整形美容中心后勤财务管理制度
整形美容中心后勤财务管理制度
一、财务处工作制度：
1
、正确贯彻执行《会计法》
、
《会计基础工作规范》
、
《中心财务制度》
、
《中心
会计制度》和《中心药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计
核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污
盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2
、根据中心事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算）
保
，
证中心设备仪器的需要，会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季
报、半年报和年报（决算）
。
4
、加强中心的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向中心领导提供有价值的财务分析资料，
以便领导正确决策，
并会同有关部门做好经济核算的管理工
作。
5
、
凡中心对外采购开支等一切会计事项，
均应取得合法的原始凭证
（如发票、
账单、收据等）
。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报
销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公
借支，须经中心领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7
、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、药品、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等资财进行经常性的监
督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8
、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找
出原因后报领导批示处理。
9
、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
二、财务管理规定：
1
、预算编制按照事业发展计划，采取中心领导、财务部门、业务部门相结合的办法。
由财务处拟定中心年度预算，
经中心办公会审议通过，
报主管部门批准
后，由财务处统一掌握执行。
2
、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。
3
、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4
、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮
(
拆改建
)
项目，要事先进行可行性论
证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报中心领导审批，方可购买和实
施。
、在中心领导统一安排下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
6
、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，
有关科室要提出书面报告，
交财务处审核后，
由中心主任批
准执行。
7
、
固定资产实行财务处负责总账，
管理部门负责明细账，
使用科室负责台账
(
建
卡
)
的三级账卡制度。
8
、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
9
、护肤用品、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合
理核定库房储备资金。
10
、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室
或个人不得以任何理由擅自购买。
1
、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照
规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
12
、凡固定资产、办公用品、药品、家护用品、卫生材料等财产物资的购买，
必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。
13
、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行
三、财务收支审批制度：
1
、中心各项开支必须由中心领导审批，方能报销。
2
、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。
3
、会计人员对违反财务规定不纳入中心统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。
4
、
会计人员对认为是违反国家统一的财政、
财务、
会计制度规定的财务收支，
应当制止和纠正。
5
、大项财务开支（如基建、设备购置等）要有财会人员参与决策。
四、内部牵制制度：
为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，
防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，
特制定内部牵制制度。
1
、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务负责人审核批准，出纳人员付款。
2
、中心购入材料、药品，应由中心审批，采购员采购，药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。
、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。
4
、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计主管审核后，出纳向银行提取现金，分发工资。
5
、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
6
、会计不得兼任现金及实物的保管工作。
五、
稽核制度：
稽核制度是指在会计机构内部指定专人对有关帐证进行审核、
复
查的一种制度。
1
、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是否一致；原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全；应用的会计科目
是否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据张数是否正确等。
2
、
会计帐簿的稽核：
校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据；
会计凭证的日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证
上的签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否顺序、连续登记；是否按规定过次
承结帐帐页；总帐与明细帐是否相符等。
3
、
会计报表的稽核：
审计会计报表是否按国家统一会计制度的规定定期编制；
会计报表是否根据登记完整、
核对无误的帐簿记录进行编制；
数字是否真实、
计
算是否准确、内容是否完整；有关责任人的签章、单位公章是否齐备等
4
、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，
应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。
5
、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。
6
、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符；不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。
六、会计监督制度：
1
、
会计监督是会计的主要职能之一，
是保证会计核算的真实性、
合法性的主
要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照
《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。
2
、会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。
3
、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不
予受理。要求其更正、补充、补办手续。
4
、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含
量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。
5
、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。对外地的一
切托收要严加管理
和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。
6
、财务处长应对中心各部门加强财务监督，定期或不定期检查财会工作，发现问题，及时纠正。
7
、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无审报手续自行购置物品，一律不予付款。
8
、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批
准，财务科不予报销。
七、现金管理制度
1
、现金支出范围
（
1
）
、支付给个人医生、护士等各种岗位工资、补贴、福利费、劳务提成、加
班费。
（
2
）
、出差人员必须携带的差旅费
（
3
）
、零星开支及购买办公用品、医疗用品等。
2
、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条
顶库。
3
、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
4
、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，主任、副主任审签后借支。
5
、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库层现金核对相符，
日清月结。
若有长短款要及时向财务处负责
人报告。查明原因及时处理。
6
、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和
完整无损，如有短缺，
要追究其经济责任。
7
、各类外出人员返回后，一周内必须到财务处结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，
应经领导批准，
同时要指定他人按期结账，
凡逾期不结者，
从借款人工资中扣除。
八、原始凭证管理制度
1
、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专
用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。
2
、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办
人签字后，及时送交财务部门。
3
、
从外单位取得的原始凭证，
必须盖有填制单位的公章；
从个人取得的原始
凭证，必须有填制人的签名或盖章。
4
、凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。
5
、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。
6
、
一式几联的原始凭证，
必须注明各联的用途，
并且只能以一联作为报销凭
证。
7
、
财务部门对原始凭证要认真进行审核。
审核凭证对应的经济业务和内容是
否填写齐全，数字计算是否正确。手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪
律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会
计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违
法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。
8
、
原始凭证不得外借，
其他单位确需借用时，
经单位领导和财务负责人批准，
可以复制；
向外单位提供的原始凭证复印件，
应在专设的帐簿上进行登记，
并由
提供人员和接收人员共同签名和盖章。
9
、
对从外单位取得的原始凭证，
遗失后，
应当取得原开出单位盖有公章的证
明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责
人批准后才能代作原始凭证。
10
、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。
1
、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。
九、财产清查制度
1
、定期对固定资产、其他财产物资、材料、药品进行清查。
2
、财产清查小组必须有会计参加。
3
、根据各科室的需要，中小型器械由设备采购小组集中采购。
4
、各种材料、低值易耗品由采购员进行采购。
5
、财产物资的维修由设备和后勤人员根据分工负责。
6
、购入的材料、低值易耗品由专人管理，材料的领发必须符合有关手续。
7
、大型的固定资产报废，必须按国家规定的程序和权限上报有关部门批准。
8
、在清查过程中，如果发现药品、材料的溢亏必须报告主要领导。物资的溢
亏要查明原因。对物资管理人按其责任给予奖励或惩罚。
9
、大型设备、贵重仪器要有专人保管。
十、财产物资管理制度
1
、中心财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。
2
、凡中心购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据到财务处报销；否则财务处不予办理结算手续。
3
、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、
收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。调出或调入，应凭领发单或
上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。
4
、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按科室人员定额控制使用，
不得突破，
医用表格按分配计划执行。
超过计划领用
须经中心领导批准，追加计划后发放。
5
、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记
表一式三份，
物资保管部门及使用部门各执一份。
领用时填的领用单，
据以增加
部门包干物资；交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。
6
、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法，对中心的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。
盘盈或盘亏要及时查明原因，
分清责任，
报告领导及上
级处理。
7
、加强物资仓库管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、
无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处
理意见，经批准后及时处理。
8
、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。
9
、私人不得借用公物，特殊情况须经主任批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。
10
、
不能继续使用的固定资产，
要由保管人员填制报废单，
核准后入废品仓库
保管，经科、院领导的批准后，由保管员或财务处做账务处理。
十一、财务报销制度
1
、对原始单据的一般要求：
①、
发票必须是发票联和报销联，
用复写纸或计算机打印，
不得用圆珠笔或铅
笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
②、内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字
迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。
③、印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）
；事
业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
④、从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受
理。
2
、
对各项支出报销的审签，
实行统一管理，
由主任签字后，
财务处方可付款。
财务处每月统计各部门和相关人员报销审签的费用向主任汇报。
3
、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人
的签章。
4
、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各
使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由
设备科、后勤验收入库。
5
、
各科室的加班费报酬的报销，
每季度由科室负责人填写有关单据，
交行政
办审核后，有主任签章，方可报销。
20
十二、会计档案管理制度
1
、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须
严格按照财政部和国家档案局制定的
《会计档案管理办法》
规定，
进行科学管理，
妥善保存，存放有序，查找方便。
2
、财务处的全部会计档案，由财务处长指定专人负责装订、整理及造册，财
务处长（或指定人员）负责保管一年，一年后移交档案室保管。
3
、对记账凭证，应在每月终了
10
日内按编号顺序装订成册，装盒保存。
4
、每年终了
20
日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报
表按顺序装订成册，妥善保存。
十三、固定资产管理制度
1
、医院固定资产实行归口（即后勤、设备科、图书室）管理，分级负责，责
任到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技
术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度）
。
2
、固定资产实行三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、设备、图书
的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账
（台账）
（固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记
账方向完全一致）
。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账
物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人
员管好、用好固定资产。
3
、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定
起点以上的设备装具
、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在
500
元
以上，业务技术专用设备单价在
800
元以上，耐用时间在一年以上；单价在
20
元以上，
耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，
应按固定
资产管理。
4
、固定资产的分类归口管理
①房屋、建筑物及其各种附属
设施，各种车辆、机电设备、锅炉、
水暖、
电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。
②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医疗、教学、科
研、专用设备等，归设备科管理。
③图书杂志及重要文献资料
，归图书室管理。
5
、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格执行采购、验收、
出入库、
调拨、变价、
报损、
报废等手续。
对调入、
捐赠或加工自制设备，
亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入
固定资产总账和明细分类账内。
6
、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定（或计划）作出计划，经过审批手续方可购置与供应。
如新增设备、
家具价值在
200
元以上，
科室须报后
勤、设备科，并经院长办公会研究同意后，方可购置与供应。
7
、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经院长审批，并以此据作账务处理。
8
、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行调配时，
须经有关管理部门办理过户手续。
对各科室某些不再使用或有多余
的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。
9
、
管理部门每年对固定资产全面清查，
核对一次，
发现余缺应及时作出记录，
查明原因，
提出处理意见，
按报批手续报院长批准后进行账面调整。
需追究责任
21
者，按有关制度规定处理。
10
、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、施工及竣工图
纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存，大型、贵重精密仪器等参照
《仪器设备档案资料管理制度》执行。
1
、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到合理使用，管理
完善，
因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，
当事人或科室必须立即写出书面
报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。
十四、低值易耗品管理制度
1
、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。
2
、
凡不够固定资产标准，
又不属材料范围的用具设备
（医用设备
单位价值在
200
元以下，通用设备单价在
50
元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗
品范围，
但单价在
20
元以上的大批固定资产例外）
，
例如低值仪器、
仪表、
工具、
玻璃器皿、
一般用具、
脸盆、
暖瓶，
独立使用的元件、
配件等，
均属低值易耗品。
3
、后勤、设备科，根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年医院经费的可能和库存情况，
在认真调查研究的基础上，
作出采购计
划，
报院领导审批后购买。
年度内各月份的低值易耗品的购置，
可在批准的年度
预算或储备定额内组织采购。
4
、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，
及时办理退换赔补手续。
5
、
库房低值易耗品的管理应科学化，
做到存放有序、
零整分开、
账物对号、
固定存放，便于收发和检查，严防损坏、
变质、丢失。
6
、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。
7
、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。
8
、清查盘点多年不用的积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规定，积极进行修旧利废、
改制利用、
变价出售和调剂处理。
使用部门对于领取后多年不用
的低值易耗品，应当办理退料的手续。
9
、建立对账制度，仓
库与财务保持金额账目相符。仓
库保管应做到账、
卡、物相符。
10
、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按
有关规定处罚。
十五、报废及赔偿制度
1
、报废
①凡医疗器材因使用年久，自然老化不能修复；因技术落后，无使用价值；损坏后无修复价值时，可按程序及规定办理报废手续，予以报废。
②需报废的各器材，必须经维修部门和有关人员进行鉴定，出具证明方可报
废。
③大型设备仪器报废时，
由使用科室写出该设备仪器使用后效益分析及报废
理由的书面报告，
由器械科、
后勤管理中心组织鉴定作出评价，
然后上报院长批
准，方可办理报废手续。
④报废时由科室填写报废单，一式二份，随同物品一起送交设备科，办理报
废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。
22
2
、赔偿
①由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，
按原价赔偿。
工作中不慎损坏
的低值易耗品，按其原价的
50%
赔偿。
②由责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机件价值千元以上，按
10%
赔偿；千元以下按
30%~50%
赔偿；万元以上者酌情研究赔偿；丢失者按
原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按此条规定
处理。
③凡故意损坏低值易耗品，应按原价加倍赔偿，仪器设备的赔偿价格按其使
用年限折旧后确定。
④各类物品发生损环后，对隐情不报者加倍处罚。
十六、财务微机室工作制度
1
、微机室属贵重仪器设备重地。严格执行班前、班后清洁制度，保持室内整齐、清洁。
2
、非操作人员严禁进入室内。
3
、进入室内要更衣、换鞋。上机前要洗手。
4
、室内严禁吸烟、大声喧哗和就餐。
5
、开机前要检查电源是否符合要求，遇到突然断电时，立即作数椐存盘和备份，退出系统后关机。
6
、不允许微机在无人值班的情况下开机运转。
7
、严格数据备份制度。每次作账务处理后都要作全部数据备份，以确保财务数据的安全、可靠。
8
、严防病毒传播，外来磁盘一律不准上机，否则，一旦造成损失，追究违反者全部责任。
9
、财会微机不能做非财会业务以外的工作，不允许在不进入程序情况下做数据库操作。特殊情况下需报经财务处长批准。
10
、操作人员要严格按规范要求操作、
保养，维护设备（包括：
主机、键盘、
UPS
、空调机等）完好，保持设备及工作台洁净。工作台上、设备附近严禁放水
小学后勤管理制度范本
内部管理制度系列 小学后勤管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-67853小学后勤管理制度 Primary school logistics management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 篇一:小学后勤管理制度范文 一、学校财务管理制度 1、每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。 2、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。 3、坚决不设帐外“小金库”，库存现金不得超过规定指标。严格遵守现金使用规定，不套取，不挪用现金。 4、财政支出要严格执行国家有关财政规章制度规定的开支范围、开支标准，各项支出应按实际发生数列出，不得虚列虚报。 5、严格履行审批、报销手续，凡购买物品需要预先提出经费审批，专款专用。报销要有符合规定的手续和凭证。
6、外出人员一定要按指定地点办事，不准借机探亲、访友、游山玩水，发现不正当的旅费，不予报销。外出丢款由个人承担。 7、严格审查购物单据。对购买物品，要三章俱全，验收登记入帐，禁止白条子上帐。 8、要及时上好帐，每月终了将记帐凭单装订成册。对手续不完备、支出不合理的单据要予以纠正。 9、教育经费不准外借，如有人生活发生困难，可向工会互助金借款。财务人员如自行借款要追究责任。凡是到市内或省外医院就医的，必须履行审批手续，按经费开支范围执行。 二、教学楼管理与使用制度 1、班主任是教学楼使用管理的主要责任人，学校要建立检查制度，落实到人。 2、学校对各班公物实行包干责任制、财物损坏赔偿制，所有楼内财产由学校登记。财产物资正常的损坏由学校及时修理，各班要及时汇报财产物资使用的情况。故意损坏的由当事人按照学校规定赔款后修理。
如何建立健全企业财务管理制度
如何建立健全企业财务管理制度 企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。 针对企业中存在的这些问题，我们着力于建立和健全内部财务管理制度，以狠抓内部财务管理制度来带动企业管理水平的提高。 一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。 企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。
二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。 1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。 《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。 针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。 针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。 2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着"谁销售，谁负责收款"的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。
学校后勤及财务管理制度(4篇)
为了强化财务管理，加强财务监督，增强财务工作的透明度，并保证学校一切工作的正常运转，做到最大限度地开源节流，使有限的资金发挥最大的经济效益，根据上级文件精神，并结合我校实际情况，特拟定如下财务管理制度。 一、计外费、择校费、学杂费和转校费等合理收费以及勤工俭学的所有收入一律纳入财务帐统一收取，任何单位和个人不得截收，同时，开出的收费收据应使用行政事业单位统一票据。 二、所有经费开支要做到合理合法，开支的票据要符合财务管理要求，能经受上级各主管部门的检查。经手人要在单据上注明具体用途，证明人证明属实，经校级领导审批后，方可报销。 三、财务开支实行一支笔审批。学校所有开支一律要由分管的校级领导审核，由主管财务的校级领导审批。单项开支金额在1000元以上的，需经集体研究决定。 四、财务管理人员要加强学习，努力提高业务水平，要妥善保管好所有帐目资料，帐目要日清月结，要做到会计管帐不管钱，出纳管钱不用钱。 五、坚持民主理财，实行财务公开，增强财务收支的透明度。校务领导要定期审查财务收支情况，分管财务的领导要定期向校务会通报财务收支状况，每学年要请学校财务清查小组对学校财务状况进行清查，学校财务定期公开。 六、严肃财经违纪，禁止挪用公款，公款私存和自收自支等违纪现象。对于开支不合理，弄虚作假，虚报冒领等违纪违规行为，视其情节轻重进行查处。
为了加强学校校产管理，保证正常的教育教学以及师生的学习，生活基本条件，特制定如下财产管理制度。 一、总务主任，政教主任与各管理员每学期必须签订管理责任书。 二、学生用课桌凳按各班人数分配到班，并连同各班门窗现状进行登记管理，管理员必须与班主任签订保管责任书。 三、人为损坏课桌凳及门窗者，按两倍赔偿；正常耗损报总务处及时修复。 四、总务处每学期负责学生公寓楼内床铺及门窗的登记，使用过程中的管理由楼管员负责。楼管理必须及时清查并报修，督促相关责任人赔偿人为损失的物品。 五、每学期开学之际，相应科目的实验管理员必须对各实验的物品情况进行登记，并报总务处备案。实验员应负责各实验的财产管理，对于自然损耗应及时报修或请购，人为损坏者，须加倍赔偿。 六、食堂管理员必须对食堂内所有校产进行登记，不得随意流失或有人为破坏，并确保责任经营合同期满后的清查与收回。 七、各处室、年级组内的办公用品由总务处负责登记备案，各处室、年级组自行负责管理。 八、校园内其它位置的公物由总务处统一实行登记，划片管理。所有财物，须在指定位置使用，不得随意挪动或带出校园，一经发现追究相关人员的责任。
小学财务管理制度范本
小学财务管理制度范本 财务管理(Financial Management)是一个企业的命脉，是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。现在，就来看看以下三篇小学财务管理制度范本吧! 一、会计人员工作职责 ㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 ㈡按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 ㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 ㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 ㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 ㈠根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚
持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 ㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 ㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 ㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 ㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学
公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。 五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理
后勤集团财务管理制度.doc
后勤集团财务管理办法 第一章总则 第一条为了规范后勤集团（以下简称集团）财务管理行为，加强财务管理和监督，发挥财务工作在集团管理工作中的作用，保障后勤事业的规范发展，特制订本办法。 第二条集团财务工作的根本任务是，遵照《会计法》的规定，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及《企业会计制度》的要求，规范开展集团财务计划、会计核算、财务管理和监督工作，合理组织好各项资金收入，有计划地妥善安排各项资金支出，努力提高财务管理水平。 第三条集团是学校二级核算单位，执行学校统一制定的财务制度规定。集团所属企业执行《企业会计制度》。集团的各项财务工作，自觉接受学校主管部门、地方财政部门、税务部门的指导和监督。
感谢你的阅读 第四条集团财务工作遵照“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则，做到职责分明，手续清楚，分工合作，各负其责。 第五条集团财务管理实行总经理负责制，在集团总经理的统一领导下，财务管理实行逐级审批负责制度。财务部主任根据总经理授权，对财务开支进行审核。 第二章财务机构和会计人员的职责、任务 第六条集团设财务部，在总经理的直接领导下，统一管理集团的财务工作。集团的财务主管由学校委派，集团配备的财务工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力。 第七条集团财务部的基本职能是：遵照《会计法》和相关会计制度的规定办理会计业务，进行会计核算，实行会计监督，贯彻国家的财经方针、政策，维护财经纪律，保护公共资产的安全。根据上级有关规定，结合集团实际情况，编制各项财务计划，拟定集团有关规章制度，监督、检查集团各部门财经计划执行情况，通过会计核算和定期财务分析，考核财务收支情况及经营成果，并参与必要的经营决策。 第八条集团下属各单位根据工作需要配备负责统计和计感谢你的阅读
中小学校财务管理制度
若尔盖县中小学财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。 第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根
据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。 第二节校长对财会工作的领导职责 第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。 第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。 第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。 第三节会计工作职责 第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。 第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。 第十条做好年度经费的预算、决算工作。 第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。 第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全
xxx公司财务管理制度-新.doc
xxxx有限责任公司财务管理制度
第一章财务工作准则 第一节总则 一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。 第二节财务机构设置及岗位职责 一、财务机构设置 1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。 2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。仓管的行政管理归属公司行政部门。公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。 二、财务部门职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。 4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。 5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。 7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案 10、完成公司交给的其他工作
后勤财务人员职责制度
一、财务管理制度 (一)财务人员工作职责 1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。 2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。 3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。 4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。 5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。 6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。 (二)购物用款的报销
何部门(或个人)因工作或教学的需要购物(尤其是大批量，价值较高的物品)必须由使用部门(或个人)写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门(个人)持批条交由学校采购员购买。 2、单据报销的管理 办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。 3、批准所购物品(大批量的，固定财产)原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。 (三)教师报销补贴制度 1．关于出差旅费报销、补助的规定 ⑴因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元／人（正常车费：不含租用出租车的费用）。 ⑵因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元／人。 ⑶公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元／人。 ⑷外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。
小学学校财务管理制度
篇一:小学财务管理制度 六安市丰安小学财务管理制度 2012年2月 六安市丰安小学财务管理制度 为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下: 一、建立财务管理制度 学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。 1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。 2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。 1 3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。 4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。 5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。 6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，
必须盖有填制单位的公章(或专用章)，大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。 7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。 8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。 9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三 2 联填上“报废”字样，作为报费处理。 10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。 11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。 二、建立收费管理制度 1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。 2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。 3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。 4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。
中小学财务管理制度
六安市第九中学财务管理制度 为了有效地发挥学校的预算分配和监督职能、强化学校预算管理，科学配置办学资源，保障和促进学校教学、后勤等各项事业的发展、根据《中华人民共和国预算法》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，特制定本制度。 第一条学校预算是指学校根据教育教学计划和任务编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算构成，反映学校教育教学工作规模和方向，是学校财务工作的基本依据。 第二条学校预算管理实行"一所学校一本预算"的管理办法。预算编制以学校为基本预算单位，所辖教学点纳入本校预算统一编制。 第三条校长办公会是学校预算管理的决策机构。主要职责是贯彻执行国家有关预算的法律、法规，审定学校预算和决算报告。 第四条学校预算编制小组是学校预算管理的议事机构，由教务、总务、财务和教师代表组成，在校长的领导下参与学校预算编制活动。 第五条学校财务室是预算管理的职能部门。负责拟订学校预算草案，按有关制度对学校各项经费支出进行全过程监督与预算控制，定期向上级主管部门和校领导报告预算执行情况。 第六条学校各部门是预算管理执行机构，按职能提出预算需求，并根据学校批准的预算指标，具体负责预算的管理与执行。 第七条学校预算以国家有关方针、政策和规章制度为依据，围绕学校年度的教育教学计划和发展规划，本着量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则编制。 第八条、做好预算编制前期准备工作。开展资源调查、摸清家底，同时分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收
支规律，为本年度的预算编制打下基础。分析预算形势，充分了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。 第九条预算编制的方法。学校预算分为收入预算和支出预算。 收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入。测算收入编制要以上年度预算执行情况为基础，根据预算年度维持学校正常运转和发展的基本需求，考虑预算年度的收入增减因素，实事求是地测算预算年度收入数额。预算编制要遵循稳健性原则，对没有把握的收入不能列入预算，对预计发生的收入不能高估，防止收入不能实现时造成预算无法执行。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出根据国家规定的支出标准和实际人数核定，其中公用经费以维持学校日常教学工作的正常运转为基础，合理安排。项目支出预算以改善办学条件和促进教育事业发展为目标，根据剩余财力，按"轻重缓急"原则安排。 学校财务管理是教育教学的“先行官”，是教育教学工作的有力保证，为使学校的财务管理更有效地为教育教学工作服务，根据本校实际，特制定本工作制度。 一、财务制度 1、会计、出纳制度 会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐按照上级统一要求建帐、记帐，经费具领、支付报销应凭正式凭据。记帐要规范，做到清晰、明确正确无误。会计人员要严格遵守《会计法》严格执行制度，对于弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级的违法行为拒绝执行。 2、学校经费开支制度
企业内部财务管理制度存在问题及对策
企业内部财务管理制度存在问题及对策 财务管理是企业一切管理活动的基础是企业管理的中心环节企业内部财务管理对企业的资金活动和价值形态的管理主要是以成本管理和资金管理为中心透过价值形态管理达到实物形态的管理那么下面是由小编为大家带来的企业内部财务管理制度存在问题及对策欢迎大家阅读浏览 一、建立健全企业内部财务管理制度的必要性 (一)是适应社会主义市场经济体制的客观要求 企业要在市场竞争中求生存、求发展就必须按照市场经济的要求规范财务行为即必须要按市场经济的要求筹措资金使用资金和分配收益搞好企业的生产经营提高企业经济效益从而提高企业的竞争能力以实现企业经济增长方式的转变、适应市场经济体制的客观要求 (二)是加强企业管理的内在要求 1.财务管理是企业一切管理活动的基础是企业管理的中心环节企业内部财务管理对企业的资金活动和价值形态的管理主要是以成本管理和资金管理为中心透过价值形态管理达到实物形态的管理因此财务管理是企业一切管理活动的基础也是企业管理的中心环节 2.财务管理贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程 (三)财务管理和企业管理各方面具有广泛联系 在企业经营活动中财务管理的触角常常伸向企业经营的各个角落每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系每一个部门
也都要在合理使用资金节约资金等方面接受财务部门的指导受到财 务制度的约束以此来保证企业经济效益的提高 (四)财务管理能迅速反映企业生产经营状况 企业的一切生产经营活动最终都要反映到财务成果上来通过核算、分析、对比可以检查企业生产经营活动执行情况发现存在的问题找到解决问题的办法特别是财务成果体现的数字和情况具有权威性 在企业管理中决策是否得当经营是否理技术是否先进产销是否顺畅 都可迅速通过财务指标得到反映 二、企业内部财务管理制度难以建立的主要原因 (一)思想认识偏差 据笔者了解有相当一部分企业经营者对财务管理在企业管理中的中心地位认识不够把财务管理理解为阿拉伯数字的工具和资金收 付的“点钞机”认为建立和健全企业财务制度是走老路是回潮更有甚者认为制度越健全对企业经营者的制约越大的错误思想采取消极态 度 (二)市场经济发展对企业内部财务管理制度的冲击 随着市场经济的进一步深入一些单位片面强调企业的自主权和经营权放松了企业内部财务管理造成会计基础工作不同程度的削弱、滑坡甚至混乱具体表现在： 1.按国家规定、财务制度要求该建账的没有建有的虽已建账但账目混乱; 2.账外设账或做假账隐瞒企业的财务状况和经济成果;
机关后勤财务管理制度
机关后勤财务管理制度 为进一步加强机关后勤财务管理，严格制度约束，促进机关后勤财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效益，经党政联席会研究，决定执行以下制度。 1、办事处财务一律由财务部门管理，会计要严格财经纪律，规范财务运作，严把票据入账关，做到不做假账、非正式单据不入账。 2、借款管理制度。会计人员不准擅自动用资金，办事需先借款的，由办事处经手人员出具借款手续，书记或主任签批后，财务部门办理借款手续。所借款项，经手人员必须在当月内归还清算。确实无法归还的，经主任办公会研究后予确定。 3、支出清单制度。各项支出事项，必须填制由办事处统一印制的支出清单，详细填写经办人、批准人、审核人、支出事项、数量、金额等项目。清单填写不具体或没有支出清单的一律不予报销。 4、统一采购制度。办公用品由办公室统一采购，实行专人管理，领用凭主管领导审签单。其他个人或部门未经批准不得
自行购买，否则不予报销。 5、汇签核销制度。重大开支事项由班子会集体研究，一般日常开支事项由主任办公会研究。研究后的各项支出由主任签字后核销。 6、来客接待制度。机关来客招待原则上一律安排在机关餐厅就餐，由办公室出具派餐单后送交餐厅安排。严格做到一单一表，即每个派餐单要附有就餐明细表，每月末，办公室依据派餐单和就餐明细表与机关餐厅及时进行结算。如有招商引资，需在机关外饭店就餐安排的，必须坚持事前报告制度，报请党政主要负责人同意后，按照“谁接待谁报结”的要求及时履行审批手续。 7、固定资产登记制度。按照国有资产管理规定，对应计入固定资产的财产及时登记固定资产台账。定期或不定期由办公室牵头，对办事处固定资产进行盘点，防止国有资产流失。 8、按时报账制度。各项开支经手人当月月末凭正式单据凭证据实报账签字核销，有借款的财务部门负责监督先偿还借款，次月不再对上月支出事项进行审批。经手人所报支出单据凭证需附办事处统一印制的支出清单，先由主管领导核实后，在凭证和清单上签字，由主管领导统一把所报正式单据凭证集中上报主任，在主任办公会上对票据及清单进行审核。支出事项对外要及时结账，不准赊账、记账。 9、列支办公用品、日杂用品、汽车维修、电脑耗材、办公家俱等项目时，必须由经销商填制物品清单，并加盖公章，连同正式发票入账。 10、列支会议费时，必须有会议通知、参会人员签到册，连同正式发票入账。
学校财务管理制度的内容
学校财务管理制度的内容 1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 1、审批权限 (1)开支50元以下，由后勤主任审批; (2)开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批; (3)开支200元以上，500元以内，由校长负责审批; (4)开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定; (5)开支10000以上者，原则上需经教代会及民主理财小组表决通过。 2、审批程序 (1)500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销; (2)500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。 (3)对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。 1、会议费、活动费及招待费的管理
(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 (2)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销： 1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。 2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况(紧急事情)确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。 2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。 3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。 采购 1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
小学后勤管理制度
小学后勤管理制度 篇一：小学后勤管理制度范文 一、学校财务管理制度 1、每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡. 2、严格经费收入管理，依法组织收入.各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据.收入全部纳入学校预算，统一管理. 3、坚决不设帐外“小金库”，库存现金不得超过规定指标.严格遵守现金使用规定，不套取，不挪用现金. 4、财政支出要严格执行国家有关财政规章制度规定的开支范围、开支标准，各项支出应按实际发生数列出，不得虚列虚报. 5、严格履行审批、报销手续，凡购买物品需要预先提出经费审批，专款专用.报销要有符合规定的手续和凭证. 6、外出人员一定要按指定地点办事，不准借机探亲、访友、游山玩水，发现不正当的旅费，不予报销.外出丢款由个人承担. 7、严格审查购物单据.对购买物品，要三章俱全，验收登记入帐，禁止白条子上帐. 8、要及时上好帐，每月终了将记帐凭单装订成册.对手续不完备、支出不合理的单据要予以纠正. 9、教育经费不准外借，如有人生活发生困难，可向工会互助金借款.财务人员如自行借款要追究责任.凡是到市内或省外医院就医的，必须履行审批手续，按经费开支范围执行. 二、教学楼管理与使用制度 1、班主任是教学楼使用管理的主要责任人，学校要建立检查制度，落实到人. 2、学校对各班公物实行包干责任制、财物损坏赔偿制，所有楼内财产由学校登记.财产物资正常的损坏由学校及时修理，各班要及时汇报财产物资使用的情况.故意损坏的由当事人按照学校规定赔款后修理. 3、使用人要爱护楼内一切设施，做到：手不摸墙，身不靠墙，脚不踩墙，不在楼内玩球，不把墨水、脏水撒在墙上，不在墙上乱涂、乱画、乱贴；不准乱敲黑板；不准乱开、乱关日光灯、电视机，不准乱推、乱拉铝合金门窗，不准踩蹬楼梯扶手. 4、各班的卫生、门窗的开启、灯、黑板等公物的使用，由值日生专人管理，班主任具体负责财产的使用保管检查工作. 三、学校物品购买制度 1、采购设备、物品必须根据学校教育教学工作的实际需要和财务支付能力，本着勤俭节约、优质优价的原则，货比三家、精心选购. 2、采购设备、物品必须在学校年度财务综合预算范围内，由使用部门提出申请，填写请购单，由部门负责人签字，交后勤分管校长审核签字后方可采购.采购价格5000元以上，除后勤校长签字外，还必须有校长签字同意；采购价格10000元以上，由校领导集体研究决定.属政府采购项目的，应根据年度采购计划，报市教育局审批同意. 3、1000元以上、10000元以下的项目由采购部门负责询价比价，询价一般不得少于三家并填写好询价记录，推出信誉好、质量优、价位低的单位，报后勤分管校长审批确定供货单位；5000元以上项目由校领导集体研究确定供货单位. 4、采购人员购回物品后，必须连同请购单及原始凭证，到后勤办理登记验收入库手续.
公司财务管理制度及流程图及各项职责
公司财务管理制度及流程图及各项职责
第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
后勤财务人员职责制度
后勤财务人员职责制度 The latest revision on November 22, 2020
一、财务管理制度 (一)财务人员工作职责 1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。 2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。 3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。 4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。 5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。 6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。 (二)购物用款的报销 何部门(或个人)因工作或教学的需要购物(尤其是大批量，价值较高的物品)必须由使用部门(或个人)写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门(个人)持批条交由学校采购员购买。 2、单据报销的管理
办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。 3、批准所购物品(大批量的，固定财产)原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。 (三)教师报销补贴制度 1．关于出差旅费报销、补助的规定 ⑴因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元／人（正常车费：不含租用出租车的费用）。 ⑵因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元／人。 ⑶公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元／人。 ⑷外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。 二、财产管理制度 1、学校的财产分二类管理 第一类:固定资产。单价在一千元以上而又耐用时间一年以上或耐用时间一年以上的大宗同类的总值伍百元以上的一般设备和教学设备、图书资料属固定财产。 第二类:低值易耗物品和材料，指日常办公、生活、教学、事务的小件而又不属固定财产的物品、文具纸张，水电零件，建筑材料均属第二类财产。 2、建立财务账单登记
五道沟小学总务后勤财务管理制度汇编
学校财产管理办法 为了进一步加强学校财产与经费的管理，保护好学校财产，管理和使用好学校经费，使财产不受损失，经费使用合理，特制定财产与经费管理制度。具体内容如下： 1.购买物品首先必须由财产管理员填写物品申购单，经校长审批后方可购买。 2.物品采购必须由总务处或学校校长（可指定专人）办理，任何个人不得擅自采购，如需写报告或政府采购的，一律按上级相关文件精神办理。 3.物品购入之后必须凭有效发票，经财产管理员验收之后，通过校长审批签字后方可报销、使用。 4.学校财产管理员接到物品发票之后，即刻登记物品验收登记簿。 5.各科室加强对本专用室物品的管理与使用，学校管理员应对学校的财产每学期进行检查，平时作好经常性的指导。 6.每学期对班级财产使用管理进行检查，并将检查结果作为评比文明班级、先进班级的依据。 7.认真作好教师调离本校后的财产清理工作，认真进行审核、办理好交接手续。 8.学校物品借出本校必须经学校主管领导批准。任何人不得将学校财产拿出校外。 9.借用学校物品必须凭学校主管领导审批同意的借条方能借用，用后必须与时归还。损坏必须照价赔偿。 10.学校财产如在使用过程中人为造成损坏的必须经财产管理员核准，经会计员开据发票进行赔偿。 11.每个学期各班的桌凳、黑板、教室的门窗、玻璃、墙壁等由学校点交各班主任负责，不准乱涂乱抹。期末统一清点交还学校，如有丢失或损坏，将追究
赔偿责任，谁损坏谁陪尝，如是故意损坏的要加倍赔偿。如追查不出损坏人员或损坏原因的，由班主任负责赔偿。 12.学校的教学设施、体育用品等，全校教师都有管理的责任，如发现被破坏时应与时向学校领导报告，提供线索，极积追查。如有知情不报或不提供相应的线索、不积极参加追查者，按师德方面的要求严加追究给予一定的处理。 13.学校的电器设备、音响设备、各种教具等实行专人管理，除自然损坏和一次性使用的以外，如有遗失或损坏的要照价赔偿。 14.按上级规定与要求，不得乱收费。 15.开学初财务人员应写出财务管理计划，期末写出财务总结，安排好假期护校安排。 16.损坏公物要赔偿，赔偿可分为现金、实物两种，也可限期负责修补好。赔偿现金标准如下： （1）打破玻璃一块，赔款20元。 （2）损坏门锁20元。 （3）损坏凳脚一只，赔款20元，插销5元。新购桌椅板凳按120元一套赔偿。 （4）损坏桌脚一只，赔款50元。 （5）损坏凳面一张，赔款30元，多用插座10元。 （6）损坏桌面一张，赔款50元，桌面乱刻乱画罚款30元。 （7）损坏门一扇，赔款200元；窗一扇，赔款100元；黑板一块，赔款250元。 （8）损坏球类、图书、文娱用品、仪器等公物，视情赔偿。 17.赔偿原则应在缴费时一次交付，逾期不交者，应从重处理。外来人员损坏公物，当天应付清。有本校师生带入者均由本校师生负责代替赔偿。 18.与时修补，原则上在三天内办好，不得拖延。