上海家具公司sap实施专案会计科目维护流程
上海家具公司s a p实施专案会计科目维护流程 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-
第二章-FI02_会计科目维护流程
1.流程说明
此流程描述根据各公司本部及其分公司的总帐会计人员，在帐务核算中会计科目维护之需求，在
SAP系统中维护会计科目的处理过程。
本流程主要涉及公司本部及分公司总帐会计、集团总部会计、集团总部科目维护人等岗位。公司
本部及分公司总帐会计根据实际会计核算需要填制“会计科目/初级成本要素维护申请表”，公
司本部总帐会计根据“会计科目/初级成本要素维护申请表”确定在会计科目表层或公司代码层维护后，签字后交申请人。
注意事项：因震旦中国各公司统一使用一套会计科目表。SAP系统中会计科目之维护，仅限于集团总部科目维护人岗位统一作业。
相关附件：会计科目/初级成本要素维护申请表
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1）-用人费用-薪资-薪资
2）在公司代码层维护会计科目
3.2.系统菜单及交易代码
-用人费用-薪资-薪资
路径：会计财务会计总分类帐主记录在会计科目表中
交易代码：FSP0
-用人费用-薪资-薪资
路径：会计财务会计总分类帐主记录在公司代码中
交易代码：FSS0
3.3.系统屏幕及栏位解释
栏位名称栏位说明资料范例
总帐科目系统记录会计资料之分类。-用人费用-薪资
会计科目表记录资产价值和价值流之分类系统ACN1：震旦中国集
团共用会计科目表按<更改>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例
ERG：利润表科目帐户组总帐科目的分组，用于控制总帐科目输入时的屏幕显示格式
和总帐科目的编号范围
损益科目表确定总帐科目之性质是否为损益类科目损益科目表：制
造费用科目为损
益类科目
短文本科目的简短描述制造-用人费用-
薪资
总帐科目注释科目的详细描述制造费用-用人费
用-薪资-薪资
选择<关键字/翻译>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
语言代码用于显示总帐科目的不同语言版本的代码ZH：中文
短文本某种语言代码下的科目短描述制造-用人费用-
薪资
总帐科目注释某种语言代码下的总帐科目注释制造-用人费用-
薪资-用人费用-薪资-薪资
路径：会计财务会计总分类帐主记录在公司代码中
交易代码：FSS0
栏位名称栏位说明资料范例
总帐科目系统记录会计资料之分类。-用人费用-薪资
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债
表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定
为自“F001”至“F999”
F001：震旦总部
按<更改>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
科目货币如果科目币别是公司代码的记帐本位币，则本科目可以接受任何币别的过帐；如果科目币别不同于公司代码的记帐
本位币，则本科目只接受设定的科目币别。RMB：人民币为会计科目的记帐币别
仅限以本位币
记的余额
本科目只接受本位币记帐的交易数据的过帐
税务类型对于涉及增值税的总帐科目需要设定增值税的税率J0：税率为0的进
项税未清项目管理定义是否对未结清的项目进行管理。选择此选项，系统对
结清/未结清的项目采用不同的标志分别列示
显示行项目定义是否显示总帐科目的每一笔交易√
排序码定义凭证中项目的排列顺序001：按照过帐日
期排序
按<创建/银行/利息>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
字段状态组定义涉及此总帐科目的凭证输入时的屏幕格式004：成本科目
只能自动记帐定义此总帐科目是否可以手工过帐。选择此选项则不接受手工过帐
物业公司会计核算办法
物业公司会计核算办法 2014-11-05 物业公司会计核算办法 第一章经营收入核算管理规定 1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。 1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众代办性服务收入和特约服务收入。企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。 1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等 1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。 1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。 2 经营收入的确认及其时间 2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。 2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规
中国国内主要办公家具品牌及市场竞争分析
中国主要办公家具品牌 及市场竞争力分析 序号品牌所在地概况备注 1 美时东莞1、拥有约10万平方米的生产基地：生产油漆、胶板屏风、椅子沙发、地毡、 厨柜等综合类产品，基中屏风类为最强项，代表作有“高梵”等系列；油漆、 椅子、沙发类产品又多为协作厂家生产，还代理国外著名品牌的椅子等产品。 2、产品品质、价格定位为中国市场最高，“美时”作为办公家具最优质品牌的 代名词；最引人注目的代表作为香港的班台、班椅；“APEC”会议各国元首用 的系列产品。 3、营销管理完善，品牌推广手法高超，主要营销方式为直销，特许经营商为 同行最早推出，两种方式的效果收获甚佳。 4、主要客户为金融系统、电信系统、知名的外资企业，如大型跨国公司，政 府项目投标致在参与。 5、1998年香港金融风暴前期仅国内、海外市场的销售额16亿港元，现最大 的竞争对手为“励致”及“震旦”直追，尤其是华东市场，许多项目被“震 旦”用价格战。 6、注册资金是5000万。 港资 2 震旦上海、昆 山 1、“震旦”在台湾经营了二十多年，是台湾最优质的办公家具品牌之一，几年 前在昆山设大型生产基地，生产协作，销售的产品与“美时”相近，其生产的 强项亦为钢制，尤其是华东地区的业绩骄人，像“肯德基”盯着“麦当劳”一 样，抢了“美时”不少生意。 2、主要营销方为直销，经销商基本上不设在中国市场，有数千人的营销队伍， 其非常注重行销团队的培训，并事化管理，“打败美时”据说是他们的口号。 台资 3 鸿业江门1、“鸿业”是一家高端办公家具品牌之一，虽然成立时间较晚，但是鸿业首期 注册资金就达到8850万，作为起步阶段就有这样的投资雄心，可见影响力在 同行业堪称罕见，首期占地面积就达到了30万个平方，已拥有员工5000多人， 先后被腾讯认证为中国办公家具第一品牌，百度百科认证品牌。 2、“鸿业”主要生产油漆类、软体类、胶板类、钢制类产品，尤其是油漆类 产品品质较为高端，高端市场反响很不错，特别政府招投标做得非常出色。 民营 4 优比昆山1、“优比”亦是在台湾经营了多年的优质办公家具品牌之一，前几年在昆山亦 设有大型生产基地，进入中国大陆市场较晚于“震旦”，其生产和销售的产品 与“震旦”相似，钢制、屏风为强项，油漆类产品较弱，多为外协生产。 2、“优比”在台湾的品牌为“优美”，在台湾影响力不下于“震旦”，多款屏风 为他所创，但在大陆营销管理（主要骨干为马来西亚人），推广方式、业绩影 响远不及“震旦”。 3、注册资金是6100万左右 台资 5 励致香港1、主要生产油漆类、钢制类产品，尤其是油漆类产品品味较高，为很多广东 厂家所推崇和学习。 2、在香港市场有相当的知名度，也参与国内一些项目的投标。 3、注册资金是2000万 港资 6 名辉珠海1、主要生产油漆产品，档次较高，生产也有一定规模。 2、营销方式主要为外销和与经销商合作为主，很少参与直销。 港资
sap会计科目维护操作手册范本
1．目的： 在维护会计科目主数据过程中,指导相关业务人员在系统中的实际操作2．适用围： 财务会计 3．相关流程： TOBE-FI-010
分析科目类 别、帐户组等会计科目创建 修改科目 冻结维护成本要素 4．容概述： 包括手工创建、更改、显示，以及冻结会计科目，显示总帐：会计科目表。
5、操作步骤： 5．1手工创建会计科目 系统路径SAP莱单→会计→财务会计→总分类帐→主记录→总帐科目→单个处理→集中地事务码FS00 按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕： 按事务码“FS00”操作按“回车键”如下屏幕
1 1、在中输入新的10位科目代码，点击，选择相应的公司代码，选择0723，选择0724。 用鼠标“点击”右上方“”创建。 2、在“类型/描述”画面中，点击,选择“总分类账科目”，根据欲创建的科目的性质 选择“损益科目表”或“资产负债科目”，输入对科目短文本和长文本的描述。
2 2 3、点击“”，在“科目货币”中选择货币类型。可以选择是否勾选“仅限以本位币记的 余额”，如果勾选，表明用户将项目过帐到此科目时，只在本币中更新余额。 4、根据实际需求选择“税务类型”；可勾选“允许含/不含税过账”表示，不输入税码 也允许过账。 5、针对统驭科目选择相应的“统驭科目的科目类型”。 6、“备选科目”栏位中填写HERC科目所对应的国家科目表编号。 7、“未清项目管理”如勾选，表示对该科目进行未清项管理。需要标记管理未清项的一 些科目包括GRIR科目，现金折扣清算科目，银行结算科目，工资结算科目；而不需标记做未清项管理的科目一般包括：银行科目，税务科目，材料科目，损益科目，统驭科目（统驭科目在子分类账中已经默认做未清项管理）。 8、勾选“显示行项目”，表示对此科目可以查看交易或往来明细。 9、选择“排序码”，排序码能够决定凭证行项目中的“摘要”栏位的默认值。
新会计准则会计科目表中英文对照18页word
新会计科目表 1 资产 assets 11~ 12 流动资产 current assets 111 现金及约当现金 cash and cash equivalents 1111 库存现金 cash on hand 1112 零用金/周转金 petty cash/revolving funds 1113 银行存款 cash in banks 1116 在途现金 cash in transit 1117 约当现金 cash equivalents 1118 其它现金及约当现金 other cash and cash equivalents 112 短期投资 short-term investment 1121 短期投资 -股票 short-term investments - stock 1122 短期投资 -短期票券 short-term investments - short-term notes and bills 1123 短期投资 -政府债券 short-term investments - government bonds 1124 短期投资 -受益凭证 short-term investments - beneficiary certificates 1125 短期投资 -公司债 short-term investments - corporate bonds 1128 短期投资 -其它 short-term investments - other 1129 备抵短期投资跌价损失 allowance for reduction of short-term investment to market 113 应收票据 notes receivable 1131 应收票据 notes receivable 1132 应收票据贴现 discounted notes receivable 1137 应收票据 -关系人 notes receivable - related parties 1138 其它应收票据 other notes receivable
(最新)物业公司涉及的会计科目
（最新）物业公司涉及的会计科目物业管理会计核算办法 第一章经营收入核算管理规定 经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入 1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人使用人提供维修管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入物业经营收入和物业大修收入1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人使用人收取的公共性服务收入公众代办性服务收入和特约服务收入企业收取使用权房(如老公房)的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算 1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入前期费收入等 1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人使用人的委托，对房屋共用部位共用设施设备进行大修取得的收入 1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入;代为经营停车场游泳池各类球场等共用设施取得的收入;还包括房屋中介代理收入材料物资销售收入废品回收收入商业经营收入及无形资产转让收入等 1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房歌舞厅美容美发屋商店饮食店等经营收入 2 经营收入的确认及其时间
2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后 2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人使用人签证认可后，确认为营业收入的实现企业与业主委员会或者物业产权人使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现 3 经营收入会计科目处理 3.1 因物业管理物业经营物业大修等业务取得的经营收入计入主营业务收入科目其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入其他业务收入科目以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算 3.2 企业利用业主委员会的场地收取停车使用费，所取得的收入计入其他应付款***场地停车费代收科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税费根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用(按协议规定列支)时，计入其他应付款***场地停车费代收科目借方;物业公司自身获得的收益，即其他应付款***场地停车费代收科目的贷方余额，借记并转入其他业务收入各企业可根据实际情况按项目管理处和费用类别设置明细账进行核算 第二章成本费用核算管理规定 1 成本核算方法 成本核算应遵循收入成本配比原则，按照物业管理物业经营物业大修等不同业务项目分别归集各自成本费用，成本核算方法一旦确定，至少在一个会计年度内不得任意改变 2 成本划分原则 为了正确核算成本，须分清以下成本费用界限:
SAP会计科目的设置与编码规则doc资料
XX汽车集团SAP会计科目的设置与编码规则 一、前言 标准化是所有软件运行的基础，SAP也不例外，作为会计核算的基础——会计科目，其设置与编码规则必须在SAP中统一规范，以保证集团所有使用SAP的公司在会计核算方面的一致性，会计报表取数的准确性，以及各公司的财务数据之间具有可比性。 本文中SAP会计科目的设置与编码规则是以《企业会计准则——应用指南》为基础，结合集团实际情况进行编制。 二、编码规则 （一）、总则 SAP会计科目的编码使用10位阿拉伯数字，例如：库存商品-整车1405020001，其中，前4位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准（见附表），后6位数根据集团实际情况编排，详见下文。 （二）、细则 1.1001库存现金：由于集团核算在北京销售公司的帐套中，因此， 编码的第5、6位用以区分集团和下属公司，01代表下属公司，02代表集团，一般情况下仅使用1001010000库存现金—公司出纳，如存在上述特殊情况，集团的现金业务使用1001020000库存现金—集团出纳来核算。 2.1002银行存款：编码的第5、6位代表不同银行，如01代表中行，
02代表工行，03代表农行；第7至10位为自然序号，代表不同的帐号。 3.1012其他货币资金：编码的第5位代表不同类型的保证金，0代 表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。 4.1101交易性金融资产：编码的第5、6位，01代表成本，02代表 公允价值变动；编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。 5.1121应收票据：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 6.1122应收账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 7.1123预付账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；集团外又按照第10位代表不同类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他。 8.1131应收股利：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 9.1132应收利息：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 10.1221其他应收款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集 团内，03代表个人；第7至10位均为0。 11.1231坏帐准备：编码的第5、6位，01代表应收账款，02代表预
会计科目中英文对照
完整英文版资产负债表、利润表及现金流量表来源：冯硕的日志 资产负债表Balance Sheet 项目ITEM 货币资金Cash 短期投资Short term investments 应收票据Notes receivable 应收股利Dividend receivable 应收利息Interest receivable 应收帐款Accounts receivable 其他应收款Other receivables 预付帐款Accounts prepaid 期货保证金Future guarantee 应收补贴款Allowance receivable 应收出口退税Export drawback receivable 存货Inventories 其中：原材料Including:Raw materials 产成品(库存商品) Finished goods 待摊费用Prepaid and deferred expenses 待处理流动资产净损失Unsettled G/L on current assets 一年内到期的长期债权投资Long-term debenture investment falling due in a yaear 其他流动资产Other current assets 流动资产合计Total current assets 长期投资：Long-term investment： 其中:长期股权投资Including long term equity investment 长期债权投资Long term securities investment *合并价差Incorporating price difference 长期投资合计Total long-term investment 固定资产原价Fixed assets-cost 减：累计折旧Less:Accumulated Dpreciation 固定资产净值Fixed assets-net value 减：固定资产减值准备Less:Impairment of fixed assets 固定资产净额Net value of fixed assets 固定资产清理Disposal of fixed assets 工程物资Project material 在建工程Construction in Progress 待处理固定资产净损失Unsettled G/L on fixed assets 固定资产合计Total tangible assets 无形资产Intangible assets 其中:土地使用权Including and use rights 递延资产（长期待摊费用）Deferred assets 其中:固定资产修理Including:Fixed assets repair 固定资产改良支出Improvement expenditure of fixed assets 其他长期资产Other long term assets
新会计准则会计科目中英文对照表
资产类Assets 流动资产Current assets 货币资金Cash and cash equivalents 1001 现金Cash 1002 银行存款Cash in bank 1009 其他货币资金Other cash and cash equivalents '100901 外埠存款Other city Cash in bank '100902 银行本票Cashier's cheque '100903 银行汇票Bank draft '100904 信用卡Credit card '100905 信用证保证金L/C Guarantee deposits '100906 存出投资款Refundable deposits 1101 短期投资Short-term investments '110101 股票Short-term investments - stock '110102 债券Short-term investments - corporate bonds '110103 基金Short-term investments - corporate funds '110110 其他Short-term investments - other 1102 短期投资跌价准备Short-term investments falling price reserves 应收款Account receivable 1111 应收票据Note receivable 银行承兑汇票Bank acceptance 商业承兑汇票Trade acceptance
1121 应收股利Dividend receivable 1122 应收利息Interest receivable 1131 应收账款Account receivable 1133 其他应收款Other notes receivable 1141 坏账准备Bad debt reserves 1151 预付账款Advance money 1161 应收补贴款Cover deficit by state subsidies of receivable 库存资产Inventories 1201 物资采购Supplies purchasing 1211 原材料Raw materials 1221 包装物Wrappage 1231 低值易耗品Low-value consumption goods 1232 材料成本差异Materials cost variance 1241 自制半成品Semi-Finished goods 1243 库存商品Finished goods 1244 商品进销差价Differences between purchasing and selling price 1251 委托加工物资Work in process - outsourced 1261 委托代销商品Trust to and sell the goods on a commission basis 1271 受托代销商品Commissioned and sell the goods on a commission basis 1281 存货跌价准备Inventory falling price reserves 1291 分期收款发出商品Collect money and send out the goods by
物业管理行业账务处理及会计分录大全
物业管理行业账务处理及会计分录大全 一、所设相关会计科目 1、资产类科目:库存现金银行存款其她货币资金短期投资 应收票据应收账款预付账款其她应收款长期待摊费用 固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程等 2、负债类科目:应付职工薪酬应付票据应付账款 短期借款长期借款其她应付款预收账款应交税金其她应交款等 3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积等 4、成本类科目:无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其她业务支出科目。 5、损益类科目:主营业务收入其她业务收入投资收益 营业外收入主营业务成本税金及附加其她业务支出 销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税 以前年度损益调整等 二、相关账务处理（不限于且仅供参考）： 1、存现 借:银行存款 (明细科目为银行所在名称) 贷：库存现金 2、提现 借:库存现金 贷：银行存款 ３、计入税金及附加 借:税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税
应交税费—-应交教育费附加 4、养老金误收退税 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费 借:其她应收款-员工—电话费 贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年,每月分摊) 借：银行存款 贷:预收账款—基站电费 ７、电信公司电费计入 借:预收账款—电费 贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一份 借:其她货币资金—定期存款 贷：银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴得增值税 借：应交税费——未交增值税 贷:银行存款 10、付上月份电话费 借：管理费用—电话费 应交税费—应交增值税(进项税额） 贷：银行存款 １１、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)
物业公司涉及的会计科目
物业管理会计核算办法 第一章经营收入核算管理规定经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入 1.1 主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人使用人提供维修管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入物业经营收入和物业大修收入 1.1.1 物业管理收入是指企业向物业产权人使用人收取的公共性服务收入公众代办性服务收入和特约服务收入企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算1.1.2 物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入前期费收入等 1.1.3 物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人使用人的委托，对房屋共用部位共用设施设备进行大修取得的收入 1.2 其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场游泳池各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入材料物资销售收入废品回收收入商业经营收入及无形资产转让收入等 1.2.1 商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房歌舞厅美容美发屋商店饮食店等经营收入 2 经营收入的确认及其时间 2.1 企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后 2.2 物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人使用人签证认可后，确认为营业收入的实现企业与业主委员会或者物业产权人使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现 3 经营收入会计科目处理 3.1 因物业管理物业经营物业大修等业务取得的经营收入计入主营业务收入科目其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入其他业务收入科目以上科目必须按收入类别和 项目管理处分别设置并进行明细核算
在SAP中创建会计科目的一般步骤(精)
创建会计科目的一般步骤: 一、创建一个公司 二、创建会计科目表 三、为会计科目表创建科目组 (资产负责类科目组损益类科目组统驭科目组 :对科目按照科目的性质进行分类(性质类似的科目分为一组譬如: 资产负债类科目组:创建一个资产负债表时需要提供资产负债科目 (我们把这一类科目按照这个性质分为一组叫资产负责科目组。在资产负债类科目中, 可以细分为资产科目组、负债科目组、所有者权益科目组, 但是 SAP 系统中的会计科目表与我国的会计科目表有所区别, 没有二级科目组。我们在创建一个会计科目的时候, 需要分配相应的科目组和字段状态组, 从分配的科目组和字段状态组的组合来大致表达二级科目组的意思(仅个人之见,不知这样理解可否损益类科目组:创建一个损益表时需要提供损 益科目 (支出与收入, 支出为成本的增加, 收入为留存收益金额的增加, 我们把这一类科目按照这一性质分为损益类科目组 统驭科目组:统驭科目是连接分类帐的总帐科目,当我们在创建应收/应付科目时, 都会提示输入特别总帐标准, 就会用到统驭科目, 通常情况下以我们将应收/应 付等科目类型等这一类的科目分为一组叫统驭科目, 与会计表中的应收/应付等形成对应关系, 起到连接总帐与分类帐之间的作用。譬如:在一般情况下, 我们可以建立两个统驭科目,应收科目和应付科目。 在创建科目组时需要完成三个步骤: 1、创建科目组名 2、维护科目组的控制参数(在创建属于不同科目组的科目时,在不同的科目组中,哪些参数是必需维护的,哪些参数是不能维护的,哪些参数是可以选择维护的 3、为科目组分配所属科目允许的编码范围。
四、为公司创建字段状态变式。 (当我们创建一个会计科目时,会给这个会计科目分配一个字段状态组, 这个字段状态组规定了这个科目将来做会计凭证时, 该科目的哪些辅助核算字段是必需填写的, 哪些是不能填写的, 哪些是可选的。多个字段状态组组成一个字段状态变式。。 五、为会计科目表定义留存收益科目, 此时定义的留存收益科目并未被创建。当在后台定义这个留存收益科目保存时,系统会提示警告这个科目本身还没有创建,所以在创建资产负债类科目的时候,我们还需要创建相应的留存收益科目。 (为什么要提前定义留存收益科目,这是我一直迷惘的问题? 六、至此,我们只需要完成下面最后一步就可以创建会计科目了。 将会计科目表分配给公司, 将科目组分配给科目表, 将字段状态变式分配给公司。
物业公司的会计处理全解
物业公司的会计处理 第一章经营收入核算管理规定 1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。 1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。 1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。 1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、
废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。 1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。 2 经营收入的确认及其时间 2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。以下内容需要回复才能看到 2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。 3 经营收入会计科目处理 3.1 因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入“其他业务收入”科目。以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算。 3.2 企业利用业主委员会的场地收取停车使用费，所取得的收入计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税费。根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用（按协议规定列支）时，
上海家具公司sap实施co成本中心组维护流程终审稿)
上海家具公司S A P实施 C O成本中心组维护流 程 Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】
上海震旦家具有限公司SAP实施专案 CO07_成本中心组维护流程 1.流程说明 此流程描述当任意几个成本中心或成本中心组合并汇总时或成本中心组修改及删除时在SAP系统中之处理过程。 通常，只有成本中心标准层次中不能满足管理报表或成本核算需求时才会考虑另建一个成本中心组来实现。如责任中心（含联络处）之汇总报表就是创建一个成本中心组方式来进行费用汇集；又如生产本部、生技课、生管课之费用全部分摊至所有车间成本中心时，则生产本部、生技课、生管课三个成本中心就建立一成本中心组来满足实际需要。 成本中心组编码原则须统一规范，并由成本岗位专职维护。除用于生产成本方面之成本中心组以FTxx编号命名（其中xx为流水号）外，其于成本中心组以AOF9xxxx为命名规则（xxxx为流水号）。 维护时，主数据专职维护人员须超龄写“成本/利润中心组维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。 注意事项： 1)成本中心组最高层次为AOF99（除成本分摊用成本中心组FT2、FT3、FT4外），在同属一个成本中心组最高层次 内，一个成本中心不能同时从属于二个成本中心组。 2)多数情况下，用于生产成本方面之成本中心组不应随意变更，如更改则须同步考虑成本分摊规则是否会受到影 响。 2.流程图
3.系统操作 3.1.操作范例 例1：因天河责任中心(代码:F0154079)设立了海南联络处（代码：F0154183），故天河责任中心主管需 要掌控天河责任中心及海南联络处之合并报表。为满足需求，将天河责任中心和海南责任中心组成一个 成本中心组：天河责任中心（代码：AOF90020）。 例2：上述成本中心组创建后，发现中文名称不够恰当，将其变更为天河责任中心（含联络处） 例3：海南联络处成立后不久，已签到了50万订单，为此，公司立即决定将其升格为责任中心，并从原 天河责任中心分离出来，因此须删除原先已创建之成本中心组——天河责任中心（含联络处） 3.2.系统菜单及交易代码 案例1:会计控制成本中心会计主数据成本中心组创建 交易代码：KSH1 案例2:会计控制成本中心会计主数据成本中心组更改 交易代码：KSH2 案例3:会计控制成本中心会计主数据成本中心组更改 交易代码：KSH2 3.3.系统屏幕及栏位解释
SAP财务操作说明
总帐（GL）模块
目录SAP界面简介 业务流程：创建总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里检查公司代码中是否已有总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里创建总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里修改公司代码指定的总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里显示总帐科目主数据 在系统里冻结总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径
SAP交易代码 操作细部描述 在系统里删除总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：维护汇率 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程：新增/维护银行主数据业务流程简介 业务流程各步骤说明 创建银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 删除银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 创建开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 显示/修改开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码
新会计准则会计科目表(中英文对照)[2]
一、资产类 1 1001 库存现金cash on hand 2 1002 银行存款bank deposit 5 1015 其他货币资金other monetary capital 9 1101 交易性金融资产transaction monetary assets 11 1121 应收票据notes receivable 12 1122 应收账款Account receivable 13 1123 预付账款account prepaid 14 1131 应收股利dividend receivable 15 1132 应收利息accrued interest receivable
21 1231 其他应收款accounts receivable-others 22 1241 坏账准备had debts reserve 28 1401 材料采购procurement of materials 29 1402 在途物资materials in transit 30 1403 原材料raw materials 32 1406 库存商品commodity stocks 33 1407 发出商品goods in transit 36 1412 包装物及低值易耗品wrappage and low value and easily wornout articles 42 1461 存货跌价准备reserve against
stock price declining 45 1521 持有至到期投资hold investment due 46 1522 持有至到期投资减值准备hold investment due reduction reserve 47 1523 可供出售金融资产financial assets available for sale 48 1524 长期股权投资long-term stock ownership investment 49 1525 长期股权投资减值准备long-term stock ownership investment reduction reserve 50 1526 投资性房地产investment real eastate 51 1531 长期应收款long-term account
物业公司会计科目设置实例-物业公司会计分录实例
物业公司会计科目设置实例 1、《物业管理企业会计核算补充规定》分清了代收款项同其他收入款项的界限，新设置的第205号科目“代收款项”立意明确，物业公司代有关部门向业主收取的垃圾清运费、有线电视初装费、电表保证金、水费押金等，可在“代收款项”一级科目下设各项二级科目，——分类入帐。有利于发挥会计管理职能，统 一 结算交纳，操作性强。 [例]某物业公司为环卫所代收建筑垃圾清运费，为有线电视台代收初装费，为自来水公司预收水费，为供电所代收电表保证金，具体分录如下： 借：101现金、102银行存款 贷：205代收款项——垃圾清运费 ——有线电视初装费 ——水费 ——电表保证金 月末将收入各项费用归还有关部门，分录如下： 借：205代收款项——垃圾清运费 ——有线电视初装费 ——水费 ——电表保证金 贷：102银行存款 月末将为业主服务的服务费收入结转经营收入： 借：205代收款项——服务费收入 贷：经营收入——服务费收入 代收款项科目的期末余额，在资产负债表中“其他流动负债”额目中反映。 2、《物业管理企业会计核算补充规定》切合实际设置新科目，纠正了以往对维修基金科目归类无序的缺陷。过去有的物业管理企业将维修基金归集在第203号科目“应付帐款”，也有归集在第261号科目“长期应付款”。新增设第281号科目“代管基金”是为房屋使用人和业主代管的部分基金，既符合国家规范，又符合物业公司实际。 [例]某物业公司收到委托管理的房屋共用部位、共用设施维修基金和代管基金的存款利息，分录如下： 借：102银行存款——代管基金存款 贷：281代管基金——维修基金 ——利息收入 外单位承接大修任务，工程完工后，经业委会或者物业产权人认可后支付维修基金，分录如下： 借：281代管基金——维修基金 贷：102银行存款
上海震旦家具公司sap实施专案第二十二章fi集中付款流程
上海震旦家具公司s a p 实施专案第二十二章f i 集中付款流程 文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
第二十二章-FI22_集中付款流程 1.流程说明 此流程描述因应大量集中付款方式的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。 本流程主要涉及总部财务主管、总部应付款会计和总部出纳等岗位。由总部应付款会计其接受采购部门提供的付款凭单，并进行审核。应付帐会计人员根据设定的供应商付款条件，在公司规定的集中付款日前运行SAP系统集中付款功能，产生付款建议书，并自行核对无误。付款建议书需经由财务主管审核后，交予银行出纳人员办理付款作业。 注意事项：若供应商有预付款存在，应先进行预付款清帐处理方可运行自动付款程序。否则在自动付款运行过程中会出现例外情况，无法产生付款建议。 相关附件：付款建议书 2.流程图 3.系统操作 3.1.操作范例 对2001/03/10前的供应商应付款运行自动付款程序，产生付款建议书 3.2.系统菜单及交易代码 会计财务会计银行支出自动支付未清项目 交易代码：F110 3.3.系统屏幕及栏位解释 栏位名称栏位说明资料范例 运行时间自动付款运行时间。可以作为某一特定自动付 款程序的标志，每次运行此自动付款程序均具 有相同的参数。程序实际运行时间可早于此日 期，也可晚于此日期 2001/03/10 标志附加标志。以区别同一运行时间下不同的自动付款程序。Z01：收付已经记帐。 按<参数>键进入下一个画面。 栏位名称栏位说明资料范例记帐日期自动付款的记帐日期。2001/03/10
截止凭证输入日期确定自动付款应包括凭证之时间范围。在此日 期之前输入的凭证均应计入自动付款。 2001/03/10 公司代码确定自动付款应包括凭证之公司代码范围F001：总公司 付款方式确定自动付款适用的付款方式。排列在前之付 款方式将优先被使用 见附注1 下一记帐日期付款凭证之输入日期在截止凭证输入日期之 后，但如付款凭证之到期日在此日期之前，或 在此日期之后付款将失去现金折扣也需包括在 此次自动付款中 2001/03/10 供应商确定自动付款应包括凭证之供应商范围； 按<建议>进入下一画面 栏位名称栏位说明资料范例 开始日期自动付款程序开始日期2001/03/10 开始时间自动付款程序开始时间00:00:00 立即开始自动付款是否立即开始√ 按<确定>进入下一画面；按<建议>查看付款建议。 栏位名 称 栏位说明资料范例供应商应付款之供应商 项对应此供应商应付款行项目数1 开户行付款行F001R：工商 银行货币RMB付款币别 折扣现金折扣金额无 金额应付款金额200000 此画面中第二项为例外。该供应商上海嘉水纯水有限公司有预付款存 在。因此不能产生自动付款建议。应先完成供应商预付/应付帐户清帐 后方可运行自动付款建议。
梳理SAP业务处理的会计分录
梳理SAP业务处理的会计分录 成本核算会计信息归纳 按照事务处理的来源类型归纳。 一、采购接收入库和退货： 1.接收：借：材料采购（订单价格） 贷：应计负债（订单价格） 2.入库：借：原材料（标准成本） 贷：材料采购（订单价格） 借或贷：材料成本差异＿材料订单价格 3.退货至接收时产生与上面第2步相反的分录，退货至供货商时产生与上面第1步相反的分录。 二、子库存转移：只有转出子库产生分录 借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：原材料（自制半成品、库存商品） 三、杂项事务处理： 1.库存增加：借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：账户别名（或自定义账户） 2.库存减少：与上面相反的分录 四、采购发票匹配： 借：应计负债（订单价格） 应交税金＿增值税＿进项税 贷：应付帐款（发票价格） 借或贷：材料成本差异＿材料发票价格差异 五、生产环节： 1. 标准工单： ①标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料 贷：原材料（自制半成品、库存商品） ②标准工单退料：与上面相反的分录
③标准工单资源事务处理（即人工）：虽然我司没有在WIP模块进行实际的人工成本核算，但系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录： 借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（包含成本中心信息） 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工 （值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议： 借：生产成本＿生产成本差异＿人工（实发工资） 贷：应付工资 借：生产成本＿生产成本差异＿费用（实际发生的制造费用） 贷：制造费用 ④标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品） 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 生产成本＿直接生产成本＿直接人工 生产成本＿直接生产成本＿直接费用 （仅库存商品会有人工和费用科目） ⑤如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异； ⑥工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料： 借：生产成本＿生产成本差异＿材料 贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料 如果少耗料则产生相反分录。 生产环节只产生量差，不产生价差。 ⑦工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为： 借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准） 贷：生产成本＿生产成本差异＿人工 生产成本＿生产成本差异＿费用 2. 非标工单：（对一般性分录不归纳，如领材料等） ①有完工入库的非拆卸工单 发出成品时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准） 生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准） 贷：产成品 完工入库时：借：库存商品