国际结算复习2012

国际结算复习课件

第一章导论

一、国际结算的分类

国际结算分为两类：

1.国际贸易结算：又称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（即商品的进出口）引起的货币收付活动；

2.非贸易结算：又称无形贸易结算，是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动；

相关练习

1.以下哪项带来的结算属于国际非贸易结算: B

A.国际运输,成套设备输出,国际旅游

B.国际金融服务,侨民的汇款,国际旅游

C.侨民汇款,国际商品贸易,国际技术贸易

D.有形贸易,无形贸易,国际文化交流

2.甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的是：B

A.国际贸易结算

B.非贸易结算

C.有形贸易结算

D.无形结算

3.国际贸易结算是指由( )带来的结算. C

A.一切国际交易

B.服务贸易

C.有形贸易

D.票据交易

4.下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算( ABD ).

A.我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元

B.甲国无偿援助乙国美元500000美元

C.非洲某国向美国购买药品若干

D.中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务

5.下列属于非贸易结算项目的是（ ABCD ）

A收益 B转移收支 C筹资 D服务收支

6.各国的货币均可在国际结算中使用。（错误）

7.国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。（正确）

8.国内结算没有风险。（错误）

9.世界三大清算系统分别为___________________、___________________和___________________。

四、国际结算中的银行网络

1.Branch Bank（国外分行）

总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。

思考：国外分行是不是独立法人？不是

国外分行与总行能不能被视为同一家银行？不是

2.Correspondent Bank(代理行)

签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。

思考：代理行是不是独立的法人？是的。例如：中国银行为了在美国更好的开展业务，与花期银行签订协议，要求它代理中国银行在美国的业务，则花旗银行就成为

中国银行的代理行，花旗银行是独立法人；

代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系？没有

3.Subsidiary Bamk(子银行)

国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。

国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。

例如：2007年中国工商银行在莫斯科设立子银行---工行莫斯科股份公司（简称工银莫

斯科）。

思考：子银行与分行的区别：子银行为独立法人，分行不是独立法人；

4.Affiliate Bank(联营银行)

也是按东道国法律注册成立的独立银行。

思考：

联营银行与子银行的异同点？相同：独立法人；不同：国内银行对子银行拥有控制权；

而对联营银行不拥有控制权；

联营银行与分行的不同点？联营银行为独立法人；分行不为独立法人。

练习题

1.在银行的上述5种海外机构中，最重要的是分行与代理行； ( 正确； )

2.建立分行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。（正确；）

3.建立代理行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 (错误 )

4.代理行协议是双方确立代理行关系的契约性文件。 ( 正确)

5.代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，它完全是一家独立的国外银行。（正

确）

6.代理行协议一般包括（ ABCD ）内容

A.指定可代理业务的分支行

B.规定相互代理业务的范围

C.开立的帐户

D.控制文件

指定可代理业务的分支行：例如，中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行，那中国银

行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行，例如，指定华盛顿的花旗银行为自己

的代理行；

规定相互代理业务的范围：中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务；

开立账户：中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号；

控制文件：授权签字样本、密押、费率表

7.国外分行和子银行的最大区别是什么？分行不独立。子银行独立；

8.子银行和联营银行的异同点？

相同点：都为独立法人；

不同点：国内银行的控制权不同；

子银行—国内银行控制其大部分股权，对其拥有控制权；

联营银行—国内银行控制其部分股权，不拥有其控制权；

五、国际汇兑中的资金偿付

第二章票据

汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件地支付确定金额给

持票人或者收款人的票据；

本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人

的票据；

支票：以银行为付款人的即期汇票；

一、票据的性质和功能

（一）票据的性质

汇票、本票、支票的七个特点：

设权性：票据的权利随着票据的设立而产生。做成票据---产生权利；交付票据----

转移权利；提示票据---行使权力；

票据的权利包括三种：付款的请求权、追索权、票据的转让权；

例如上例中，B若不开立汇票，则C不会拥有权力；C不向D转移汇票，则不会发生权利的转移；D不向A提示汇票，则权利得不到行使。

要式性：票据的格式不须符合一定要求，需要记载的必要事项必须齐全。例如,汇票有七个绝对必要事项，缺一汇票就失效；

文义性：票据的效力根据文字的含义来决定。例如，上例汇票中的金额写的是为1万美元，则D向A提示要求付款时，只能是这个金额；再例如，付款期写的是装运期后30天，则在这之前不能请求权利；

无因性：因指产生票据权利义务的关系。指债权人持有票据行使权力时，只要要式齐全，债务人不需要了解票据产生或装让的原因；例如：A不必了解C为何将汇票转让给D 提示性：持票人要求债务人履行义务时，必须向其提示票据，才能请求付款。例如：D要求A付款时，必须向其出示汇票，不能仅凭口头说明要求付款；

返还性：持票人受到款项后，必须将票据交换给付款人。例如：D得到A的付款后，必须将票据返还给A。若不交，A可以拒绝付款。

流通转让性：债权的转让民法与票据法的两点不同

二、汇票的绝对必要事项（七项）

1.表明“汇票”的字样：Draft、Bill of exchange、Exchange、汇票

2.无条件支付命令：票据支付的文义不能附加某项条件，支付方式不能受限制

3.确定的金额：不能用大约或选择性的表达方式

4.出票日期:作用三个：（1）确定汇票到期日；例：出票日期为6月30日，则汇票到期日为7月30日,出票后30天内付款，；（2）确定汇票提示期限；即期汇票1个月内提示；（3）确定出票行为人能力的依据；出票钱破产，汇票作废；出票后破产，则持票人可作为一般债权人加入破产清算；

5.受票人名称：

6.收款人名称：又称汇票抬头，有三种写法，一般实际业务中经常做成指示性抬头

（1）限制性抬头: 不能以背书的形式准让

（2）指示性抬头：能背书转让；

（3）来人抬头：仅凭交付就能转让，汇票上仅写明付给持票人，我国票据法不允许

7.出票人签章

无条件支付命令的相关练习

判断以下文句是否符合汇票的要求

(１)Pay to the order of C Company the sum Of USD ten thousand only on delivery of B/L No 123; 不符合

(2)Pay to C company or order provided the goods are complied with contract sum of USD ten thousand only；不符合

(3)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only and debit same to Applicant’s account maintained with you. 符合

(4)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only. 符合；

(5)在货物运达后付款；.不符合

(6)付够设备款；.符合

(7)在商品品质达标的情况下付款不符合

确定金额的相关练习

判断以下表达是否符合汇票文句的要求

(1)Pay to the order of C company the sum of USD the thousand only plus Interest caculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of shipment 符合

(2)Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal consecutive monthly installment; 不符合

(3)Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converted into HKD at current rate of exchange. 符合

(4)大约支付１００美圆不符合

(5) 付１０万或１５万日圆；不符合

思考：票面金额大小写出现冲突怎样处理？

《英国票据法》《日内瓦票据法》，大小写矛盾，以大写为准，我国票据法则该张汇票无效；

有关收款人名称的相关练习

判断以下汇票是否为可流通汇票？

(1) Pay to C company only; 不可以，限制性抬头

(2) Pay to the order of C company; 可以，指示性抬头；

(3) Pay to C company or bearer; 可以，来人抬头；

(4) Pay to the order of C company only; 可以，指示性抬头；

(5) Pay to C company；可以，指示性抬头；

(6) Pay to C company, not transferable; 不可以，限制性抬头；

(7) Pay to C company, not negotiable; 不可以，限制性抬头

(8) Pay to bearer; 可以，来人抬头；

(9) Pay to C company or order; 可以，指示性抬头；

三、对己汇票、指己汇票

对己汇票：出票人、受票人为同一人；指己汇票：出票人、收款人为同一人；

[案例] 变形汇票

西门子公司的全球结算中心在新加坡，上海西门子分公司负责采购。假设上海西门子公司向B公司采购电子配件。

思考：如何开具不同种类的汇票解决上述案例中债权、债务关系？

1．一般汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司的往来银行；

2．对己汇票：西门子上海分公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司；

3．指己汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司自己；

四、汇票到期日的计算

练习一：某张汇票出具的时间是2008.4.15，出票后90天付款，计算汇票的到期日

[答案]算尾不算头，3月5日，见票后三天后付款，应是6、7、8，8号付款；

4.16---4.30：30-16+1=15天

5.1---5.31: 31天 46

6.1---6.30: 30天 76

7.1---7.14 14天 90

练习二：某汇票的出具时间是2007.11.31,出票后3个月内付款，计算汇票的到期日

[答案]以到期月份的相应日期为到期日，若没有相应日期，则以该月的最后一日为到期日；

完全背书：记载背书人及被背书人的签章的（记载于汇票背面）

Pay to the order of D company

For C company

signed

空白背书：只记有背书人名字的.我国法律不允许空白背书。（类似于来人抬头的汇票）For C company

Signed

承兑：（记载于汇票正面）

例如：D向A提示时，A进行承兑，如何书写？

Accepted

March 5,2008

For A company

附：有时候承兑也往往采取加盖公章的方式

五、汇票的主要种类

（一）商业汇票和银行汇票；

商业汇票：商号或商人为出票人；银行汇票：银行为出票人；

（二）跟单汇票和光票；

跟单汇票：附有货运单据的汇票；

光票：未附有任何货运单据的汇票；

（三）即期汇票和远期汇票；

即期汇票：付款人在见票或提示时立即就要付款的汇票；

（四）国内汇票和国外汇票；

国内汇票：汇票的三个基本当事人处在同一国的为国内汇票；

（五）一般汇票和变式汇票；

一般汇票：汇票的三个当事方身份互不重叠；

变式汇票：汇票的三个当事方身份出现重叠,例如：对己汇票、指己汇票

六.划线支票和不划线支票

非划线支票：支票上没有划记平行线，可以提取现金或通过银行转帐；

划线支票：这种支票在支票上划有两道平行线，只能通过银行转帐；

注意：非划线支票可以转化为划线支票，划线支票不能转化为非划线支票。

思考：三种票据的区别

1.性质不同（从付款人角度）；

汇票、支票是命令他人无条件地付款；本票是自己付款；

汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是企业或个人；支票的付款人必须是银行；

2.当事人不同；

汇票、支票有三个当事人，出票人、受票人、收款人；

本票只有两个当事人，出票人和收款人；

3.当事人的资金关系不同；

支票在签发时，出票人与付款人（银行）之间必须有资金关系；

汇票没有这方面的要求；支票是自己付款，无所谓资金关系；

4.主债务人不同；

汇票的主债务人承兑之前出票人是主债务人，承兑之后承兑人是主债务人；

本票和支票的主债务人一直是出票人。

5.出票人的责任不同；

汇票的出票人要承担的责任：担保付款人承兑和付款；

本票的出票人要承担的责任：自己付款；

支票的出票人要承担的责任：担保付款人一定付款；

6.期限不同；

汇票、本票有即期和远期之分，支票是见票即付。

7.出票份数不同

汇票可以出成衣一式两份，为了防止单据遗失。但所代表的债务只有一笔。一套中的两张汇票都是有效的付款命令，第一张经过付款后，第二张自动失效，即付一不付二的原则。本票和支票是只开立一张。

填空题

我国票据法规定，如果汇票没有载明付款期限，一律作为（见票即付）处理。

判断题

1．在进出口业务中，汇票的出票人通常是进口商，他是汇票上的债务人。（×）改正：出票人一般是出口商，出口商开具一种变形汇票：指己汇票（出票人和收款人为同一个人）；指己汇票（出票人和售票人为同一个人）

2．汇票的付款人是汇票上的主债务人。（×）

改正：承兑以前，出票人是主债务人；承兑后，承兑人是主债务人。

3．持票人应在汇票的到期日之内或合理时期向付款人提示承兑和付款，否则出票人和前手全体背书人的责任便告解除。（√）

4.为防止汇票在向海外寄送中丢失，汇票往往同时开出数张内容相同的一组。各联汇票均有效，但第一联支付后，其余便自动失效。（√）

5.背书人对被背书人或其后手，负有担保付款人承兑或付款的责任。（√）

背书人是债权人还是债务人？背书前是债权人，背书后是债务人；被背书人在再次背书前是债权人，他如果再将票据背书转让，则他又成为了债务人；

6.在汇票承兑以前，出票人是汇票的主债务人，承兑后，承兑人变成主债务人，

出票人是次债务人，变成承兑人的担保人。（√）

7.拒付不仅是指当持票人提示汇票要求和付款时遭到拒绝，也包括事实上不可能

的付款，如破产、死亡。（√）

相关复习知识：出票人在破产前出票，则这张汇票是有效的，汇票的收款人可以作为债权人参加财产的清算；

出票人在破产后出票，则这张汇票是无效汇票。

选择题

1.汇票的基本当事人有（ACD）

A.出票人

B.背书人

C.付款人

D.收款人

2.下列不属于汇票的必备项目的有（ C ）

A.确定的金额

B.付款人

C.无追索权条款

D.出票日期

3.我国票据法规定，支票的持票人应自出票日起（ B ）内提示付款

A.15天

B.10天

C.3天

D.7天

4.某汇票关于付款到期日的表述为:出票日后30天付款.则应如何计算汇票到期日( B )

A.从出票日当天开始算,出票日作为30天的第一天

B.从出票日第二天算起,出票日不计在内

C.从出票日第二天算起,出票日计算在内作为30天的第一天

D.可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述任何一种方法计算

填空题

1．作为支票有两个最重要的特点：一是（见票即付），二是（银行作为付款人）。

2．根据汇票出票人身份的不同，可分为（银行汇票）和（商业汇票）.

选择题

1.根据汇票付款期限不同，可分为（A D）

A.即期汇票

B.商业汇票

C.间接汇票

D.远期汇票

2.根据本票上抬头作成方式的不同，可分为（ABF）

A.记名式本票

B.无记名式本票

C.即期本票

D.银行本票

E.商业本票

F.指示式本票

G.远期本票

3. 根据本票出票人的不同，可分为（DE）

A.记名式本票

B.无记名式本票

C.即期本票

D.银行本票

E.商业本票

F.指示式本票

G.远期本票

4.根据汇票的当事人所在地是否相同，可分为（ BC ）

A.跟单汇票

B.直接汇票

C.间接汇票

D.承兑交单汇票

相关知识：汇票当事人都在同一个地方：直接汇票；

承兑地和付款地不在同一个地方：间接汇票；

5.本票与汇票的区别在于(ABD).

A.前者是本人无条件支付,后者是他人支付

B.前者的票面当事人为两个,后者则有三个

C.前者在使用过程中需要承兑,后者则无需承兑

D.前者的主债务人不会变化,后者的主债务人因背书而发生变化

背书前，受票人为主债务人；背书后，背书人为主债务人。

E.前者包含着两笔交易,而后者只包含着一笔交易.

6.汇票"空白背书"是指( B )

A.记名背书

B.不记名背书

C.限制性背书

7.背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这是( D ).

A.限定性背书

B.特别背书

C.记名背书

D.空白背书

第三章汇款和托收

顺汇：结算工具的流向和资金的流向相同；

逆汇：结算工具的流向和资金的流向相反；

一.汇款的当事人：

（1）汇款人，即付款人

（2）汇出行，接受汇款人委托汇出款项的银行；

（3）汇入行，接受付出行委托，解付一定金额给收款人的银行；

（4）收款人：收取汇款的当事人

二、汇款的分类：电汇、信汇、票汇

电：电报电汇：T/T

信：航空信函信汇：M/T

票：汇票票汇：D/D

三.汇款的业务流程

A.电汇的业务流程

汇款人（债务人）收款人（债权人）

汇出行汇入行

(1)买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算，并规定汇款的种类：电汇；

(2)汇款人到汇出行填写汇款申请书，交付汇款；

(3)汇出行收妥汇款和相关费用，在汇款申请书上签字，并退回一份给汇款人，表

明接受了申请；

(4)制作汇款委托书，以电报方式向汇入行发出汇款委托书，委托其将款项支付给

收款人，并以一定的方式，将款项拨付给汇入行；

(5)汇入行收到汇款委托书并收妥汇款后，向收款人发出到帐通知书，通知他来解

付汇款；

(6)收款人到汇入行解付汇款；

(7)汇入行向汇出行发出收讫通知，该笔汇款业务完结。

B.信汇的业务流程

与电汇的基本相同

只有（1）中约定汇款的种类：信汇；

（4）中以航空挂号信的方式向汇入行发出汇款委托书；

C,票汇的业务流程

汇款人（债务人）收款人（债权人）

汇出行汇入行

（1）买卖双方签订合同，约定以票汇结算；

（2）汇款人到汇出行填写汇款申请书；

（3）汇出行收妥汇款和费用后，签发一张即期汇票给汇款人,要求汇入行将款项

支付给收款人。

性质：银行汇票，出票人：汇出行；受票人：汇入行；收款人：收款人

（4）汇款人将汇票交给收款人；

（5）汇出行将汇款通知书寄给汇入行，汇入行凭借其与收款人提交的汇票核对；

（6）收款人拿到汇票，到汇入行进行提示；

（7）汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人；

（8）汇入行将借记通知书寄给汇出行，该项业务结束；

Chapter Review

1.汇款业务中,汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后,方可向收款人解付汇款.

答案：正确

2.In the three types of remittance, T/T is reverse remittance while M/T is remittance.

在汇款的三种方式中，电汇是逆汇，信汇是顺汇。

答案：错误，电汇和信汇流程时差不多的，所以他们应该都是顺汇或逆汇。

3. DD stands for Demand Draft. DD代表票汇。

答案：正确M/T代表信汇， T/T代表电汇。

4.MT is a quicker method of payment than a demand draft. 信汇比票汇的速度更加快一些

答案：正确成本：电汇》信汇》票汇速度：电汇》信汇》票汇

5.Among TT,MT and DD, TT is the cheapest method of payment. （）

在电汇、信汇、票汇三种方式中，电汇是最便宜的一种支付方式。

答案：错误

6.In the case of MT, the remitting bank issues a draft to its customer, and directs

its foreign branch or correspondent by mail to make the payment to the beneficiary. （）

在信汇的流程中，汇出行开出一张汇票给他的客户，而且通过航空邮件的方式指示他的国

外分行向受益人支付货款。

答案：错误

题目中讲的应该是票汇，而不是信汇。

7.The operations of telegraphic transfer is the same as the mail transfer.

电汇的流程和信汇的流程是一样的。

答案：错误

电汇和信汇的流程大部分是相同的，只有两点不同：（1）合同中的约定；（2）汇出行通知汇

入行汇款委托书的方式。

8.There are three types of remittance in inter-national settlement, they are （T/T ）、（M/T） and （D/D） , while （ T/T） is the fastest.

9.According to the direction of the funds flow and instruments, international exchange can be divided into （remittance） and（reverse remittance）.

根据资金与结算工具的方向，国际汇兑可以分为（顺汇）和（逆汇）。

10.In the business of remittance, the bank which pays the beneficiary is called （paying bank）.在汇款业务中,付钱给受益人（收款人）的银行叫做（汇入行）。

11.Which of the following do not belong to the basic party of remittance

` A. remitter; B. beneficiary; C. endorser;

D. remitting bank

E. paying bank

下列不属于汇款的当事人有（ C ）

A.汇款人

B.收款人

C.背书人

D.汇出行

E.汇入行

12.电汇汇款的英文缩写为（ C ）

A.(D/D)

B.(M/T)

C.(T/T)

D.(T/D)

13.If Barclays instructs Citibank to pay a sum of US100 to Midland, Barclays’ nostro accoount should be ____

A. Credited;

B. Debited;

C. Increased;

D. Decreased;

B银行要C银行付100美元给M,那么B的往帐应该被（BD）

B汇出行，C汇入行，M收款人，B，要给钱给C，所以B在C银行的账户（往帐）应该被借记（或者减少）；

A. 贷;

B. 借;

C. 增加; D减少;

14.In the process of mail transfer, remitting bank sent information to its correspondent bank by ____, unless otherwise instructed by clients. （C）

A. by courier service;

B. by ordinary mail;

C. by airmail;

D. by sea mail;

在信汇的流程当中，汇出行通过（航空邮件）的方式将信息传给他的往来银行，除非客户另有指示。

15.If a importer asks his bank to make a telegraphic transfer to an exporter abroad, he should______(AB)

A. Pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency;

B. Pay the banks commission;

C. Get a permission from the authorities;

D. Pay the bank in foreign currency.

如果一个进口商要求他的银行向出口商通过电汇的方式支付一笔货款，那么他会

A.支付与外币等额的本币； B支付银行手续费；

C从管理当局获得允许； D.支付银行外币；

支付货币：汇款人给汇出行：本币。汇出行给汇入行：外币

汇出行给受益人：外币

16.The difference between T/T and M/T are _______

A. The method by which the overseas bank is advised about the transfer;

B. The method by which the beneficiary is advised about the transfer;

C. The speed;

D. The beneficiary;

电汇和信汇的区别是（AC）

A.海外银行是如何被告知汇款； B．受益人是如何得知汇款；

C.速度； D受益人

二.Application of remittance 汇款的具体应用

1.Payment in advance/Prepaid

预付

（1）Payment with order 随订单预付

（2）Payment before shipment装运前天付款

（3）Payment after shipment装运后天付款

Question: comparision of three payment

思考：三种预付方式的异同点

Commonness

共同点

Before the buyer pays the money, the seller controls the goods

and documents.

买方付清货款前，卖方掌握货物或货运单据；

Difference: The risk to both of the party

不同点：对于双方的风险

To the buyer对于买方

(1)The highest; (2)High; (3)Lowest

（1）最大，（2）其次，（3）最小；

2.Payment on delivery 到付

（1）售定：卖方装运货物---将全套单据给买方---规定期限内买方

付清全部的货款（不管是否已经将货物售出）；

（2）寄售(consignment)：卖方装运货物---将全套单据给买方---买方仅将售出的货款付给卖方，对于未售完的可以退货或者继续协商销售；

Question: Comparision 思考：两种到付方式的异同

Commonness共同点

Before the buyer pays the money, he already has the goods and documents.

买方付清货款前，已经掌握货物或货运单据；

Difference: The risk 不同点：风险

To the buyer:对于买方

(1)high; (2)low.（1）风险高；（2）风险低

According to the five above mentioned payment, the risk for the seller was __ A __ gradually.

A. Increased;

B. Decreased;

C. The first three increased, latter two decreased;

D. The first three decreased, latter two increased.

根据以上五种支付方式，对于卖方而言，他的风险是

A增加；B 减少； C前三种增加，后两种减少；

D前三种减少，后两种增加

一、Definition of collection

托收的定义

出口商（或者债权人）开立金融票据或商业单据或者两者皆有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（或者债务人）收取货款或者劳务费用的结算方式。

二、Parties of collection 托收的主要当事人

1.委托人 Principal:一般为出口商

2.托收行 Remitting Bank：出口商往来银行

3.代收行 Collecting Bank：进口商往来银行

4.付款行 Drawee：一般为进口商

三、Types of collection

托收的种类

1. Clean bill for collection

光票托收：出口商仅开立汇票而不附任何商业单据委托银行收取货款的一种托收方式。

2. Documentary bill for collection

跟单托收：出口商开立汇票并附商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。

Clean bill for exchange can be divided into: 光票托收又分为:

(1)Sight bill for exchange;采用即期汇票；

(2)Time bill for exchange;采用远期汇票；

Documentary bill for exchange can be divided into跟单托收又分为

D/P; (2)D/A

(1)付款交单 (2)承兑交单

D/P can be divided into

D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单

四、Procedures of collection托收的业务程序

第四章信用证

1.The withdraw of money is called cancellation of remittance, it is a taking-back of fund before its payment. But once the paying bank has paid money, It can’t be cancelled.

汇款的退回即退汇，它是解付以前的汇回。一旦汇入行已解付汇款，则不能退汇。

2.Payment on delivery is beneficial to the exporter, while bad to the importer. 货到付款是一种对出口商有利，对进口商不利的结算方式。

3.Payment in advance is beneficial to the exporter, while bad to the importer. 预付货款是一种对出口商有利，对进口商不利的结算方式。

4.售定和寄售是一样的，所以这两种方式买方都愿意接受。

相关：售定是买方在一定时间，不管卖了多少，都必须全额付款；而寄售是买方卖了多少就付多少钱，所以买方更愿意接受的应该是寄售的方式。

5.In international trade, when two parties use remittance to settle right and debt, there are two ways which are ( payment in advance )and (payment on delivery)

在国际贸易中利用汇款结算买卖双方的债权债务时，有（预付）和（到付）两种方式。

6.The basic parties in collection include ( BCDE )

A. presenting bank;

B. drawee;

C. collecting bank;

D. remitting bank;

E.principal

跟单托收涉及的基本当事人有（ BCDE）

A.提示行

B.付款人

C.代收行

D.托收行

E.委托人

7.Documentary collection can be divided into ( D/P ) and (D/A )

跟单托收分为（付款交单）和（承兑交单）两种。

相关：付款交单又分为：即期付款交单和远期付款交单。

Presenting---accepting---payment---document

远期付款交单：提示---承兑---付款---交单

Presenting---payment-----document

即期付款交单：提示---付款----交单

Presenting---accepting----document---payment

承兑交单：提示---承兑---交单---付款

8.Depending on whether the draft was accompanied by some document, collection can be classified as (clean bill for collection) and (Documentary bill for collection) 从托收时汇票是否随附货运单据来看,托收分为（光票托收）和（跟单托收）.

9. Documentary bill for collection can be divided into (D/P document against payment ) and (D/A document against acceptance) ,while regarding to the risks of the seller, ((D/P ) bears less danger.

跟单托收可分为（付款交单）和（承兑交单）两种.其中就卖方风险而言, （付款交单）风险小些.

10.In clean draft for collection, it can be accompanied by commercial documents or not.

光票托收中,可以附带商业单据,也可以不附带商业单据.

11.托收指示的收款指示: ( B )

(1)当托收行在代收行开立账户时, ___托收行账户

(2)当代收行在托收行开立账户时, ___代收行账户.

A.借记—贷记

B.贷记—借记

C.借记—借记

D.贷记—贷记

相关：在托收相关流程中，是代收行给托收行钱。

12.T/T,M/T. D/D was classified by ( D )

A. The direction of the fund and instruments;

B. Different instruments

C. Different draft;

D. By which means paying bank was informed by the remitting bank about the remittance

信汇,票汇,电汇是以 ( )为标准来分类的.

A.结算工具与资金流向的关系

B.使用的结算工具不同

C.使用的汇票不同

D.汇出行、汇入行证实方式不同

相关：A不对，三者都是顺汇

结合流程汇款人收款人

汇出行汇入行

电汇、信汇：资金由汇款人到收款人；

结算工具（汇款委托书）由汇款人到收款人；

票汇：资金由汇款人到收款人；

结算工具（汇票）由汇款人到收款人；

B电汇和信汇使用的工具是一样的，都是汇款委托书

C电汇和信汇没有汇票

D正确

13.In documentary collection, the difference between D/P at sight, D/P after sight and D/A was taken place between ( D )

A. The principal and remitting bank;

B. The principal and collecting bank

C. The remitting bank and collecting bank;

D. The collecting bank and drawee. 跟单托收业务中,即期D/P,远期D/P,D/A做法步骤不同主要发生在( )之间.

A.委托人与托收行

B.委托人与代收行

C.托收行与代收行

D.代收行与付款人

14.汇款的解付是汇出行向汇入行拨付头寸的行为.

相关：应该是汇入行向收款人支付货款的行为。

15.当汇出行在汇入行有账户时,汇出行可采用( C )的方式偿付汇入行.

A.主动贷记汇入行在汇出行的账户

B.主动贷记汇出行在汇入行的账户

C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户

D.借记汇入行在汇出行的账户

相关：汇款流程中，应该是汇出行给汇入行钱

A不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务

B不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务

C 正确

D不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务

16. In the case of D/D, the instrument is ( B )

A. Trade draft;

B. Bank draft;

C. Promissory note;

D. Check.

在票汇中使用的票据是（B）.

A.商业汇票

B.银行汇票

C.本票

D.支票

相关：

是由汇出行开出的银行汇票；出票人（汇出行），受票人（汇入行），收款人（收款人）

17.D/P·T/R意指 ( C ).

A.付款交单

B.承兑交单

C.付款交单凭信托收据借单

D.承兑交单凭信托收据借单

相关：所谓信托收据，是进口方借单时提供的一种担保文件，表示愿意以银行受托人身

份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。

在远期付款交单情况之下，代收行若同意进口方借单，万一到期不能收回货款，则代

收行应承担偿还货款的责任，但有时出口方主动授权代收行凭信托收据将单据借给进口方。

18.在一笔托收业务中,下列属于代收行应做的工作是( D ).

A.制作托收委托书,向付款人提示跟单汇票

B.开立跟单汇票,制作托收委托书

C.缮制托收指示,谨慎处理货物

D.谨慎处理货物,向付款人提示跟单汇票

相关：A托收行；代收行； B 委托人；托收行

C托收行，代收行； D代收行；代收行

因为在付款人付款之前，是由代收行掌握单据的，提单就代表货物的所有权，所以

它有谨慎处理货物的工作。

19.In the three forms of remittance, T/T is remittance, while M/T is reverse

remittance.

在汇款方式中,电汇是逆汇法,而信汇则是顺汇法.

两个都是顺汇

20.If the instructions are D/P , the importer’s bank will release the documents

to the importer only against payment.

如果是付款交单的指示，那么进口商的银行（代收行）会把单据给进口商，当进口商付

款的时候。

21.The principal is usually the importer.

委托人一般是进口商

委托人一般是出口商

22. The authority of the “case of need” must be specified in the collection or der.

需要时的代理的权利必须在托收指示当中说明。

需要时的代理：委托人指定的代表。在付款人拒付或拒绝承兑后，需要时的代理可代理

委托人办理货物存储、保险、转售、运回或改变交单方式等等。委托人必须在托收指示中完

整的规定其权限，否则银行将不接受该代理的任何指示。

23.In the case of documents payable at sight，the presenting bank must make

presentation for payment without delay.

即期付款交单，提示行必须毫无迟疑地提示；

什么是提示行？向付款人提示汇票要求付款的银行。若代收行与付款人无帐户关系或者

两者不在同一个城市，则代收行必须托另一家银行提示汇票，这家银行为提示银行。

24.Question:Relative parties in the draft of documentary Draft for collection

跟单托收流程当中，汇票的当事人

方法一：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：委托人（即此法开立的是一张变形汇票，指己汇票），收款人背书给托收行，托收行背书给代收行。

方法二：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：托收行，托收行背书给代收行。

方法三：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：代收行，（此种方法少见，因为委托人和代收行无直接关系）

案例：独立的三方契约

案例1.某出口商A与某进口商B签订买卖合同，并约定通过信用证方式结算，B如期通过银行C开出信用证。但之后A提交的单据存在与信用证不符，C拒付，而A获悉B已通知C放弃不符。

思考：A能否以此为理由要求C付款？

答案：不能。因为A与C之间的信用证是独立于B与C之间的开证协议；

案例2.开证申请书上写明货物为”Grade A”，开证行在开立信用证时漏掉此项内容，虽然后来受益人提供的单据与信用证相符，但申请人追究开证行责任，拒绝付款赎单。

思考：此时开证行应该付款吗？

答案：应该。因为申请人因与开证行之间的关系而产生索偿或抗辩不得影响银行的付款责任，即开证协议(申请人与开证行之间)与信用证（开证行和受益人之间）相互独立；

案例3 A出口公司与B进口公司就“金鸡”牌调料签订买卖合同，信用证支付。B

公司通过开证行开出的信用证却为“金”牌。A公司在办理议付时所提交的单据显示也为“金鸡”牌，但议付行拒付。A认为合同签订的为”金鸡”牌，实际装运的也为“金鸡”】牌，拒付无理。

思考：议付行拒付合理吗？

答案：合理。因为信用证显示为“金”牌，而单据上显示为“金鸡”牌，单证不一致，拒付有理。买卖双方合同金鸡的有理性不能对抗信用证下单证不符的无理性；

该案例的拓展分析：

假设本案中其他条件不变，A装运的是“金鸡”牌，但单据也出了错误，显示为“金”牌，那么议付行会付款吗？

答案：会付款，因为单证一致。说明了信用证是单据买卖，而不是货物买卖。

三、Main parties of the L/C

信用证的当事人

1.Applicant

申请人,通常是进口商；

2.Issuing Bank

开证行:接受申请人申请开立信用证的银行，是信用证业务中最重要的一

个当事人,通常是进口方所在地的银行.

3.Benificiary

受益人,通常为出口商。

4.Advising Bank

通知行：向受益人通知信用证及其任何修改的银行,通常是出口商所在地银行。

注：经由通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的修改。

5.Confirming Bank

保兑行:若开证行授权或要求某银行A对其开立的信用证加以保兑，而A又同意，则A成为保兑行。

案例：保兑信用证增加金额及展期纠纷案

某银行A2010.3开出一张信用证，金额3万元，有效期2010.5月，其通知行B应要求保兑了这张信用证。不久，A将该信用证的金额增加至6万元，有效期延至2010.8 思考：B是否必须对增加额及展期进行保兑？若B不愿意再加保兑，它应该怎么做？

答案：B没必要对增加额及展期进行保兑，因为根据《UCP600》第9条规定，修改为经保兑行同意不对保兑行发生效力；

保兑行应该立即通知开证行A和受益人其不愿意按修改的条款进行保兑，并将修改书转交受益人。

保兑行拒付案例

开证行开出不可撤消信用证,通知行通知受益人,并加具保兑.受益人提交单据后,保兑行发现单据存在不符:提单没有按要求做成”To order of the applicant ”,而是做成了”To order of the shipper”.

随后,保兑行联系开证行如何处理,并与开证行达成一致,放弃不符.

但之后,开证行国家发生动乱,造成资金冻结.随即保兑行以单证不符对此信用证拒付.

思考:

1.保兑行的拒付合理吗?不合理，因为开证行已经同意放弃不符；

2.保兑行拒付的真正原因是什么? 怕付款给受益人后，开证行不能偿付自己，所以拒绝付款。

3.申请人在信用证中为什么要求提单做成”To order of the applicant ”?因为applicant就是开证申请人，也就是进口方，为了便于处理货物，会写自己。

四、Procedures of L/C

信用证的基本业务流程

2. More parties procedures;

牵涉当事人较多的信用业务流程；

申请人受益人（进口商）运输公司（出口商）

代付行/偿付行

开证行通知行/议付行（进口地银行）（出口地银行）

（1）买卖双方签订合同，约定信用证结算；

（2）进口商申请开立信用证

（3）开证行接受申请开立信用证，并转交通知行；

（4）通知行通知受益人；

（5）受益人按信用证要求装运货物；

（6）受益人按要求向通知银行提交相关单据，

（7）指定银行根据自己的义务付款、承兑或议付；

（8）指定银行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索汇；

（9）开证行向交单行或者偿付行付款；

（10）开证申请人付款赎单

（11）申请人凭单据去运输公司提货

（3）What is the meaning of the expire date of L/C？

信用证的到期日的含义？

It is the last date when the beneficiary hands in relative documents.

受益人（出口商交单的最后期限）

（6）The claim right to the beneficiary

对受益人的追索权问题。

Which of the following bank has claim right to the beneficiary?

Confirming bank? Paying bank? Negotiating bank? Issuing bank?

有追索权：议付行；

无追索权：保兑行、付款行、开证行。

五、Types of Letter of credit

信用证种类概述

(一)Revocable L/C, IrrevocableL/C

可撤销信用证和不可撤销信用证;

(二)Confirmed L/C, Unconfirmed L/C

保兑信用证和不保兑信用证;()

两者可靠程度的比较？保兑信用证比不保兑的要高

(三)即期付款\延期付款\承兑\仪付信用证

1.Sight payment credit

即期付款交单信用证：只要受益人交单相符，则银行马上付款的信用证；

2.Acceptance credit.

承兑信用证：远期信用证的一种，是随附受益人开立的远期汇票的信用证。

思考：

（1）远期汇票的当事人？

汇票的种类：变形汇票，指己汇票，出票人和收款人都为受益人，受票人：开证行或被指定银行

（2）远期汇票承兑之前、之后，开证行或被指定银行承担的风险有没有发生变化？

有，风险加大。承兑之前，开证行与受益人之间是信用证契约关系，开证行所承担的有条件的付款责任。承兑之后，开证行与受益人之间变成了票据债

权和债务之间的关系，开证银行所承担的是无条件的付款责任，从“有条件”到

“无条件”，风险加大。

3.Deferred payment credit

延期付款信用证：远期信用证的一种，受益人不需要开立远期汇票，付款行在未来某一特定日期付款的信用证。

思考：

（1）The commonness and difference between acceptance L/C and deferred payment L/C 承兑信用证与延期付款信用证的异同？

相同点：两者都属于远期信用证；

不同点：前者需要开立远期汇票，而后者不用。

（2）Which is more favorable to the exporter?

哪者对于出口商更加有利？

承兑信用证更加有利。因为在它之下，出口商可以获得信用证和票据的双重保护，而且可以拿承兑之后的票据贴现，获得融资。

（五）循环信用证（Revolving Credit）长期合作的买卖双方使用的类型

1.按时间循环信用证；

The amount of this credit is revolving on a monthly basis for six times commending March 24,2008

例如：假设该张信用证的金额为100元，买卖双方该比交易的额度为60元，则该张信用证下次生效的时间为4月24日，金额为__140元（可积累）或100

元（不可积累）_。

2.按金额循环信用证；

The amount of this credit is USD 1000 revolving 5 times to maximum USD 6000

(六)可转让信用证（Transferable Credit）

例如：进口商A开出信用证给出口商B,B将其转让给C，则B称为第一受益人，

C称为第二受益人。办理信用证转让的银行称为转让行

思考：

（1）C能否再将信用证转让给D?

答案：不行。因为信用证规定，已转让的信用证不得应第二受益人的要求转

让给任何其他人。

（2）B能否将信用证同时转让给C\D?若之后信用证某条款发生变化，银行发出修改通知，C同意修改，D不同意修改，则该信用证有没有被修改成功？

答案：可以，但信用证的金额要相对减少，期限要相对提前。实际业务中什么时候会发生这种情况？第一受益人为中间商。

修改对C而言，修改成功；D而言修改未成功。 C 受修改之后的信用证的约束，D受原信用证条款的约束。

即：如果信用证转让给数名第二受益人，其中一名或多名受益人对信用证修改的拒绝并不影响其他第二受益人接受修改。对接受者而言，信用证已被修改，对未接受者而言，该信用证未被修改。

相关案例：

出口公司A与进口公司B签定合同，信用证支付，当中有条款规定“卫生检验证书必须以开证申请人为收货人“。出口公司如期按要求办理相关手续，并在卫生检验证书收获人一栏中填写了进口公司公司的名称，但之后遭到银行拒付。若这是一张可转让信用证。思考：（1）进口公司的真实身份是什么？

进口公司实际为中间商。它先与实际进口商（假设为C）签定合同，得到信用证；

再将这张信用证转让给A.在此业务中，C为开证申请人，B为第一受益人，A为第二受益人。

（2）银行的拒付可能合理吗？拒付的原因是什么？若要补救该拒付，A应该怎样做？

银行拒付可能合理。拒付原因是单证不符。因为在信用证条款中规定，卫生检验证书必须以开证申请人为收货人，则应该显示为C公司。为挽救，A公司应做出相应修改。

（七）对背信用证（Back to back credit）

信用证的受益人以该证为保证，要求另一家银行以实际供货商为受益人的信用证，其使用背景为中间商的存在。

例如：中间商B与进口商A之间签定合同，相关信用证为a,则B以a为保证，要求另一家银行以实际出口商C为受益人的信用证b.则b被称为对背信用证，a被称为原信用证。

思考：对背信用证和可转让信用证的相同点和不同点？

答案：相同点：都适用于中间贸易，是中间商商利用信用证方式进行融资的手段；

对背信用证与可转让信用证的比较

（八）对开信用证（Reciprocal Credit）

对开信用证是以防对方只享受权利而不履行义务而要求对方开立的信用证，第一张L/C的受益人就是第二张L/C的开证申请人；第一张L/C的通知行往往是第二张L/C的开证行，经常用于来料加工、补偿贸易当中。

9.红条款信用证

开证行在开立信用证时加列条款，授权通知行在受益人在出运货物并且取得单据以前，预支一部分资金的信用证。

1. All confirmed credit are irrevocable credit.

All irrevocable credit are confirmed credit.

所有的保兑信用证都是不可撤销的。正确