪案件应移送未移送。
9、未按《税务稽查工作规程》规定程序实施执行。
10、对税务案件无正当理由未按规定程序执行到位的。
（五）风险防范
1、根据《税务稽查工作规程》，修改完善《徐州国家税务局案源管理规范》，科学设置选案指标，明确选案标准，规范选案行为。
2、严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》以及《稽查工作规程》有关规定开展案件检查。
3、严格执行省局《项目化检查办法》，实施项目化检查，规范办案程序。
4、严格执行省局《案件限时查结办法》的规定，确定合理的检查期限，限期查结案件。
5、严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》以及《稽查工作规程》有关稽查人员回避的规定，发现有涉及回避事项时，主动申请回避。
6、严格执行省局《稽查系统审理实施办法》，坚持集体审理和分级审理制度，重大案件提交市局审理委员会审理，增加稽查办案处理的透明度。
7、严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》以及《刑法》关于案件移送的规定，定期通报涉税犯罪案件涉送情况。
8、严格执行《税务行政处罚实施办法》，规范自由裁量权的实施。
9、严格依照《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务稽查工作规程》的规定进行执行。
10、认真履行法律赋予的强制执行、申请法院执行等职责，确保
税款、罚款和滞纳金执行到位。
11、密切关注被查纳税人，是否有逃避纳税义务行为，是否有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象，做好相应的执行措施预案。
12、根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》以及《稽查工作规程》有关规定和《案件限时查结办法》，不能按照规定时间查结案件的要依规定挂案、撤案。
13、有《稽查工作规程》第四十四条、四十五条规定情形的，税收违法案件可以中止检查或终结检查。对于中止检查情形消失的要及时恢复检查
二、组织查处涉税案件
（一）权力清单
1、权力事项内容
对重大偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件以及跨地区案件的组织查处。
2、权力行使依据
《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》、《税务稽查工作规程》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国刑法》
3、权力行使范围
全市重大偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件。
（二）岗位职责
1、对全市重大偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件进行分析、筛选，确定组织查处对象。
2、派员组织所辖各县级稽查部门依照法定程序和权限对稽查对象进行调查并提出处理建议。
3、组织、指导、协调案件查处工作。
4、督促县级稽查部门按照规定的职责和程序对稽查终结的案件进行审核和作出处理（罚）决定。
5、督促县级稽查部门依照法定程序和权限执行税务处理（罚）决定。
6、分析、研究查处的重大税收违法案件规律和特点，并提出稽查建议。
7、督促县级稽查执行部门在送达相关税收文书时，及时通过税收征管信息系统将税收违法案件通报税源管理部门。
8、推行分级分类稽查。
（三）办理流程
徐州国家税务局稽查局组织查处案件工作流程
综合选案科受理
重大案件、上级交办、下级上报、 其他部门转办、检举人来信检举
综合选案科按批示办理 局 领 导 审 批
检查科组织专案组查办 检查 专案组集体研究提出处理意见 市局审理 卷宗归档
送达文书
组织税款、滞纳金、罚款入库 听证
强制执行
向省局反馈查处结果
注：稽查四环节流程见直接查处案件环节流程
（四）风险点
1、随意选择组织查处案件。
2、隐瞒检查信息，未按规定提出处理建议。
3、未及时督促县级稽查部门进行税务处理（罚）。
4、未及时督促案发地稽查部门执行税务处理（罚）决定。
5、具体环节风险点见直接查处案件风险点
（五）风险防范
1、严格执行分级分类稽查，集体审议组织查处案件，明确检查标准和处理程序。充分利用税源管理和税收违法情况分析成果，结合徐州本地实际，按照以下标准在管辖区域范围内实施分级分类稽查：
①纳税人生产经营规模、纳税规模;
②分地区、分行业、分税种的税负水平;
③税收违法行为发生频度及轻重程度;
④税收违法案件复杂程度;
⑤纳税人产权状况、组织体系构成;
⑥其他合理的分类标准。
法院内控机制建设汇报材料
清浦法院内控机制建设汇报材料 （2010年5月29日） 各位领导： 为切实加强腐败源头治理，深化“两大工程”建设，我院不断完善部门权力运行内部制约和监督，内控机制建设和权力控制实效取得新的进展。现将开展权力内控机制建设情况汇报如下： 一、思想高度重视，明确目标责任，切实增强内控机制建设力度 按照区委和区纪委要求，我院多次召开内控机制建设专题会议，组织学习文件精神，研究制定内控建设方案，从目标设定、机构设置、人员配备、制度保障等方面协同推进。一是加强领导。成立内控机制建设领导小组，明确部门负责人是各部门内控建设责任人，确保内控机制建设政令畅通。转发上级内控机制建设工作文件，形成了自上而下的组织机构，为内控防体系建设提供了有力的组织保证。二是明确责任。强化院长“第一责任人”和领导成员“一岗双责”意识，根据各自分工，切实抓好职责范围内的内控机制建设，做到业务工作抓到哪里，内控机制就管到哪里。三是细化分解。印发《关于进一步开展部门权力内控机制建设的工作方案》，建立考核标准，明确工作职责。针对各部门的工作性质和特
点，细化分解内控机制建设内容，层层签订责任状，各部门建立工作台帐，使目标责任落到实处。四是排查防范。通过个人自查、集体排查、领导集中和民主测评的方法，全院共排查出热点、重点岗位的廉政风险源13条，并制定防范措施，下发到各庭室组织学习落实。 二、加强学习教育，丰富活动载体，着力强化内控机制建设效果 近年来，我院从思想意识教育、法官职业道德教育和廉洁办案教育的效果上下功夫，把学习教育工作摆在内控机制建设的优先位置。 一是坚持正面教育和警示教育相结合。一方面，用先进典型引导和激励干警勤政廉政，每月组织一次全院干警观看勤廉标兵教育片，参观淮安府衙和刘老庄八十二烈士陵园接受官德教育和精神洗礼。另一方面，用反面典型警示和教育干警廉洁自律组织开展好警示教育，发挥“廉政教育影视角”作用，定期组织观看警示教育录像片，组织全院干警到监狱接受现场现身说法，用发生在身边的违纪违法典型案例教育广大干警，取得了良好效果。 二是坚持专题教育与经常性教育相结合。做好党员干警述职述廉工作，定期组织党员民主生活会，积极开展批评与自我批评，提高干警拒腐防变的主观能动性。深入开展“贯彻落实科学发展观”、“学习落实五个严禁”等廉政警示教育
内控制度建设与执行情况
内控制度建设与执行情况：营业部为了保障反洗钱工作的有效开展, 根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》及公司制度，明确了反洗钱工作的目标和原则，确定了反洗钱工作小组人员设置及主要职责。（二）、营业部反洗钱工作制度和流程的制定情况：完善和下发了营业部相关细则和办法，将日期细化、具体，并将各项责任落实到每个岗位上，营业部全体员工在工作中严格遵照执行。（三）、组织机构建设情况：设立营业部反洗钱工作办公室主要负责落实营业部各岗位、各项业务管理中涉及洗钱活动预防和监控措施，以及客户身份识别、客户身份资料和交易记录的保存、大额交易和可疑交易报告等工作，保障反洗钱工作的有效开展。设立反洗钱专干：全面负责营业部反洗钱具体工作的组织和实施，以及与上级监管部门的沟通联系。（四）、大额交易和可疑交易报告情况：对可疑交易客户留存信息及相关客户资料再次进行审核、检查。并将核查内容和结果及时准确地反馈至合规管理部，并按照规定保存反洗钱工作核查底稿。严格按照《公司客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户反洗钱反馈记录。（五）、客户身份识别和身份资料及交易记录保存的情况：1 、业务办理中客户身份识别情况：（1）、在开户环节对客户身份识别在办理开户业务时，要求客户本人持有效的身份证件或身份证明文件，真实、完整地填写客户基本信息表格，业务人员通过“居民身份证阅读器”、“其他的身份辅助证明”、“公安信息查询网”核查客户身份证明文件相关信息，或通过现场征询、客户回访等方式确认客户的身份信息，认真、严格审核客户填写的信息内容，留存相关资料复印件。并准确录入客户信息，建立客户信息档案，包括客户的姓名、性别、出生日期、国籍、职业、联系地址、邮政编码、固定电话、移动电话、电子邮箱，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限等信息。对所办理业务进行检查，各项业务办理均符合相关制度要求，未发现匿名、假名账户。（2）、客户相关信 息资料变更我部办理资金账户重要信息修改业务均严格按照公司的有关规定，对客户重新识别身份信息，要求客户提供有效身份证件或身份证明文件和公证机关出具的证明书办理变更手续，未为身份不明的客户办理业务或提供服务。 （3）、客户转托管、撤销指定及大额资产转出业务营业部在办理转托管、撤销指定交易业务、大额资产转出业务，经检查，业务人员在为客户办理此类业务时， 均严格按照公司的相关业务流程和审批制度进行办理。（4）、其他业务办理过 程中的身份识别，包括第三存管、变更存管银行、代办股份确权、清密、账户基本信息变
内控制度的执行情况
内部管理制度和控制制度的建立和执行情况 1、内部控制管理 根据上级部门的要求，我单位不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。从制度、会计、审计、安全等多方面，形成相互融通相互制约机制。我单位专门成立业务检查小组，定期、不定期对人员进行考核、检查，并结合案件“专项治理”工作，全面提高制度执行力。 2、财务会计管理 对财务会计方面，实行领导负责制，对我单位进行管理和检查，实行报告制。①加强学习和内部管理。对上级部门下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习，并严格按照操作流程办理各项业务，确保结算和核算质量；②加强核算，提高经营效益。③切实加强财务管理制度，合理使用资金。严格按上级部门规定列支各项费用，坚持勤俭节约，不铺张浪费。 重大经济事项的决策方式与程序 一、决策原则 （一）坚持依法决策。重大决策必须以宪法、法律和法规为依据，事先进行法律分析或法律审查，防止和纠正违反宪法、法律和法规的行政决策。
（二）坚持科学决策。重大决策，必须以基础性、战略性研究或发展规划为依据，对一些专业性强、情况复杂、影响深远的问题，要组织有关专门机构进行论证，并在综合分析的基础上，形成相对完善的方案，或多个比较方案。 （三）坚持民主决策。重大决策，应充分征求相关部门的意见；要广泛听取其他部门和社会各界的意见。 二、决策程序 对重大事项的决策，一般分为决策准备、决策提交、决策反馈三个阶段。 （一）决策准备阶段。包括提出建议、调查研究、拟订方案、论证评估及征求意见等工作。 （二）决策提交阶段。包括确定提交、准备材料、通知落实、审议决策、形成纪要等。 （三）决策反馈阶段。在作出决策后，负责决策实施的部门或实施单位要定期向上级领导报告决策贯彻落实情况，及时反映决策实施过程中遇到的新情况、新问题，以便进行追踪决策。
公司内控制度建设工作情况汇报
公司内控制度方面的基本情况说明 2011年4月14日 一、制度体系的基本情况： 截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类11份，生产组织、服务质量管控类13份，固定资产、设备及工程管控类6份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）14份，物资采购、后勤管控类4份，财务管控类3份，其它管控类6份。 今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出60份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的12份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了3份文件。 二、制度执行情况及相关措施： 总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。 采取的具体措施： 总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的，按集团规定执行； 2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行； 3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。 1、抓好制度的“制定”环节： 一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。
公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告
附件7： 公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告一、公司治理 （一）组织架构图 股东会 执行监事 董事会 风险控制管理委员会 审计薪酬委员会 总经理 副总经理 个人担保部企 业 担 保 部 市 场 开 发 部 风 险 控 制 部 综 合 管 理 部
（二）职能部门名称、职责 经总经理办公会讨论，我公司下设个人担保部、企业担保部、市场开发部、风险控制部、综合管理部5个职能部门。 个人担保部负责对个人贷款进行担保项目的受理、调查、保后管理；企业担保部负责对企业贷款进行担保项目的受理、调查、保后管理；市场部负责公司担保业务的市场开拓；风险控制部负责公司担保业务的审核、风险预警；综合管理部负责公司行政办公、人事工作、财务核算和后勤管理。 （三）公司治理结构建设情况 公司依据《融资性担保公司治理指引》的要求，建立了以股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，并对各主体之间相互制衡的责、权、利关系作出制度安排，保障公司建立明晰的治理结构、科学的决策机制、合理的激励机制和有效的约束机制。 公司股东会共6人，分别是安达市天翼锻压工程技术有限公司法定代表人梁洪钟、大庆市澳顺汽车销售有限公司法定代表人姚兰、闫军、刘剑峰、寇松涛、冷洪波。公司股东会的主要职责为：决定公司的重大事项，包括决定担保公司的经营方针和重大投资计划，选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准公司年度财务预决算方案，对公司增资、减资等重大事项作出决议等。
公司设立董事会，选举闫军为董事长、公司法定代表人，选举姚兰、梁洪钟、寇松涛、冷洪波为董事。董事会向股东会负责，董事会职权依据法律、法规和公司章程确定。其职权为负责召集股东会会议，执行股东会决议，向股东会报告工作，决定公司的经营计划，制定年度财务预决算方案，决定内部管理机构设置，聘任或解聘总经理，制定公司基本管理制度等。董事会下设风险控制管理委员会和审计薪酬委员会。各专门委员会就公司业务合规情况、风险状况、内控制度的有效性及执行情况、经营业绩等向董事会提供专业意见，并依据董事会授权对相关情况进行监督和检查。 公司设一名监事，由刘剑峰担任，监事向股东会负责，履行对董事会和高级管理层监督的职责，监事职权依据法律、法规和公司章程确定，包括检查财务会计状况，对董事、高级管理人员违反法律、法规和公司章程的行为进行监督，防止董事会、高级管理层的行为损害公司、股东、债权人、员工及其他利益相关者的合法权益，定期向股东会报告董事、高级管理人员的履职情况等。 公司的高级管理层由总经理、副总经理、首席风险官、财务负责人等组成。总经理由董事会聘任，向董事会负责，总经理依照法律、法规、公司章程和董事会授权，组织开展经营管理活动。高级管理层应当根据公司发展战略，建立内部规章制度和风险管理措施，拟订经营计划并经董事会批准后组织实施。高级管理层应当按有关规定建立完善的公司内部控制体系，确保公司安全稳健运行。
内控机制建设心得
内控机制建设心得 岗位风险防范工作机制的主要内容 （一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题 本着“因事设岗、因量定人”的原则，由人事部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位的工作职责，合理地设岗定责，整合人力资源，确定每个岗位的责任人，形成清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。 （二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题 工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。 （三）提出工作目标，解决“工作质效”问题 工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工
作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。 （四）规范工作流程，解决“事该如何干”的问题 工作流程分为涉税执法流程和行政管理流程，以工作职责为基点，根据税收管理法律法规、政策，行政管理办法，以及上级税务机关制定的各项制度规定，本着“删繁就简，透明高效”的原则，制定出透明、高效、规范的工作流程，让每个岗位人员知道“事该如何干”，让征纳双方办理事项以及内部行政管理更加有章可循，从而提高工作效率。 （五）设定风险预警，解决“哪些风险要防范”的问题 根据岗位职能特点和职责要求，通过自己找、同事帮、领导提、集体议等方式，排查出已经存在或可能出错的环节或问题，对风险点进行梳理、归纳，告知岗位责任人，让干部清楚知道工作中有哪些“雷区”，实现风险预警提示。 （六）制定风险防范措施，解决“平安如何保”的问题 根据查摆出的风险点和拟定的工作目标，分层次地提出各岗位相应的岗位风险防范管理措施。力求突出实用性和可操作性，做到实实在在，防得住、控得了、可操作、易监督。 （七）完善考核办法，解决“工作质效评价与责任追究”的问题
内控机制建设调研报告
内控机制建设调研报告 加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。 一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵 内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。在推进过程中，要准确把握内控机制建设的四个内涵。 （一）建设基础是明晰的权责体系。“明确权责分配、正确行使职权”是内控机制的核心思想。内控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配。内控机制建设要求各级国税部门分解细化工作职责，通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
（二）主要内容是规范权力运行。内控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使税收管理权、税收执法权、行政管理权的运行，以及重点部门、重点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。 （三）本质要求是促生内在的制约力。推进内控机制建设，要准确把握监督与制约的关系。监督是对特定主体的监视和督促，制约是对权力的控制和约束。内控机制建设强调以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，通过规范权力的运行，使部门之间，以及部门内部行为主体之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内生的制约力。 （四）表现形式是科学有效的管理机制。通过内控理念培育、岗位责任机制、风险排查机制和评价考核机制等，对权力行使实施有效制约、规范、约束和评价，引导部门之间、部门内部之间各个行为主体的互动，使对权力制约的要求与税收征管、内部管理的各种制度规范相适应、相融合，形成有效制约、全程监控、高效运行、超前防范的管理机制。 二、当前国税执法内部监控存在的主要问题 今年来，市国税系统严格按照省局提出的找准税收执法“风险点”和加强内控机制建设的要求，结合当前预防职务犯罪工作的需要和干部队伍的实际，树立预警在先、防范在前的理念，认真排查税收执法风险点，规范税收征管执法行
公司内控制度建设工作情况汇报
公司内控制度建设工作情况汇报 公司内控制度方面的基本情况说明 2011年4月14日 一、制度体系的基本情况: 截至到目前～公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件,含各类管理办法、实施细则、工作流程,共计57份～其中:安全、综治管控类11份～生产组织、服务质量管控类13份～固定资产、设备及工程管控类6份～人力资源管控类,包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等,14份～物资采购、后勤管控类4份～财务管控类3份～其它管控类6份。 今年年初～按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需～公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理～结合管控实际需要整理出60份现行规章制度～并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中～公司将其中仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅～同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础,另外对其中的12份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限～同时废止了3份文件。 二、制度执行情况及相关措施: 总体上来说～以“制定好”和“执行好”为主线～通过近两年多措并举的方式～公司在制度执行力方面有了较大的改观～突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白～对规章制度的具体内容掌握的比较到位～能做到“心中有数”,二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事～大到一个项目的运作、一项工作的推进～小到一支笔、一件工具的购臵～都能按照集团和公司的规定去处理。
采取的具体措施: 总的来说把握了以下原则:1、集团有明确规定的～按集团规定执行,2、集团没有明确规定的～按公司已有的规定执行,3、集团、公司都没有明确规定的～由公司会议集中商讨一个方案～权限范围内的按方案执行～权限范围外的报集团审批同意后执行。 1、抓好制度的“制定”环节: 一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定～文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话～都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。 1 二是要求制度要有相对的稳定性～同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证制度的严肃性～同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节～避免“各自为政”、互不通气～保证制度之间不发生冲突或遗漏。 三是制度要成体系～有连贯性～要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接～使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后～第一步是制度主管部门——企划部会签～这个目的一是要对制度的内容、统一格式等进行审核把关～二是要对规范性文件给于单独的序列编号～确保公司内控规则体系的一致性、整体性。 2、抓好制度的“执行”环节: 一是成套整理了集团近两年下发的规章制度～并将电子版提供给了下属各单位、各部门供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章制度也汇编成册～提供更为直观的书面版。
内控机制建设报告
内控机制建设报告 内控机制建设报告 内控机制建设调研报告 建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。 一、开展内控机制建设的情况 将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。 （一）全面梳理岗责和权力事项 结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。 （二）深入排查找准弄清风险点
风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。 查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。 （三）着力规范权力运行流程 在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。 二、推进内控机制建设存在的薄弱环节 一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，
关于内部控制建设情况自查报告
关于内部控制建设情况自查报告 根据财政局《关于转发〈省财政厅关于开展行政事业单位20XX年度内部控制报告监督检查工作的通知〉的通知》要求，我局高度重视，立即组织相关科室对我局内部控制建设情况认真开展自查评估，现将有关情况报告如下。 加强内部控制工作，是合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。为切实做好这项工作，我局从工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的内控制度和业务流程，建立健全事前、事中、事后全过程的监督机制。 合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等科室，在其内部再进行岗
位细分，比如财务部门会计、出纳分设等，并建立岗位责任制度，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。 加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。为认真贯彻落实好各项规范和流程，根据相关财经法规制度要求，对照《行政事业单位内部控制规范》，采取定期检查 和不定期抽查的方法，对局各科、直属事业单位执行财经纪律和工作流程等情况进行 检查，形成专题报告，提出改进意见，最终达到提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉洁建设的要求，不断提高我局的财务管理水平。 加强队伍建设，提高财务人员的管理能力。结合我局工作实际，定期组织人员参加省厅和财政、审计部门组织的各种培训，熟练掌握财经法律法规运用、财务制度规则和经济业务流程，不断提高财务人员的管理能力和业务素质。 研究制定工作方案。20XX年5月19日、6月13日、8月16日分别召开专题会议对 局内部控制制度建设工作进行安排、部署，
公司内控制度建设工作情况汇报
公司内控制度建设工作情况汇报
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公司内控制度方面的基本情况说明 20１1年４月14日 一、制度体系的基本情况: 截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计５7份,其中:安全、综治管控类11份,生产组织、服务质量管控类13份，固定资产、设备及工程管控类6份,人力资源管控类(包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）１４份，物资采购、后勤管控类4份,财务管控类3份,其它管控类6份。 今年年初,按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理,结合管控实际需要整理出60份现行规章制度,并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中,公司将其中仍可沿用的4５份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅,同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础;另外对其中的１2份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了３份文件。 二、制度执行情况及相关措施: 总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式,公司在制度执行力方面有了较大的改观,突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位,能做到“心中有数”;二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购置,都能按照集团和公司的规定去处理。 采取的具体措施： 总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的,按集团规定执行；2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；3、集团、公司都没有明确规定的,由公司会议集中商讨一个方案,权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。 1、抓好制度的“制定”环节： 一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话,都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。
关于税务系统内控机制建设的认识及设想
关于税务系统内控机制建设的认识及设想 为全面推进惩治和预防腐败体系建设，进一步落实税务系统党风廉政建设责任制，加强行政管理权和税收执法权（以下简称“两权”）监督制约，强化源头治理，税务总局党组提出进一步推进部门内控机制建设的要求。按照这一要求，我们结合实际，对在新形势下如何建立健全科学合理、运转有效、操作性强的税务系统内控机制进行了初步探索。 一、税务系统内控机制的内涵及理解 （一）税务系统内控机制的基本含义 所谓内控机制，就是一个部门或一个单位根据党和国家的相关法规政策，以及上级领导机关制定的规章制度等，通过制定的本部门本单位加强其有效管理的一系列内部控制措施，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条，防范管理风险的一种工作机制。税务系统的内控机制，亦即税务系统通过制订一系列加强“两权”有效管理的内部控制措施，建立统一监控平台，优化内部组织结构，简并税收工作流程，实现岗位标准化、责任清晰化、办事程序化、监控实时化、追究及时化，体现事前预警、事中提醒、事后追究的功能，确保“两权”透明、规范、高效运行，有效防范和化解税务管理风险，达到从源头上预防和减少腐败的目标。 （二）建设税务系统内控机制的基本原则 建立健全税务系统的内控机制，应围绕“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”这一总体要求，把握好以下原则： 一是分级管理、条块结合的原则。落实党风廉政建设责任制是内控机制的基础，按照干部管理权限，做到“谁主管，谁负责”、“一级抓一级，层层抓落实”，只有一级对一级负责，才能确保各项内控措施落实到位。 二是全面监控、突出重点的原则。内部控制的内容应当力求全面，只有不遗漏、不留死角，才能有效发挥监督制约的作用。内控机制是一个系统，其控制内容应涉及到税务系统的各个部门开展税收执法和行政管理的全过程。同时，应紧密结合税务系统的工作，在全面监控的同时，突出重点，强化对重点岗位、重点环节和重点人员的内控制约。
内控机制建设情况
我第二分局内控机制建设情况如下： 一是科学界定权力。对税收执法权和行政管理权进行科学界定和全面梳理，列出权力事项，制定权力目录，严格划分不同权力的使用边界，内部各岗位之间严格按照省局的岗位设定要求形成既相互协调又相互制约的权力结构。 二是优化权力流程。对每个权力事项运行的关键环节及运行规律进行分析，根据省局下达的工作流程，量化和固化办理时限标准，形成分权制衡和流程制约的权力运行机制，减少工作随意性，防范廉政风险，简化办事程序，提高工作效率。 三是实施风险管理。采取各岗位自查、不同岗位互查等方法，认真梳理权力运行中存在的或潜在的廉政风险点，通过分析排查，确定重点控制的廉政风险点，制定相应防控措施，形成“风险排查、风险评估、风险应对”的制约机制，实现廉政风险的有效防范、控制和化解。 四是完善内控配套制度。结合权力内控机制建设的进展，将梳理出的权力事项、权力运行流程、风险点和预控措施，以及推进过程中的经验做法固化为制度，力求做到针对一个权力事项，建立一项工作流程，规范一套工作制度，形成部门权力内控的制度体系。 我第三分局内控机制建设情况如下： 一、加强完善内控机制建设。完善税源管理制度，完善岗责体系，对每个工作岗位可能存在的执法风险进行梳理，科学确定风险点，责任到岗到人。根据辖区纳税人的特点，将税源管理工作进行细化，确保事事有人管，人人有责任，各项工作实现无缝连接，防止工作脱节。在人员分工上，分局长负责全面工作，三个副局长分别具体负责业务工作。分局成立了个体税源管理小组，并且实施互查工作小组，确保各项工作分工明确、各司其职又相互补充。在重点部位、重点环节进行廉政布防，尤其是针对税额核定、税收优惠政策及减免税、停歇业等重要事项，严格实行审批程序、集体研究处理，及时上报避免税款流失及不廉行为的发生。 二、实行定期回访纳税人制度。分局领导每月到部分纳税人开展回访活动，一方面加强税法宣传，让纳税人了解新的税收政策及管理规定，听取纳税人提出的意见和建议，加强沟通
公司内部控制制度建设及执行的效率和效果工作总结讲解
公司内部控制制度标准化工作总结 为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求，贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略，公司于2009年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作。2010年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本。2011年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》。公司继搅拌站标准化完成后，紧接着于2011年5月启动了分公司标准化建设，目前已完成《分公司标准化手册》，2012年4月试运行。现已建立起总部—分公司—搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系，实现公司管理无缝连接。 近三年来，公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面： 一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成 公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列举措，以确保内控体系执行有力。 加强培训，注重宣贯，确保手册相关内容人人掌握。开展以集中学习和分散学习相结合，标准学习与案例分析相结合，全面学习 和重点学习相结合，培育标准化企业文化，增强标准化意识。各单位召开“达标活动”推进动员会，统一思想，提高认识，全面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师，按标准手册制作PPT 培训课件，进行专业标准制度宣贯培训。将标准制度中相关内容，编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
内控机制建设报告
内控机制建设调研报告 建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。 一、开展内控机制建设的情况 将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。 （一）全面梳理岗责和权力事项 结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。 （二）深入排查找准弄清风险点
风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。 查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。 （三）着力规范权力运行流程 在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。
2019年内控机制建设工作报告
内控机制建设工作报告 工作报告，范文中的一种形式。它是指党的机关、行政机关、企事业单位和社会团体，按照有关规定，定期或不定期地向上级机关或法定对象汇报工作。下面就是整理的内控机制建设工作报告，一起来看一下吧。 为进一步推进依法行政工作，全面提高税务机关工作质效，南平市地税局把加强内控机制建设，提高风险管理能力作为依法行政工作重点，组织各县市区开展执法风险排查与防范工作。通过对岗位风险点的梳理和排查、调研和总结，选取建瓯地税局作为试点单位，按照“设立岗位、明晰职责、规范流程、目标管理、风险预警、量化考评”的思路，创建了以岗为点、以程序为线、以制度为面的岗位风险防范工作机制，并从7月1日起在建瓯地税局试行。根据《岗位风险防范工作机制》，建瓯地税局共设立了68个工作岗位，明确了557条工作职责、提出了454项工作目标、设定了201个岗位风险提示，制定了212个风险防范措施、规范了19项工作流程，做到岗位职责定位到哪里、风险防范就到哪里，实现了执法风险、行政风险、廉政风险的“全防全控”，有效地促进权力规范、透明、高效地运行，切实推进了“平安地税”系统工程建设。 岗位风险防范工作机制的主要内容 （一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题 本着“因事设岗、因量定人”的原则，由人事部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位
的工作职责，合理地设岗定责，整合人力资源，确定每个岗位的责任人，形成清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。 （二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题 工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。 （三）提出工作目标，解决“工作质效”问题 工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。 （四）规范工作流程，解决“事该如何干”的问题 工作流程分为涉税执法流程和行政管理流程，以工作职责为基点，根据税收管理法律法规、政策，行政管理办法，以及上级税务机
内控机制建设情况
内控机制建设情况 This manuscript was revised on November 28, 2020
我第二分局内控机制建设情况如下： 一是科学界定权力。对税收执法权和行政管理权进行科学界定和全面梳理，列出权力事项，制定权力目录，严格划分不同权力的使用边界，内部各岗位之间严格按照省局的岗位设定要求形成既相互协调又相互制约的权力结构。 二是优化权力流程。对每个权力事项运行的关键环节及运行规律进行分析，根据省局下达的工作流程，量化和固化办理时限标准，形成分权制衡和流程制约的权力运行机制，减少工作随意性，防范廉政风险，简化办事程序，提高工作效率。 三是实施风险管理。采取各岗位自查、不同岗位互查等方法，认真梳理权力运行中存在的或潜在的廉政风险点，通过分析排查，确定重点控制的廉政风险点，制定相应防控措施，形成“风险排查、风险评估、风险应对”的制约机制，实现廉政风险的有效防范、控制和化解。 四是完善内控配套制度。结合权力内控机制建设的进展，将梳理出的权力事项、权力运行流程、风险点和预控措施，以及推进过程中的经验做法固化为制度，力求做到针对一个权力事项，建立一项工作流程，规范一套工作制度，形成部门权力内控的制度体系。 我第三分局内控机制建设情况如下： 一、加强完善内控机制建设。完善税源管理制度，完善岗责体系，对每个工作岗位可能存在的执法风险进行梳理，科学确定风险点，责任到岗到人。根据辖区纳税人的特点，将税源管理工作进行细化，确保事事有人管，人人有责任，各项工作实现无缝连接，防止工作脱节。在人员分工上，分局长负责全面工作，三个副局长分别具体负责业务工作。分局成立了个体税源管理小组，并且实施互查工作小组，确保各项工作分工明确、各司其职又相互补充。在重点部位、重点环节进行廉政布防，尤其是针对税额核定、税收优惠政策及减免税、停歇业等重要事项，严格实行审批程序、集体研究处理，及时上报避免税款流失及不廉行为的发生。 二、实行定期回访纳税人制度。分局领导每月到部分纳税人开展回访活动，一方面加强税法宣传，让纳税人了解新的税收政策及管理规定，听取纳税人提出的意见和建议，
内控机制建设制度总结
内控机制建设制度总结 为进一步推进依法行政工作，全面提高税务机关工作质效，南平市地税局把加强内控机制建设，提高风险能力作为依法行政工作重点，组织各县市区开展执法风险排查与防范工作。通过对岗位风险点的梳理和排查、调研和总结，选取建瓯地税局作为试点单位，按照“设立岗位、明晰职责、规范流程、目标管理、风险预警、量化考评”的思路，创建了以岗为点、以程序为线、以为面的岗位风险防范工作机制，并从7月1日起在建瓯地税局试行。根据《岗位风险防范工作机制》，建瓯地税局共设立了68个工作岗位，明确了557条工作职责、提出了454项工作目标、设定了201个岗位风险提示，制定了212个风险防范措施、规范了19项工作流程，做到岗位职责定位到哪里、风险防范就到哪里，实现了执法风险、行政风险、廉政风险的“全防全控”，有效地促进权力规范、透明、高效地运行，切实推进了“平安地税”系统工程建设。 岗位风险防范工作机制的主要内容 （一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题 本着“因事设岗、因量定人”的原则，由部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位的工作职责，合理地设岗定责，整合资源，确定每个岗位的责任人，形成
清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。 （二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题 工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。 （三）提出工作目标，解决“工作质效”问题 工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。