对保险公司财务管理的思考

代慧芳平安养老保险股份有限公司云南分公司

【摘要】随着我国加入世界贸易组织以及我国保险业的发展，目前我国保险公司财务管理的资产部分主要由保险资产管理行业运作，同时保险资金的运用主要以流动资金贷款和购买金融债券为主。随着资产体系的逐渐完善以及领域的不断开拓，保险公司的财务管理更加引起行业人士关注，财务管理不仅反映企业的经营状况同时也表露着财务风险。因此，保险公司的财务管理更应受到关注，以此来加强财务风险分析和完善保险公司的财务管理。本文通过对保险公司财务管理的现状入手，对面临的问题给予了相应的分析。

【关键词】保险公司财务管理

一、我国保险公司财务管理的发展及现状我国保险公司最初的业务开展以及财务管理是在政府监督之下进行的。伴随着金融领域的改革和金融混业的发展，国家对保险公司的财务管理监管有所放松。入世后，我国保险业开始国际化发展，在财务管理方面，我国保险业吸收和借鉴了许多国外的优秀成果，同时政府也相应加大了对保险公司财务监管的力度。经过多年的不懈努力，保险公司财务管理的专业化水平以及人员队伍的建设有了长足的发展。尽管我国保险公司在财务管理某些方面取得了一定的成绩，但相对西方成熟的保险行业和财务管理体系，我们仍旧存在一定的差距。并且伴随着我国经济的迅猛发展和金融混业经营的开展，我国保险公司面临的财务风险在逐渐加大，这对于如何化解保险公司在财务管理方面的各类风险，使之不进

加强财务管理的几点建议

一、完善单据及规范单据的使用 1、外购东西及付材料款尽量要对方开具发票或收款收据及销售清单。 2、建议刻一个发票专用章，厂里使用的收款收据、出库单、入库单等单据盖上发票专用章，防止以后业务量大后工作蔬葱，别人用自开的单据冒领款。 3、最好指定一个保管员负责材料及成品模板等财物的保管及进出开票。 4、木片、胶水、面粉等大单材料采购时验收人与付款人不能同为一人。由验收人开具4联的入库单，不再使用收款收据，绿色联交客户，蓝色联交会计（苏克孟），红色联交付款人（林宝明），验收人留白色联。付款人依据红色联入库单付款，结账时交会计核对。付现金时要求收款方签名及注明“已结清”，如银行转账则附上转账单。付款人不能填开入库单。 5、外购零星东西由使用人在发票或收款收据及销售清单签字验收，使用人和采购人为同一人的由其他人签字验收。不必另开入库单。6、对外销售模板由保管员（或开票员）开具4联出库单，由老板（或指定人员）签字后方可装车出厂。白色联保管员留存，绿色联交购货方，蓝色联交会计（苏克孟），红色联交收款人（林志斌）。收款人收款后连同收款时开出的收款收据红色联交会计核对。 7、收款人收到销售货款时开具4联的收款收据。白色联收款人留存，绿色联交购货方，蓝色联交会计（苏克孟），红色联在收款后月底结

账时交会计核对。 8、在结算车间工人工资时由保管员开具4联的入库单。白色联保管员留存，绿色联交包工人（阮杰），蓝色联、红色联附在结算费用报销单上（不再使用收款收据）。要求收款方在费用报销单上签名及注明“已结清”，如银行转账则附上转账单。 9、出纳在付借款时要求对方填写借款单，在付款时如对方不能提供收款收据则填写费用报销单并由收款人签名。收到款时开具收款收据。 10、在收到销售货款时如因数量误差或质量问题扣款，在开具的收款收据上注明发货日期、少几张、扣多少款。二、加强岗位制约及支出审批权限 1、细化岗位分工，形成互相岗位制约及监督。采购人不能兼验收人；付款人不能填开入库单；成品模板保管员不能收销售货款；收款人不能开具出货单；保管员成品模板出厂要经老板在出库单上签字方可出厂；结算车间工人工资时要保管员填成品模板入库单方可付款；付款时要凭单据及对方签名方可付款。小企业报销制度一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销

公司财务管理的几点简单建议

小公司财务管理的几点建议 studa0714 编辑：作者：未知 [ 08-07-14 09:22:00 ] 来源：中国论文下载中心在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础本文主要讨论小公司财务管理的问题。摘要：并分别进行了深入加强资金管理和集中核算与控制，上有针对性的提出了两大方面的建议：的分析和阐述。关键词：财务管理控制核算资金管理抵御风险具有重增强竞争力、充分发挥潜力、加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法本文的研究主题也正在于此。要的意义；规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。一、认识小公司财务管理的重要性对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风应在国家统一会计规范和有关法规因此在设计其内部财务管理制度时，险具有重要的意义。在公司内部建立符合会计核算要求的内部会计制度。结合公司具体情况，的指导和约束下，会计估计等进行会计核算和监督使用的方法应明确选择适合公司的会计政策、会计制度中，在这种情况下制定的公司内部会计保证会计工作规范运行。以指

导公司会计实践，和程序，有利于加具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，制度，强日常会计工作，提高经济效益。二、加强资金管理（一）加强资金管理的内容资金预算支出两大主体内容构成，资金的预算管理由资金预算收人、资金的预算管理。）1（通过编制公司年其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，节约公司便于公司日常的资金控制，能够明确公司年度资金运作的重点，度资金预算计划，融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用2（因此对此类风险应加强事先它是一种事先可控制的风险，风险主要表现为公司的投资风险，控制。）资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日3（特别是应又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，常的报表了解全面情况，收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。

财产保险公司报账制财务管理

财产保险公司报账制财务管理对于报账制的内涵，笔者搜索了相关的资料，没有找到明确的定义，叙述各不相同，归纳起来可这样理解:报账制是某些企事业单位为了加强财务管理，提高资金使用效率，对下级机构在财务上实行统收统支的一种管理体制。具体表现为:实行报账制的下级机构不单独设置财务账套，所有会计资料都上交上级机构，纳入上级机构财务账套核算，上级机构在账套中设明细会计科目或设部门对下级机构进行会计核算。从以上对报账制的描述可知，报账制是一种高度集中的财务管理模式，这种财务管理模式对于保证资金安全、预防下级机构财务风险有着重要的作用。目前，国内的金融保险业、邮政电信业、石化业、运输业、烟草公司、部分行政事业单位等对其基层机构或单位的财务管理中大都采用这种模式。财产保险公司在县级城市设有支公司或营销服务部，在地级市设有分公司或中心

支公司，分公司或中心支公司对于县级城市的支公司或营销服务部一般采用报账制财务管理模式。各家财险公司在实际运用报账制管理过程中的具体做法各不相同，对于报账制的流程、方法，业内也无统一的规定。如何做到既有利于分支机构的生产经营，又能保证财务管控的严格到位，在实际工作中并不是一件简单的事情。笔者查阅了相关的资料，总结了永安财产保险股份有限公司苏州中心支公司在报账制管理过程中的经验，归纳了财产保险公司在几个重要财务管理方面采用报账制管理模式中较为合理的做法，与大家一起探讨。一、实行报账制分支机构的财务人员的管理实行报账制分支机构财务人员的管理，目前存在由实行报账制机构自主招聘管理、上级机构进行业务指导的模式以及由上级公司统一委派、集中管理模式等。由上级公司统一委派、集中管理模式就是上级机构统一招聘财务人员进行培训，委派到实行报账制分支机构，并对委派的财务人员集中进行

财务管理工作建议3篇

财务管理工作建议3篇财务管理工作建议 3篇篇一：财务管理建议书XXX有限公司：我们接受委托对贵公司AXXXX年度、AXXXX年1~11月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议，仅供领导参考。 1.应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。意见：企业年终结账前对应收账款及时进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。 2. 其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。意见：企业年终结账前尽量处理备用金，判断是否存在应转入当期费用的情况，企业应积极建立完善的备用金制度。 3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。意见：对账务处理有误的科目及时进行更正处理。 4. 企业期末存货余额较高，存货周转率较低。意见：企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。

5. 长期股权投资：企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。意见：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况，及时办理完毕工商变更登记。 6. 无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。 7. 其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助（双百计划项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目，AXXXX年中央重金属无语防治专项资金），其中双百计划项目已于AXXXX年12月份达到预定可使用状态，企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。意见：企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。 8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。意见：企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。篇二：财务管理建议书安徽中皖房地产开发有限公司：我们接受委托对贵公司AXXXX年财务进行了审计，现就审计中发现的问题提

保险公司财务管理

保险公司财务管理保险公司财务管理：特殊性和目标保险公司财务管理通过实施具体的财务活动和财务决策、制定财务预算、进行财务分析和控制等措施为各方提供及时有效信息，避免或防范风险，支持并参与经营管理。特殊性表现为以下几个方面： 1保险公司现金流的特殊性(现金流入先于现金流出);2保费收入确认的复杂性(需要计提未到期责任准备金);3保险精算对利润的影响(通过精算技术提取的准备金与利润之间存在此消彼长的关系);4动态的现金流管理;5需要满足更加严格的财务监管(GAAP，SAP，信用评级) 目标：基本目标是保证偿付能力(从监管要求和保单持有人的角度)，根本目标是保证保险公司的价值最大化(从公司所有者或者投资者的角度) 保险公司财务管理：基本原理公司治理包括两层含义：公司治理是一组合同关系;公司治理的功能是分配权责利。三种公司治理结构模式：以英美为代表的市场主导型模式、以日德为代表的银行导向型模式、以韩国和东南亚为代表的家族控制型模式。保险资金战略配置的理论，了解配置步骤和流程步骤和流程：考虑的因素：资产与负债的匹配、风险与收益的匹配、公司经营战略的需要、政府监管部门的要求、资本市场状况的制约。

主要步骤： 1进行资产负债的匹配：确定风险资产的上限(用低风险资产来匹配资产负债表的技术负债部分，用风险资产来匹配偿付能力资本金);保证资产的久期和现金流安排相匹配; 2确定资产混合比例(设定目标收益率和风险度;计算备选资产类别的历史收益风险状况;利用情景分析确定资产类别的未来收益风险状况;确定资产比例); 3对各类别资产比例进行再平衡和动态调整保险公司财务管理：基本内涵及其模式保险资产委托管理模式中的资金运作机制包括资产委托和资金委托两个方面保险公司财务管理：绩效评估方法 1目前保险资产应侧重于自身的收益目标和市场进行比较，包括三个方面：与同业比较、与市场情况比较、与自身收益目标比较。 2应从资产类别和投资账户等多个角度进行。 3应比较收益和风险。证券投资的收益指标有净指增长率、利率，风险指标有久期、凸度、Alpha、Beta等;非证券投资的收益指标有内部收益率、投资回收期等。保险公司资产负债管理了解资产负债管理的背景及基本原则资产负债管理途径(投资策略、产品设计、再保险、整体分析) 传统方法是通过资产负债的匹配使公司免除利率风险(免疫); 新方法：1选择权定价;2动态套期保值;3在险价值VaR; 保险公司绩效管理

公司财务和和发展建议

课程论文学生姓名：王治钧学号：学院：经济学院班级： 2014 级保院班课程名称：公司理财题目：公司财务管理和发展建议授课老师：曾咏梅导师：曾咏梅

摘要二次世界大战后，特别是冷战后，世界各国在相对安定和平的环境下均致力于发展经济、改善基础设施，西方经济发达国家也需要为其积累起来的资本寻找广阔市场；一些发展中国家，如我国，在努力发展经济中遇到资金短缺的矛盾。项目融资在这一背景下，逾来逾更多地为各国所采用。我们国家在历史上由于客观和主观的原因失去多次发展机会，十分可惜。令人高兴的是我国抓住了２０世纪７０年代末８０年代初这次机遇，趁世界相对和平、经济结构大调整的时机实行改革开放政策。这就使我国经济的发展如沐浴春风高速发展，公司理财推动企业高效发展【关键词】：公司理财；;经济环境分析;完善建议 1 引言所谓财务公司（FIN A NC EC OM PA NY），也叫金融公司，是指通过发行商业票据、股票和债券，或从银行借款以获得资金，并运用这些资金向消费者和工商企业贷款并提供其他金融服务的非银行金融机构。据史料记载，世界上最早的一家金融公司于1716年诞生在法国，是金融业与工商企业相互结合的产物，也是金融资本与产业资本相融合的一种具体的组织形态。我国的第一家金融公司是1987年成立的东风汽车工业财务公司。统计资料表明，在20世纪90年代美国的银行及其他金融机构业务都有很大萎缩的情况下，金融公司却保持住了自己的市场份额，由此也不难看出，其灵活多样的运作方式、低成本的融资便利大大提高了其自身的竞争优势。 2我国公司财务的发展现状自1987年央行正式批准设立第一家企业集团财务公司至今，我国的财务公司已有十余年的历史，并已由初建时期的较小规模、较单一品种经营，发展到如今的实力日益强大、业务范围日趋合理、规范。为推动我国企业集团的快速、健康发展，1991年的《关于选择一批大型企业集团进行试点的通知》中明确了大型企业要向集团方向发展，对企业集团的组织形式、经营方式等均进行了规范，

保险经纪公司财务管理制度

保险经纪公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强保险经纪有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整；董事会、总经理交办的其他事项。第三条公司及所属分公司、营业部（以下简称“分支机构”）在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。第四条公司及分支机构主要负责人为执行本制度的第一责任人。第二章财务管理体制第五条公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、自主经营的管理模式。统一领导：公司本级在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。集中管理：公司本级侧重研究企业发展战略、选择合作保险公司、开拓市场产品以及指导相关经营业务。逐级授权：即公司本级内部授权、公司对各分支机构授权，公司各部门及分支机构在授权范围内开展各项经营活动。自主经营：各分支机构作为非法人单位，经济上实行独立核算，自负盈亏。第六条公司实行财务总监制度，财务总监由董事长提名，董事会聘任，对董事会负责。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受董事会委托，督促、检查分支机构的财务工作。公司充分运用现代办公手段，逐步实现公司及分支机构财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。第七条公司按照国家规定缴存营业保证金，依法、及时计算缴纳税款，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。第三章财务机构和财会人员第八条公司及分支机构设置独立的财务部门，非独立核算的单位，可以只配备专职财会人员。公司各级财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司及分支机构所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。

公司财务管理的几点简单建议

小公司财务管理的几点建议来源：中国论文下载中心[08-07-1409:22:00]作者：未知编辑：studa0714 摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入的分析和阐述。关键词：财务管理资金管理核算控制加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。一、认识小公司财务管理的重要性对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。二、加强资金管理（一）加强资金管理的内容（1）资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，

通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（2）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。（3）资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。（二）实际操作方法与建议在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算计划；在资金的风险管理方面，小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等；在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。三、集中核算与控制（一）集中核算与控制的内容集中核算和控制方案带来的价值在于，能够较好地解决会计信息失真和会计监控不利的问题。（1）财务集中核算与控制的解决方案是公司财务管理的基础，其目的是依托网络环境，合理地规划公司财务集中核算的框架、内容、策略、流程，做到公司的财务信

加强财务管理的几点建议

优化企业财务管理建议

优化企业财务管理建议１．企业中的预算管理制度有待完善目前的建筑企业预算管理工作中还有诸多问题，即使一些企业已经建立了较为独立的预算管理部门，且具有相关的年度预算编制工作，但这种预算编制工作只是提供了企业的施工建筑发展计划，作为其经营工作中的一项参考，缺少必要的预算执行机构，因此严重阻碍了预算编制管理工作对建筑企业的控制施工作用［１］。且在当前建筑企业不断扩大发展的进程中，参与项目建设的各方部门也逐渐增加，造成原本的预算制度已经落后于企业的现代发展要求，也造成预算工作执行的困难程度。２．内部控制的制度不够健全在建筑企业发展生产的工组中，项目间的流动性较强，各个项目间属于独立发展的状态，因此对其内部的控制工作要比生产型企业的控制工作难度较高，因此在财务控制上就会相对较弱。首先，建筑企业中的存货管理工作有许多隐患，如企业中的月末存货占据资金比例过多，有些会大于两倍以上的成本，因此会极大减轻资金的周转率。其次，对固定资产的管理不够健全，企业在项目的生产过程中通常都是分段进行的，因此企业一般会在生产工作中，进行固定资产的临时采购，且对这些采购资产缺少有效的管理，因此在实际运

行中存在一定风险。部分企业在运行中没有更加有效的赊销工作，并没有设置制度进行坏账的计划、对应收账款的催收，最终造成账目编程死账，从而使建筑企业遭受一定程度的经济损失。３．财务风险更加频繁建筑企业中经常出现的财务风险可以归纳成三类，即资金回收风险、筹资风险、投标风险。建筑企业利用投标形式找寻参加的工程项目，同时这也是建筑企业经济效益制造的主要形式。企业在投标的工作进程中，往往会为获得更多的项目利益，刻意压低项目的工程报价，主观臆测项目中的投资风险，这种风险预测的形式会使企业在后期的利润得到大幅度削弱，进而遭到一定经济损失，这就是财务风险中的投标风险［２］。建筑企业为使企业能够保证正常的经营生产工作，回想银行等机构展开筹资，这中间也会产生一定的紧急风险，如国家宏观政策调整、利率浮动、企业经营不当等，这就是财务风险中的筹资风险。一般情况下，建筑企业中的一大部分资产都属于应收账款，但若是应收账款没有及时收回，或是在工程建设中遇到拖欠工程款现象，致使企业的应收账款无法提现，这就使得企业中财务风险增加，及企业中的资金回收风险。此外，建筑企业中的资金融集工作相对较难，现金管理能力和成本管理制度还不完善，也使得建筑企业在发展中没有发挥预算工作的有效作用。从现金管理方面

公司财务管理建议书[资料]

公司财务管理建议书[资料] 公司财务管理建议书尊敬的陈总: 您好～上次我们交流之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议: 1、对内内控方面: 对内，我们除了项目预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的控制，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特殊情况需要超出预算的，必须经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务招待费，差旅费等等的发生，应当先申请，控制在在规定额度之内。 2、对外融资方面: 首先，我不是非常的了解公司当前的资产负债率，当然，如果传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们

的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求项目必须可靠，对于还款的保障必须严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个原因，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。 3、内部团队建设: 内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位:主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，根据既定的公司财务制度，审核所有成本费用，参与审核内部预算及项目预算，参与审定资金计划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;根据预算和资金计划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的管理;对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参与内部预算和项目预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员，负责编制项目预算，和公司财务预算，一方面根据定额，但也要结合市场的实际情况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参与材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，配合公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作;财务总监，负责编制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所需要的资料，审核成本，费用，审核内部财务报告，审定资金计划;对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团队组合，要能相互配合，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门密切配合的，因此每个岗位都需要有良好的沟通能力和协作精神，作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通，因为每个岗位都需要在职责明确，

保险公司财务管理概述

保险公司财务管理概述第一节保险公司财务管理概述一、保险公司财务管理的含义 (一)财务管理的目标财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作。财务管理的目标取决于企业的总目标。一般而言，企业的目标是生存、发展和获利。该目标要求财务管理完成筹措资金，并有效地使用资金的任务。保险公司财务管理的目标是实现保险公司价值的最大化。保险公司的财务管理通过筹资决策、资金运用决策和利润分配决策来提高总体收益，降低经营风险，实现公司经营目标。保险公司财务管理与资产的获得及其合理使用的决策密切相关，并与保险公司的承保、理赔、资金运用管理发生直接联系。其财务管理的结果直接表现为保险公司资产、负债以及所有者权益的变化。 (二)财务管理的对象一般而言，财务管理主要是资金管理，资金流转的起点和终点是现金，其他的资产都是现金在流转中的转化形式。财务管理也会涉及成本、收入和利润问题。从财务的观点来看，成本和费用是现金的耗费，收入和利润是现金的来源。财务管理主要在这种意义上研究成本和收入，而不同于一般意义上的成本管理和销售管理，也不同于计量收入、成本和利润的会计工作。保险公司财务管理的对象就是保险资金及其流转过程。 (三)财务管理的基本原则保险公司财务管理的基本原则是:建立健全公司内部财务管理制度，完善经济核算，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。

(四)财务管理的内容保险公司的财务管理是保险企业经营管理的重要环节。它是保险公司在有计划地组织资金的过程中所进行的协调、监督方面的工作。保险公司组织资金的过程，实际就是资金的筹集、使用和分配的过程。具体而言，保险公司财务管理的内容包括资金筹集、资产和负债管理、成本费用管理、财务成果的分配等等。由于资产业务的有效性及财务稳定性是保险经营中的突出问题，因此，保险资金运用管理与偿付能力管理成为保险公司财务管理的重要内容。二、保险公司财务管理的特点 (一)保险公司的资金运动具有特殊性一般工商企业的资金来源，主要是企业所有者的投资。其资金运用过程是以货币资金购进原材料(或商品)，经过产品生产(或商品运输整理)和销售，又回到货币资金。如此循环往复，周而复始。显然，一般工商企业支付成本和费用在前，获得销售收入在后，且成本和费用的支出是可预测和控制的。保险公司的资金运动有自己的特点: 1.资金来源有一部分是资本金，大部分是保险费收入，而保险费收入是保险公司支付赔款和到期给付的预收资金，带有负债性质。 2.保险公司的资金流动方向是收入在先，支出在后，基本不需要垫付资金来保证成本和费用的支出。 3.保险公司的资金运用不存在循环往复，周而复始的运动状况。以财产保险为例，保险事故发生了，保险公司给付赔款完毕，保险责任就终止了。即便没有保险事故发生，保单到期了，保险责任同样终止，并不退还保险费。如果被保险人还想继续投保，必须重新交纳保险费。某些具有返还性质的人身保险略有不同，但是如保单到期，保险费返还，保险责任也即完结;再次投保，依然必须再交保险费。

企业财务管理常见问题及改进建议

企业财务管理常见问题及改进建议财务管理就是对企业资金运动及其所体现的财务关系所行使的直接管理,主要内容包括筹资管理、投资管理、资产管理、收入管理、分配管理等。资金运动就是企业经营管理的货币表现,所以那里有资金运动那里就有财务管理,那里有经营管理,那里就有财务管理。财务管理具有三大基本功能:资金管理功能、成本控制功能、监督控制功能,三大功能贯穿于企业经营的全过程,所以说财务管理就是企业管理的核心,财务管理状态对于企业经营与企业经济效益具有十分重要的影响。一、物业企业在财务管理上常见的问题及产生原因以下文章中所指的问题不针对任何特定单位,只就是就事论事而已。 1、经营者对财务管理重视不够问题的表现:一就是、有的经营者在企业经营管理中偏好于行政手段,以自己的意志为行动准则 ,财务管理意识淡薄,随意性强;二就是、有的过于“放手”,让部门各自为政,没能沟通部门职能间的内在联系,财务管理的综合性与系统性大打折扣;三就是、有的不懂得财务部门就是企业财务管理的机构与企业内控的中心,没有给予必要的授权,也没有提出任务与要求,只满足于算账、出报表;四就是、有的经营意识停留在规模扩张上,试图多接项目出效益,不重视提升管理出效益,结果项目多了效益还不见好;五就是、有的经营者重服务质量轻经营质量,只关注维修保养、清洁绿化、保安这些具体服务,没有认识到经济效益就是物业项目管理重要内容,不顾亏损创品牌,创出的只就是一个亏损的品牌,一个不可能持久的品牌。主要的原因:一就是、经营者领导能力方面有缺陷。比如,经营管理中偏好于行政手段,以自己的意志为行动准则 ,随意性强,不会得用人,不知道经济手段与专业技术手段对经营管理有更强大的威力、作用更有效;二就是、经营者管理能力方面有缺陷。比如,对部门过于“放手”,缺少全面系统的管理思想,她们不知道企业经营管理就是一个复杂的系统,没有建立起各条线的相互联系与协调,使之形成一个完整的管理系统;三就是、管理者缺少某些方面的知识有缺陷,比如主

财务管理的建议书

财务管理的建议书财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置，资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是财务管理的建议书，请参考！公司财务管理建议书尊敬的陈总：您好！上次我们交流之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议：对内，我们除了项目预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的控制，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金计划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特殊情况需要超出预算的，必须经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务招待费，差旅费等等的发生，应当先申请，控制在在规定额度之内。首先，我不是非常的了解公司当前的资产负债率，当然，

如果传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求项目必须可靠，对于还款的保障必须严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个原因，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，根据既定的公司财务制度，审核所有成本费用，参与审核内部预算及项目预算，参与审定资金计划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；根据预算和资金计划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，配合会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年

加强财务管理的几点建议

保险公司财务管理

保险公司财务管理)大纲 011.保险公司财务管理考试时间:4小时考试形式:客观判断题及主观问答题考试内容和要求：这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制、战略财务管理和案例分析六个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。 A. 财务管理基础总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。 1. 保险公司财务管理基础 a. 保险公司财务管理基本概念 b. 保险公司财务管理所面临的监管环境 c. 保险公司战略管理 2. 公司组织形式 a. 各类公司组织形式及其优缺点 b. 保险公司组织形式及其特点 c. 激励计划与考评 3. 保险公司偿付能力管理 a. 偿付能力的概念 b. 保险公司偿付能力管理的目的 c. 最低偿付能力要求

①. 概念 ②. 影响最低偿付能力的风险因素 ③. 各种风险的定义、影响因素及控制方法 ④. 针对资产的各种偿付能力管理措施 ⑤. 针对负债的各种偿付能力管理措施 d. 动态偿付能力测试 e. 其他的偿付能力管理措施 ①. 发行股票进行融资 ②. 母公司注资 ③. 安排再保险 ④. 削减经营项目 f. 国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义 ①. 美国偿付能力管理体系 ②. 英国偿付能力管理体系 ③. 澳大利亚偿付能力管理体系 B. 资本管理掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。 1. 资本成本和资本结构 a. 不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别 b. 资本市场分类、特征及其对投资者的影响 c. 平均资本成本 d. 产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系 e. 资本分配方案 f. 杠杆原理 2. 筹资 a. 筹资的原因和动机 b. 筹资方式及筹资渠道的必要步骤 c. 股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件

小公司财务管理的几点建议

小公司财务管理的几点建议摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入的分析和阐述。关键词：财务管理资金管理核算控制加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。一、认识小公司财务管理的重要性对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。二、加强资金管理（一）加强资金管理的内容（1）资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（2）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。

企业财务管理的问题及建议

企业财务治理的问题及建议一、企业财务治理中存有的问题（一）财务失真问题在企业的日常工作中，财务信息将为企业的决策工作提供依据。如果财务信息不严谨真实，很有可能造成企业高层对企业现状产生错误的理解，进而做出不科学的决策，最终导致企业的利益受损，出现资金运转难题甚至破产。所以，企业的财务治理工作实行的过程中，要格外注意保障信息的真实性。推断企业财务信息出现失真现象能够根据以下几点。第一，在计算企业收支时出现错误，或因为某些个人出于为自身谋利的私心而隐瞒相关信息，在企业的财务账面上实行私自转移和截留，导致信息失真。第二，企业本身出于某种目的，对相关财务情况实行隐瞒、篡改，或者制作出真假两份财务报表，真实的对内部使用，而对外则公布不真实的报表。这样的行为很容易对其他投资对象造成误导，进而造成债权人和股东的损失，削弱企业未来的进展势头。第三，会计的账目治理工作失误将直接造成财务信息失真。财务部门在会计水平上达不到要求，或没有遵守相对应的财政法规，相关的监督工作也没有做到位。这最终导致财务治理工作系统出现漏洞。（二）会计专业技能水平有待提升，职业道德观点有待增强近年来随着社会经济和治理工作的进展，企业对会计的需求逐年递增，也有越来越多的从事会计工作的人员走进社会。随着会计工作队伍的扩张，会计人员的水平也出现了相当大的差别。一般来说，如果企业出现会计舞弊现象，就一定有会计人员的参与。由此能够看出，在扩张会计队伍的同时，也要注意提升会计人员的自身素养。如今从事会计工作的人员中，有一小部分人缺乏职业道德，为了给自身谋利而贪污和造假。这些都在很大水准上反映了当今会计从业人士的职业道德缺失和守法意识淡薄，仍然需要提升。（三）财务治理不能适合经济进展一直以来，在我国的传统观点中，企业财务治理工作所包含的会计工作仅仅仅仅对企业的资金实行科学