研究生项目化活动经费报销注意事项

为了保障研究生项目化活动报销的有序进行，提高报销效率，现将报销中的一些注意事项予以罗列，以切实方便同学们报销。

一、签字生效：

1.活动报销必须有项目化结算明细表，且需由项目负责人、学院主管领导或项目指导老师签字方能生效。

2.发票必须由项目负责人及一位老师（签字老师须为学院党总支副书记或学生工作主管老师）签字方能生效。

二、发票明细：

发票必须开成明细发票(即写明商品名称、数量、单价、总数)。如果不能开明细发票，一般根据预算名称开，会场布置，一般开会场布置材料；宣传费用，一般开海报、复印费等，但必须注意发票后面必须另附一张明细收据（在收据上写明买东西的名称、数量、单价、总额）。

注意事项：（1）收据总额要与发票总额相同，（2）收据上一定要盖跟发票一样的章。不支持劳务费、专家咨询费、交通费、餐饮费、食品、礼品及纪念品等支出，（3）如活动需购买图书，则图书只能为专业书籍、教育类等与学习相关的书籍，且不含英语单词、练习册、教材等，（4）如活动需购买奖品，要求写明奖品所购买物品具体名称，奖品应与学习相关，且一等奖奖品单价不能超过100元。

三、财务处报销：

1.请各二级学院指定1名同学作为本学院项目化报销专员，在活

动成果及报销单据审核合格后，于指定时间到研究生院219办公室完成网上预约报销。

2.以项目为单位，所有经费需一次性报销。

3.财务处工作日每天8：00-11：00，13：30-16：30进行报销。每周三下午不能报销。

四、备注：

1. 提交发票的同时提交项目化结算明细表（见研究生院网站—学生管理—资料下载）一张。

2.以上材料在活动进行完毕、提交完成果之后，一并交到研工部办公室以完成报销；具体报销时间和地点请及时关注研究生院网站通知。

3.如有未尽事宜请参照《北京中医药大学财务报销指南》执行，或咨询财务处。

4.本文解释权归研究生工作部所有。

研究生工作部

2019年10月13日

科技计划项目经费须知

广东省省级科技计划项目经费会计核算和会计制度汇编一、经费使用总体要求二、经费使用开支范围三、经费会计核算规定四、相关会计制度汇编五、经费管理文件目录广东省科学技术厅二〇一二年十月

前言随着广东省政府对科学事业发展资金投入不断增加，科技专项资金管理与使用的情况引起了社会的高度关注，也给科技项目经费管理工作提出了更新、更高的要求。为了规范和加强广东省科技计划项目经费的管理、提高经费使用效益，帮助项目承担单位更多地了解和更好地掌握相关会计处理法规，做好经费会计核算，根据有关科技经费管理规定及财务规章制度，广东省科技厅组织编制了《广东省省级科技计划项目经费会计核算和会计制度汇编》。内容主要包括科技项目经费使用的总体要求、开支范围、经费的会计核算规定、相关会计制度汇编和科技项目经费管理文件目录等五个部分。除法律、法规或合同另有规定外，获得省科技厅科技经费资助的单位，可参照本汇编进行会计核算。如有与法规和原文件不符合之处，以法规和原文件为准；有新的法律法规出台，以新的法律法规为准。

目录一、经费使用总体要求 (1) 二、经费使用开支范围 (1) 三、经费的会计核算规定 (4) （一）行政事业单位会计核算 (4) （二）企业会计核算 (6) 四、相关会计制度汇编 (13) （一）行政事业单位会计制度相关规定 (13) （二）企业会计制度相关规定 (16) 五、经费管理文件目录 (19)

一、经费使用总体要求 1. 遵守国家财经纪律，执行国家财会制度； 2. 专款专用，不得弄虚作假、截留、挤占、挪用； 3. 项目经费实行合同制管理； 4. 单独核算，单独列账，建立备查薄。合理设置会计科目对科研经费进行单独归集核算，并与本单位的自筹资金支出区分； 5. 执行政府采购制度。二、经费使用开支范围为适应科研活动规律的需要，落实财政科学化精细化管理要求，建立间接成本补偿机制，将项目(课题)经费分为直接费用和间接费用。直接费用是指在项目(课题)研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、租赁费、人员费，专家咨询费和其他支出。 1. 设备费：是指在项目(课题)研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，以及对现有仪器设备进行升级改造。预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，单位应当对拟购置设备的必要性、现有同样设备的利用情况以及购置设备的开放共享方案等进行

费用报销注意事项

费用报销注意事项： 1、发票时效性：发票须在开票日期的三个月内报销，不得延迟； 2、以现金形式报销的发票，单张发票开具金额不能超过5,000元； 3、发票抬头需开具为营业部名称，最少需要开具的内容是“国金证券天府大道营业部”； 4、各类发票注意事项： ○1、发票开具内容为“办公用品”，请附相应的办公用品购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买办公用品明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元，例：硒鼓单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部办公需用的物品，不能是用作私人性质的物品；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有办公用品的公司； ○2、发票开具内容为“电子设备配件”或“耗材一批”，请附相应的购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部要用的电子设备配件内容，不得是用于私人性质的物品如IPPONE等；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有电子设备配件的公司； ○3、差旅费报销发票中，出租车票、长途汽车票和住宿票必须是机打发票； a、市内交通限额报销（车贴）的人员：发票包括：本人名字的机票和火车票、公交车票、长途汽车票、出租车票、住宿票，需注意的是：提供外地住宿票的同时需提供相应的往返交通票；享受市内交通限额报销的人员，所有因公发生的市内交通费不再报销； b、未享受市内交通限额的其他人员，因公发生的市内交通费据实予以报销； c、市内交通费报销请注意出租车票和长途汽车票同一车次同一天只能报销两张，不能重复报销，出租车票以包车性质出具的车票需要报销请提前沟通； d、个人开车出差的差旅费报销出差当日的汽油费、过路费； 5、哪些发票不能报销：由于涉及到商业贿赂等原因，以下发票不能报销：发票项目开具“礼品”、“商品”等；娱乐公司开具的发票、旅行社开具的发票。

费用报销的审核关键点汇总分析

2018-03-03 一张发票并不足以支撑业务的真实合理的，如果光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据；《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。日常工作中主要的业务实质性要件有哪些？包括但不限于下面这些情况。 1、实物资产如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单、入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。 2、租金发票是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同吻合。 3、业务招待费业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。 4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项一、为提高公司日常报销工作的效率，，现将报销时间调整如下：1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外） 2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。 3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外）二、报销的原始单据 1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。 3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。 4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。 5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文

化传媒有限公司”。6、票据跨季度不得报销。 7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。三、票据粘贴与报销单据的填写 1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。 2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。 3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。 4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。 5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。 6、差旅费报销填写“差旅费用报销单”，填报内容包括：交通费、餐

科技计划项目经费预算编制说明

科技计划项目经费预算编制说明一、预算编制要求 1、项目预算编制准备。在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关国家和浙江省科技计划项目与经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。 2、项目预算编制原则。编制项目预算必须以项目研究任务为依据，项目预算应与项目任务目标相关。预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照国家和我省科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效率，不得在各科目间重复列支。 3、支出预算和来源预算必须同时编制。采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制项目预算。平衡公式为：项目经费支出预算合计=项目经费来源预算合计。 4、不可预见费与前期投入等。项目在预算编制时不考虑不可预见因素。项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，可以在执行时向省科技厅提出申请。 5、项目预算编制的规范性要求。 ?金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面一位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。 ?名称的规范性：所有项目或项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。预算申报材料中不同地方出现的相同设备、材料等实物信息应填写规范和统一的名称。开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。 ?签字盖章：项目预算申报书必须经项目承担单位加盖单位公章、项目负责人签字以及预算编制人签字。预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还必须由本人签字，不得以本人签章代替。 6、项目预算申报书的主要内容。如申报项目含有相关子课题，应当对子课题分别进行经费预算后汇总。项目预算申报书主要包括项目预算报表、预算编制说明材料。 7、对预算编制说明材料的要求。 ?预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，必须按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。 ?对出资证明的要求：除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资承诺及企业资产负债表等其他相关财务资料。银行贷款以及地方配套财政资金等其他资金来源，原则上，谁出资谁证明。由承担单位自有资金提供的经费，应提供承担单位的出资证明文件；利用银行资金开展研发和产业化活动的，应当提供与银行签定的贷款意向书；配套资金应当由市县科技和其他部门承诺配套的证明；由其他渠道提供的捐助，应提供捐助方的出资证明文件。所有自筹经费证明均应说明经费的来源、金额、落实情况及具体用途等等。

专项费用报销操作指引及注意事项

专项费用报销操作指引及注意事项 ◆ 适用范围 1. 专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2. 需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。

◆报销整体要求 1.先预算、后报销：专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预算、再作费用报销。 2.选择正确的预算项目：报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径的一致。 3.费用规控与承担：专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由各实际受益责任中心承担。 4.整体费用、一次申请： 1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分期支付的合同款除外），以便预算控制； 2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限，同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补报预算。 ◆报销具体要求广告费： 1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、 PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）； 2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申请。会务费： 1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对

费用报销指引-浙江大学研究生院

研究生中长期出国（境）费用报销指南一、出国前借款要求提供外方邀请信（邀请信上应有注明有无外方资助的相关信息），或外方有无资助的相关证明。如无资助的，对照文件类别标准（研究生）和出国时间核发综合生活费用，借支70%。借款具体流程：第一步：签证办理好之后，被录取人员请携带1）护照原件及有效签证、2）院系已签字盖章的浙江大学研究生因公出国（境）申请表原件、3）签好字的协议书原件一份、4）邀请函复印件一份到紫金港校区行政服务办事大厅研究生院窗口提交协议书、审核签证等材料，授权70%生活费。之后到计财处网站网上预约暂借款，预支70%的金额，打印预约借款单，预约借款单需院系研究生科盖章，“经费主管”需院系研究生科负责人签字，“经办人”需本人签字。按预约所在校区、预约时间前往紫金港/玉泉/西溪校区/舟山外汇窗口办理。需附材料： 1.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件； 2.邀请函。第二步：学生凭以下材料，到中国银行浙大支行（求是路28号）办理外币兑换业务： 1.各校区外汇窗口财务人员开具的“浙江省省级预算内单位因公出国用汇预算表”； 2.各校区外汇窗口财务人员开具的“转帐支票”； 3.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件； 4.邀请信； 5.经办人身份证。第三步：学生凭以下材料，到各校区核算分中心办理外币借款手续： 1.支票存根； 2.银行兑换外币水单；

3.出国用汇预算表第二联； 4.国内支付业务收/付款回单； 5.特种转账借方传票。二、回国后冲账要求提供在外住宿费发票或收据、与房东本人签订的租房协议、支付记录等，以结算综合费用，发放30%部分。回国报销具体流程：第一步：回国两周内请填写不少于3000字的留学总结、在研究生管理信息系统中填写因公出国境-回国资料，并上传签字盖章后的留学总结和留学调研报告，并按研究生因公出国（境）申请手续办理流程办理返校手续。回国资料审核通过后两周内，本人尽早持1）护照原件、2）学院签字盖章的留学总结原件（模板请见附件）、3）浙江大学资助博士研究生开展国际合作研究与交流项目留学调研报告、4)浙江大学研究生因公出国（境）申请表和5）相关票据（借款单、租房合同、收据和支付记录、登机牌、发票等）到紫金港办事大厅研究生院窗口审核并授权剩余30%的奖学金生活费；授权有效期一般为两周，遇寒暑假为一个月。第二步：授权有效期内按照计财处预约报销流程办理报销手续，需在计财处网上预约30%额度的报销，同时预约之前70%部分的借款冲销，预约单上需院系研究生科盖章，“经费主管”需院系研究生科负责人签字，“经办人”需本人签字。如果导师资助往返旅费、签证费、保险费等，还需用导师经费预约因公出国报销单，预约单上需院系盖章，“经费主管”需导师签字，“经办人”需本人签字。按预约所在校区、预约时间前往各校区外汇窗口办理。报销所需材料： 1.预约单； 2.浙江大学因公出国或赴港澳台人员申请表复印件（出国报销使用的经费必须是出国申请表上审批的经费）；

费用报销程序及注意事项

XXXX有限公司借款及费用报销（财务制度第七章）补充说明一、为进一步完善财务管理，严格执行公司财务制度，特制定本补充说明。二、基本程序 1、各类费用及借款的标准限额仍参照财务制度第七章有关规定。 2、凡报销、借款，需分别填写《支付证明单》或《差旅费报销单》、《借款单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦； 3、填写单据后由证明人签名，交各部门总监审核后，递交财务审批，再递交总经理批准后方予报销，超出总经理权限的需董事长审批后方予报销。三、注意事项（一）报销人应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的报销单。具体要求为： 1、报销票据背面须有经手人签字； 2、支付证明单：按事类逐项逐件填写部门、事由、金额等，写清大小写金额；所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲帐的应注明借款人姓名、金额及时间； 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等合规的费用，因出差发生的费用填在旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况； 4、上述费用报销时若有事先借款，应在报销单上注明。（二）报销人应提供真实的、合规合理的单据且手续齐备方可报销，具体要求为：

合规合理的票据是指由税务部门或相关主管部门批准的国家正规发票等。发票上要加盖发票专用章或财务专用章，填写清楚。每张发票应注明经手人、证明人及用途。如确无法取得正规发票的，由经办人书面证明，按报销审批权限范围，由有关领导签署意见。验收手续齐全后方可报销。四、报销审批具体要求为： 1、部门总监审批原则：坚持“真实、合理”的审批原则。 2、严格按照流程逐级审批。五、报销人在出纳柜台办理业务的具体要求为： 1、报销人须持复核人员签字后的“支付证明单”到出纳柜台领取现金或开据支票； 2、报销人须在“支付证明单”上“受款人”处签名； 3、如需开具支票，报销人须在开据支票存根联上签名； 4、报销人领取现金，请在柜台处当面点清，离柜台后责任自负； 5、报销人办理转帐或电汇所提供的收款单位名称、帐号及开户银行，一定要准确无误。因报销人提供的数据有误，造成退汇等情况，第二次汇出时由责任人自付汇兑费用； 6、报销人持以出纳人员开据的转帐支票、电汇单等银行结算票据，原则上由出纳人员送达银行，若报销人员因故急需，可自已送达，但一定要在三个小时内办理完毕，并将结果告知出纳人员，不得延误，以便出纳人员及时与银行对帐； 7、凡发放各种补贴等的发放清单，由财务部门指定专人发放。六、用款数额较大者应事前告之，具体要求为：为保证各部门用款，如一次性需经费数额较大，必须事先向财务部门报用款计划，以免影响工作。其中一次性需10万元以上用款，应提前5个工作

福建级科技计划项目经费管理办法

福建省级科技计划项目经费管理办法第一章总则第一条为规范省级科技计划项目经费管理，提高资金使用效益，促进改革创新，形成充满活力的科技管理和运行机制，根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目和资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）和《福建省人民政府关于促进高校科技创新能力提升的若干意见》（闽政〔2016〕37 号）等文件精神，依据我省省级财政专项资金管理办法和有关财务管理制度，结合我省实际，制订本办法。第二条省级科技计划项目经费（以下简称项目经费）是指省级财政预算安排的支持开展科学技术活动的专项资金。第三条项目经费管理和使用原则如下：（一）突出重点，分类支持。根据国家和省委、省政府方针政策和科技发展需求，确定项目经费重点支持方向。遵循科技活动规律，实行分类管理，创新财政科技经费支持方式。（二）科学安排，合理配置。发挥市场对科技资源配置的导向作用, 坚持简政放权、放管结合、优化服务。（三）专款专用，单独核算。项目经费纳入项目承担单位（以下简称承担单位）财务统一管理，实行单独核算，确保专款专用。（四）公正公开，追踪问效。强化项目经费信息公开，加强科研诚信建设，推行面向目标和结果的追踪问效机制。第四条部门、单位和项目负责人职责如下：

（一）省财政厅职责：根据财政预算编制要求，会同省科技厅制定项目经费总体投向。负责审核并批复年度项目经费预算和决算。对项目经费进行财政绩效考评和监督检查等。（二）省科技厅职责：根据国家和省委、省政府方针政策制定省科技计划项目管理办法和年度项目申报指南。组织项目申报、预决算编制，组织重大项目预算评审。开展绩效考评和监督检查等。（三）实施管理机构（含主管部门，即项目任务书中的丙方，下同）职责：落实项目经费以外资金及相关配套条件。组织项目经费使用情况自查、绩效考评和监督检查等。（四）承担单位职责：履行项目申请、组织实施、验收和经费管理等方面职责。完善项目经费管理制度，根据实际需要建立科研财务助理制度。接受有关部门的绩效考评和监督检查等。（五）项目负责人职责：负责组织项目的有效实施和成果应用推广。配合承担单位履行项目申请、验收和经费管理等职责。接受有关部门的绩效考评和监督检查等。第二章项目经费支持方向和方式第五条项目经费用于支持在我省（计划单列市除外，另有规定的从其规定）注册、具有独立法人资格的单位开展各类科学技术活动，主要包括基础研究、研发投入、前沿和重大关键技术研究开发、社会公益研究开发、产业共性技术研究开发、创新平台建设、科技成果转化等。承担单位以同一项目申报多项财政资金支持的，应在申报材料

关于财务报销注意事项的通知

关于财务报销注意事项的通知校属各单位：根据2016年8月湖北省纪委、审计厅、财政厅、国税局和地税局联合对我校财务报销问题专项检查的意见，以及湖北省财政厅关于《进一步加强行政事业单位财务管理意见》《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》等文件规定，结合工作实际，现对我校财务报销事项进一步明确如下：一、票据（一）不报销虚假票据，不能用往来票据报销费用支出。（二）不报销不属于湖北民族学院业务范围的票据。（三）不报销票据内容与报销事项不一致的票据。（四）不再报销不规范的票据： 1.不报销抬头为个人的票据，车船飞机票及医疗费等只能开具个人抬头的票据除外。 2.不报销开具不规范的票据。规范票据必须具备的内容（缺一不可）：报销票据单位名称为“湖北民族学院”，开具日期，经济业务内容，数量、单价和金额，金额必须按照规定完整填写大小写且大小写金额一致，开具票据单位或个人，上述记载内容不得涂改、挖补。发票须有税务部门发票监制章和开票单位发票专用章，收据须有财政部门票据监制章和开票单位财务专用章（也可为发票专用章）。 3. 所有票据的开具单位印章只能有一个，重复盖章，票据无效。

二、附件（一）不再报销附件不齐备或附件开具不规范的票据。（二）附件需盖有与发票一致的发票专用章，经手人需在附件上签字。（三）附件要求 1.必须写明事项明细内容、数量、单价、金额及事项发生时间，不能以印刷、邮寄、宣传、广告、办公用品等统称作事项内容，需写明发生经济内容的明细名称和情况。 2.报销住宿费发票：必须是国税发票，需提供发票开具单位盖章的消费清单，清单需注明房号、住宿时间及消费明细情况（特别提示：清单中住宿费以外的费用一律不予报销）。三、招待费报销 1.不得同城相互吃请。 2.公务接待报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函、接待事前审批单、接待清单（包含菜单）等。“四要素”不齐不得报销。 3. 学术接待可用邀请函作为公函。电话记录也可作为公函，电话记录需由接听电话人注明接听电话时间、来电单位、姓名人数、事项等内容，并签字加盖公章。 4. 公务接待严格实行一函一事、一事一结，不得借口定点接待、集中接待等实行“一事多结”或“多事一结”。 5.陪餐人数含司机。四、差旅费报销 1.出差人员到边远、农村地区出差，或住在自己家中，预计无法取得住宿费发票的，应当事先在出差审批单中写明

北京市科技计划项目经费管理办法

北京市科技计划项目（课题）经费管理办法第一章总则第一条为规范并加强北京市科技计划项目（课题）（以下简称“项目（课题）”）经费的管理，加强财政科技经费与社会资本结合，提高资金使用效益，根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）的精神，依据北京市市级支出预算要求及有关财务管理制度，结合本市财政科技经费管理的实际情况，制定本办法。第二条项目（课题）指为落实国家方针政策，依据北京市经济社会的发展目标，由北京市科学技术委员会（以下简称“市科委”）研究确定并组织安排在北京地区注册的法人单位承担的科学技术研究开发、成果转化应用等任务。市财政科技经费来源于市财政资金，用于支持科技计划项目（课题）的执行和科技事业的发展。事业单位履行本职工作的经费不在该范围之内。第三条科技经费管理和使用原则（一）集中财力，突出重点。根据市委市政府的战略部署、重点工作和科技发展需求，确定项目（课题）经费重点支持方向，强化战略前沿技术研发、关键共性技术攻关、科技基础支撑、科技创新环境建设、科技成果转化促进等工作。（二）遵循规律，分类支持。遵循科学研究、技术创新和成果转化规律，实行分类管理，创新财政科技经费支持方式。结合基础前沿科技项目（课题）、公益性科研项目（课题）、市场导向类项目（课题）、重大科技成果产业化促进项目（课题）等不同类型项目（课题）的要求和特点，强化财政科技经费与社会资本的结合，依据项目（课题）特点可采取直接补助、后补助、股权投资（含资本金注入）、风险补偿金、基金、贷款贴息等支持方式。（三）科学安排，合理配置。发挥市场对技术研发方向、路线选择、要素价格、各类创新要素配置的导向作用，建立项目（课题）经费分配、绩效评价机制。市财政科技经费的申请和使用必须遵守国家有关法律、法规和财务制度，严格按照项目（课题）的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，据实列支，杜绝随意性。（四）专款专用，单独核算。项目（课题）经费来源坚持多元化原则，包括市财政科技经费拨款、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金。自筹资金包

财务报账注意事项

财务报账注意事项（一）票据要求 1、发票背面必须有经费负责人、经办人、证明人或验收人亲笔签字，原始单据金额较小且比较零散的同类票据，如公共汽车票、的士票、火车票、邮费、过桥过路费、停车费、汽油票等可以在粘贴单上累计签字。粘贴单上信息需填写完整。 2、各类票据原则上应在开具之日起1年内到财务处办理报账手续，超过1年的票据不予报销。 3、关于电子发票的使用 ⑴合法的电子发票可以作为财务报销凭证及消费者权益保护的有效凭证。开票方、受票方可以自行下载、存储；可以选择合适纸张打印电子发票，作为记账联、发票联等凭证使用。 ⑵打印电子发票时，需保证电子发票二维码的清晰和完整，否则不予报销。 ⑶电子发票不得重复打印报销，财务处已购置相关设备报销时查验，扫码后涉嫌重复报销的，由当事人承担责任。 4、同一经济事项所有发票及票据必须同时报销，不得拆单。需从不同部门经费分别开支的，应分别签字后一并报销。（二）禁止事项不得报销礼品礼金（含购物卡）、土特产、香烟、水果、鲜花和烟花爆竹；不得报销高档菜、高档酒；不得报销旅游和与公务活动无关的参观费用，不得报销营业性娱乐场所、健身场所费用等。（三）入库要求 1、凡单台（件）500元以上的仪器设备，须作为固定资产办理验收入账手续。。 2、各学院、平台、重点学科、教研项目、课程建设经费等使用财政经费（含上级下拨和学校自筹）用于图书资料采购的，所购置图书资料属于学校固定资产。购买图书资料后，须按规定到学校图书馆办理验收登记后方可报销。报销时需提供书籍清单。（四）职工福利和职工文体活动报销要求 1、只有本单位职工结婚、生育、住院、去世时，基层工会可以看望慰问，标准每人每次不超过500元人民币，职工本人当年多次住院的，当年看望次数不能超过两次。 2、关于参加工会活动经费的报销 ⑴购买比赛服务必须是基层工会参加上级工会组织的文体活动才可以购买，标准为每人不超过500元。 ⑵评奖不得超过参加人数的三分之一，每人奖品不超过500元。

研究生医药费报销制度

研究生医药费报销制度根据国家有关规定和研究生院的规定，中国农业科学院研究生院在籍研究生医药费报销规定如下： 1. 研究生就诊合同医院：A: 海淀医院、农科院门诊部；B: 马连洼三所的研究生可以在中国农大校医院；C：京外所的在本所医务室或自选一所县级以上正规医院；D：放假期间必须在本地区县级以上正规医院急诊室就诊；E：有特殊病症经研究生院批准可自择一所医院就诊，但报销比例下降20%；F：严禁在部队医院就诊。 2. 医药费报销比例：按50% 报销。 3. 医药费报销时间：每季度末的最后一周的周二、周三全天报销。每年12月的第三周结清本年度的医药费，过时不予报销。 4. 医药费报销方式：凭学生证、医院就诊发票（手写收据一律不报销）、专用处方（北京市医疗保险专用处方）、发药明细单才能报销；检查费、化验费、治疗费必须附上明细单，并且检查费、化验费需附上检查化验结果报告单；治疗费需查看门诊病历手册。 5. 正常的体检费、计划生育措施费等非疾病费用不能报销。 6. 符合医疗保险报销范围的医疗费，因个人原因未获赔偿的，一律不予报销。 7. 医疗保险报销范围请见附件。 8. 医药费报销注意事项： ①限二级以上医院使用的药品，必须到海淀医院开，农科院门诊部不能开此类药品。否则不予报销。 ②开药量：急性病不得超过3日量，慢性病不得超过7天的药量。超量部分一律不能报销。 ③中药汤剂也同样执行上述开药量的规定。 ④急诊发生的医疗费用报销时需要出具：A、盖有急诊章的急诊科（室）急诊处方或盖有急诊章的北京市医疗保险专用处方；B、收据；C、检查、治疗费用明细；D、诊断证明或留观证明；凡没有上述单据的均不予报销。急诊必须符合急诊范围的规定；急诊就医只能门诊不能住院，如需住院必须回合同医院住院。严禁在部队医院就医。此制度至2005年9月1日起执行附件：医疗保险的有关规定由研究生院统一组织，研究生个人缴纳医疗保险费，投保20000元的住院医疗保险和10000元的意外伤害保险。出险后，按以下程序办理索赔事宜： 1. 因疾病住院，出院后一周内，将县级以上（含县级）医院出具的医疗费收据、诊断证明书、医疗费的明细表及身份证复印件交到研究生工作处，并填写《保险索赔申请单》。 2. 因意外伤害需治疗的，在完成全部治疗后的一周内，将县级以上（含县级）医院出具的医疗费收据和底方、诊断证明书及身份证复印件交到研究生工作处，并填写《保险索赔申请单》。逾期不办理索赔申请的，即作为自动放弃权益，研究生院将不再受理其医疗费报销申请。

大学科技计划(专项)项目经费管理实施细则

昆明理工大学文件昆理工大校字〔2017〕65号昆明理工大学关于印发科技计划（专项）项目经费管理实施细则的通知各院、部、处、室、馆、中心及直属部门：《昆明理工大学科技计划（专项）项目经费管理实施细则》已经学校研究通过，现印发给你们，请遵照执行。 2017年5月16日

昆明理工大学科技计划（专项）项目经费管理实施细则第一条根据学校制定的科研项目经费管理办法，为规范科技计划（专项）项目经费的预算管理，充分发挥资金的使用效力，特制定此实施细则。第二条本实施细则所称科技计划项目指国家及地方批准设立的各级各类科技计划项目（含科技平台、团队建设、等项目），科技计划项目应具备项目申请书、计划任务（合同）书、经费预算书。科技专项项目指国家及地方各级政府部门及事业单位委托的专项科研项目。第三条科技计划（专项）项目经费限于开展项目研究工作使用，分直接费用、间接费用。具体开支按照预算执行。第四条在预算开支范围内，材料费报销须附供货单位盖章的明细清单，明确材料采购数量、采购价格等，总价超过1.5万元（含1.5万元）以上的材料采购须提供采购合同，总价低于10万元（含10万元）的材料采购合同可由基层学院签订，总价高于10万元的采购合同由实验室管理处或科技处签订。第五条差旅费的开支标准原则上按国家有关规定和《昆明理工大学差旅费管理办法》执行。一般情况下，应选择公共交通工具出行，不得自驾车辆出差；受地理环境和当地条件必须租车前往的，报销时须提供租车合同。对于租车所引起的安全事故等一切责任问题，由项目负责人、出差人员以及车辆租赁单位，依据车辆租用合同（协议）相关内容共同承担。

专项费用报销操作指引及注意事项

专项费用报销操作指引及注意事项 ◆适用范围 1.专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2.需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。

科技计划项目经费会计核算规定

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科技计划项目经费会计核算规定一、行政事业单位会计核算 1. 收到各级下拨的科技经费时，应做会计分录： (1) 收到直接拨款借：银行存款贷：财政补助收入——××课题 (2) 财政授权支付借：零余额账户用款额度贷：财政补助收入——财政授权支付——××课题2. 发生课题经费支出时，应做会计分录： (1) 支付科技经费时（如人员报酬等）， ①收到直接拨款借：事业支出——××课题——工资贷：银行存款 ②财政授权支付借：事业支出——××课题——工资贷:零余额账户用款额度 (2) 从单位领用材料用于课题项目时，借：事业支出——××课题——材料贷：材料 (3) 用经费购置设备，设备交付使用时，

①收到直接拨款借：事业支出——××课题——设备贷：银行存款 ②财政授权支付借：事业支出——××课题——设备贷：零余额账户用款额度 ③同时结转借：固定资产贷：固定基金 3. 年底确认支出及收入时，应做会计分录： (1) 承担的科技课题业务完成后，按实际支出， ①收到直接拨款借：财政补助收入——××课题（实际支出数）贷：事业支出——××课题 ②财政授权支付借：财政补助收入——财政授权支付——××课题贷：事业支出——××课题 (2) 完成科技课题余款，经批准留归单位使用时， ①收到直接拨款借：财政补助收入——××课题贷：事业基金——一般基金 ②财政授权支付

借：财政补助收入——财政授权支付——××课题贷：事业基金——一般基金（二）企业会计核算根据现行企业会计核算管理规范，企业科研项目会计核算一般可分为执行企业会计制度和企业会计准则两种方式。企业应按照制度或准则要求，合理设置会计科目对科研经费进行单独归集核算，并与本单位的其他生产经营成本费用区分。 A、执行企业会计制度的会计核算： 1. 企业收到科研项目各级财政拨款时：借：银行存款贷：专项应付款—××项目—××××拨款专项应付款—××项目—××市、县配套 2. 企业发生科研项目经费支出时，按财政拨款、自筹科研经费分别进行核算： (1) 财政拨款部分 ①购置科研设备等固定资产或科研所需无形资产时：借：固定资产—××项目无形资产—××项目贷：银行存款等相关科目借：专项应付款—××项目—××××拨款专项应付款—××项目—××市、县配套贷：资本公积—拨款转入—××项目

关于“研究生业务费”报销的重要说明

关于“研究生业务费”报销的重要说明 “研究生业务费”是学校为顺利完成研究生培养工作，根据国家教育部、财政部和本校实际，下达的资助研究生完成学业的经费，为规范该项经费的使用和报销工作，保证能切实用于研究生的学习和科研工作中，根据我院《“研究生业务费”及“研究生课程教学经费”的管理》的规定（以下简称《管理规定》），学院领导指示：对“研究生业务费”的开支和报销做如下重要说明：1．开支范围严格按照《管理规定》中列出的内容执行； 2．用于报销的票据必须是正规发票（除支付劳务费以外），且客户名称（一律为：“贵阳中医学院”，附属医院、其它单位及个人均不得报销）、项目或品名均要详实清楚，不得开具空白发票； 3．因课题协作需支付的劳务费，如无法开具发票，可列表写明姓名、项目、金额及收款人本人的亲笔签名，但总金额不能超过500元； 4．公交车票、餐费、汽车燃油费等不在开支范围内的发票一律不能报销，出租车票原则上不能报销，如确因课题需要，须由导师亲自写明原由，并签署同意报销的意见。办公用品、清洁用品等无具体货物名称的发票必须同时提供购物清单； 5．报销出差费，如因课题出差的，必须由导师注明因何事出差到何地，共多少次；如因参加学术报告会，需出具导师批准参加的会议通知； 6．所有发票原则上需由供货方提供，如确因特殊原因不能提供的，必须开具收据或收条，并加盖公章后，可由税务部门代开发票，但报销时需同时粘贴收据或收条作为凭据； 7．每张发票必须由研究生本人及导师使用钢笔或签字笔亲笔签名，粘贴单填写务必清楚、完整，且导师应在粘贴单上签署“同意报销”意见； 8．为缓解计财处工作压力，每名研究生每年报销次数不能超过2次，每次报销金额一般不能低于1000元，不足1000元的，研究生本人可先垫付，无法垫付的，可借款一次（须经导师同意并签字），均集中于每年11月以前签报一次；毕业班最后一学期不再借款，且必须于每年5月30日以前整理好所有票据集中签报一次，逾期不再受理； 9．研究生及导师要自行掌握业务费的使用情况，研究生部不提供余额查询； 10．每周一下午和周四下午为研究生业务费签报时间，其它时间一律不再签报； 11．请每位研究生务必严格遵守以上规定，以保证“研究生业务费”签报工作顺利、有序。研究生部二〇〇九年六月十七日

科技计划规划项目经费预算书

自治区科技计划项目经费预算书计划类别: 项目名称: 项目编号：编报单位（公章）: 单位负责人(签章): 项目负责人(签章): 财务负责人(签章): 联系人：联系地址: 联系电话: 填表日期: 新疆维吾尔自治区科学技术厅印制

填报说明 1. 本项目经费预算书是在自治区科技计划下达后，由项目承担单位根据科技计划下达的经费进行填写。 2. 项目经费预算书的填写，尤其是资金支出预算各科目的开支范围、开支标准，以及资金来源预算和支出预算编制的具体要求，严格执行《新疆维吾尔自治区科技专项经费管理办法（试行）》的有关规定。 3. 项目承担人根据项目的实际需要，填写相关预算科目。 4. 项目经费预算书是项目经费预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。 5. 科技计划项目有多个承担单位的，由第一承担单位和其他合作单位共同承担的，项目经费预算书由第一承担单位负责汇总填报。 6. 预算书一式四份，科技厅综合计划处、项目管理处室、科研条件财务处、项目（课题）第一承担单位各一份。 7. 上报该预算书时，不附本预算书内的编制说明。

自治区科技计划项目经费预算责任书

科技计划项目经费预算表编制说明一、预算编制必须以项目合同书中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的货币资金，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。二、项目经费支出预算的主要内容（一）人员费：是指直接参加项目实施的研发人员支出的劳务费用。对自治区事业单位承担的科技专项可从财政资助经费总额中提取不超过8%的劳务费用；对技术开发类型的科研院所，可提取不超过财政资助经费总额12%的劳务费用；对从事以智力为主、设备费不超过20%的软科学研究、软件开发、技术经济论证等科技项目，可提取不超过财政资助经费总额30%的劳务费用；对企业（不包括技术开发类型的科研院所）承担的科技项目，不得从财政资助经费总额中提取人员劳务费用。（二）设备费：指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。单台价值在5万元人民币以上（含5万元人民币）的仪器设备应单独列示。（三）租赁费：指项目实施需租赁外单位的专用仪器、设备、场地、试验基地等发生的费用，原则上不得超过财政资助经费总额的15%。（四）材料费：是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

研究生项目化活动经费报销注意事项

研究生项目化活动经费报销注意事项为了保障研究生项目化活动报销的有序进行，提高报销效率，现将报销中的一些注意事项予以罗列，以切实方便同学们报销。一、签字生效： 1.活动报销必须有项目化结算明细表，且需由项目负责人、学院主管领导或项目指导老师签字方能生效。 2.发票必须由项目负责人及一位老师（签字老师须为学院党总支副书记或学生工作主管老师）签字方能生效。二、发票明细：发票必须开成明细发票(即写明商品名称、数量、单价、总数)。如果不能开明细发票，一般根据预算名称开，会场布置，一般开会场布置材料；宣传费用，一般开海报、复印费等，但必须注意发票后面必须另附一张明细收据（在收据上写明买东西的名称、数量、单价、总额）。注意事项：（1）收据总额要与发票总额相同，（2）收据上一定要盖跟发票一样的章。不支持劳务费、专家咨询费、交通费、餐饮费、食品、礼品及纪念品等支出，（3）如活动需购买图书，则图书只能为专业书籍、教育类等与学习相关的书籍，且不含英语单词、练习册、教材等，（4）如活动需购买奖品，要求写明奖品所购买物品具体名称，奖品应与学习相关，且一等奖奖品单价不能超过100元。三、财务处报销： 1.请各二级学院指定1名同学作为本学院项目化报销专员，在活

动成果及报销单据审核合格后，于指定时间到研究生院219办公室完成网上预约报销。 2.以项目为单位，所有经费需一次性报销。 3.财务处工作日每天8：00-11：00，13：30-16：30进行报销。每周三下午不能报销。四、备注： 1. 提交发票的同时提交项目化结算明细表（见研究生院网站—学生管理—资料下载）一张。 2.以上材料在活动进行完毕、提交完成果之后，一并交到研工部办公室以完成报销；具体报销时间和地点请及时关注研究生院网站通知。 3.如有未尽事宜请参照《北京中医药大学财务报销指南》执行，或咨询财务处。 4.本文解释权归研究生工作部所有。研究生工作部 2019年10月13日