市场费用报账规定

关于市场费用结算单据的

有关规定

为规范及促进市场结算单据填报的真实性、准确性、及时性，防止虚报、漏报、少报，特制定本规定。

（一）、盒盖及其他兑奖标志物回收：必须为实物（除酒抵开瓶费外），由结算会计会同相关业务人员及经销商代表据实清点、销毁后附现场销毁相片作为报账依据；酒抵开瓶费还必须提供经销商给酒店的出库单，特殊酒店追加的盒盖还必须有明显的特殊标记；相关业务员必须按有实物回收的盒盖及其他兑奖标志物、特殊酒店盒盖追加费用、酒抵开瓶费等分类填报该项费用。

（二）、破损酒：必须保证彩盒基本完整、瓶盖未扭开、我方投放的促销品（含盒盖及其他兑奖标志物）批量上保持完整（1件以上）；由结算会计会同相关业务人员及经销商代表据实清点、销毁后附现场销毁相片作为报账依据。

（三）、外聘人员费用：外聘人员费用系指市场外聘的业务人员、专职、兼职促销人员及团购顾问、办事处内勤（文秘）等明、暗工资费用。核报时必须提供外聘人员花名册，销量表（必须留有销量统计员姓名，办事处内勤无须提供该表，兼职促销人员还得提供所服务酒店、商超的进货明细），考勤表（必须留有负责考勤业务员姓名），领款人签字的工资表原件（必须留有工资核算员姓名，并详细注明厂方、商方承担金额；若有提成工资的，还得提供相关业务员与经销商代表

共同签字确认的工资计算表），用工协议或聘用登记表原件（暗促销人员无须提供）及外聘人员身份证复印件；用工协议或聘用登记表及外聘人员身份证复印件可以只提供一次，但人员变化必须重新提供；相关业务员必须按渠道分类填报该项费用。

（四）、免费赠饮：核报时必须提供经销商出库单原件，品尝明细清单，经销商代表、相关业务人员、有权限负责人签字认可的物资（含赠酒、补现、赠物）发放表；现场抽奖活动还得详加注明奖项。

（五）、销售返点、包销返点（泛指各销售渠道）：核报时必须提供经销商出库单原件，相关协议，经销商代表、相关业务人员、有权限负责人签字认可的活动开展对象的签收单；相关业务员必须按渠道分类填报该项费用。

（六）、买赠活动费用：泛指各销售渠道的常规推广费用、一次性活动费用、铺货返利。核报时必须提供经销商出库单原件（应在出库单上祥加注明活动开展对象的店名、联系人、联系地址、联系电话），一次性活动执行情况汇总表（一次性活动费用提供），常规推广费用执行情况汇总表（常规推广费用提供），铺货网络表（铺货返利提供），赠品或返现回执单；相关业务员必须按渠道分类填报该项费用。（七）、进场费（泛指各销售渠道），陈列费（泛指各销售渠道）及商超渠道促销管理费用。核报时必须提供合同协议台帐，进场进店费审批表、合同协议原件、相片（进店的相片必须提供店外一张，店内一张，陈列的相片必须提供该陈列位置的实景照片），发票、收据或其他证明依据（必须加盖开票单位的发票专用章、财务专用章或公

章），费用执行对象的签收单、经销商出库单（酒抵的进店费提供），赠品或返现回执单（陈列赠酒提供）；分次核报的进场费、陈列费、商超渠道促销管理费用合同协议可以只提供一次，但进店、陈列、促销管理的店名发生变化时必须重新提供；相关业务员必须按渠道分类填报该项费用。

（八）、团购费用分为客户营销费用、体验营销费用及事件营销费用三类。客户营销费用核报时必须提供发票复印件（或经销商出库单原件），客户营销费用执行情况汇总表；体验营销费用核报时必须提供体验营销申请表；事件营销费用核报时必须提供受赠对象收条或赠酒签收单（必须加盖受赠对象的公章）、经销商出库单原件，相关协议及照片，义卖的参照买赠活动费用核报；相关业务员必须按客户营销费用、体验营销费用及事件营销费用分类填报该项费用，客户营销费用还必须按销售渠道分类填报。

（九）、业务用酒：核报时必须提供经销商出库单原件。应在出库单上祥加注明受赠对象，电话号码；小型会议赠酒、品鉴会赠酒还须注明受赠对象的单位、职务、联系电话。

（十）、客情维护费用及零星打点费。核报时必须提供与就餐、娱乐地点相一致的发票（就餐还必须提供酒店菜单），大型联谊会、答谢会必须提供相片、签到本（所有参会的业务人员及经销商代表必须在报销资料上签字确认），红包打点必须提供由经销商代表、相关业务人员、有权限负责人签字认可的证明依据；相关业务员必须按渠道分类填报该项费用。

（十一）、广告费用：广告费用分为大众媒体投放费用、细分媒体投放费用两类。其报账手续为：核报时必须提供合同协议台帐、媒体投放申请表，广告发票原件或收据原件，合同协议原件，终端广告制作明细表，终端广告验收单；酒抵的广告费还须提供广告发布单位签收单、经销商出库单；电视电台广告还须提供播出时间表或经过盖章的监播单；户外大牌、车体广告、公交车亭、店招制作、形象店维修、灯箱、X展架、易拉宝、KT看板、包柱、墙围、墙体广告还须提供实景照片，报刊杂志广告还须提供刊载样报样刊；分次核报的广告费合同协议可以只提供一次，但合同协议内容与原合同协议不符时必须重新提供。

（十二）、宴席推广费用：分为宴席配送、宴席引导用酒两类。宴席配送核报时必须提供经销商出库单原件（应在出库单上祥加注明举办宴席酒店的名称、地址、联系电话、具体联系此项业务的经办人），赠品回执单，结婚证（婚宴）、身份证复印件，婚宴、升学宴还须提供宴席相片；宴席引导用酒核报时必须提供经销商出库单原件（应在出库单上祥加注明举办宴席酒店的名称、受赠对象的单位、职务、联系电话、具体联系此项业务的经办人），受赠对象签收单；相关业务员必须按宴席配送、宴席引导用酒分类填报该项费用。

（十三）、促销物料：核报时必须提供促销物料申购表、与物料相一致的购置发票或收据、采购物料的相片、合同协议原件（分次核报的二次核报可提供复印件），年节送礼还必须附送礼清单。

（十四）、市场办事处办公费用：核报时必须提供市场办事处办公

费用一览表、相关发票或收据、相关协议；办公耗材费用必须列明购置产品、单价、数量等信息，打字复印费必须提供发票及打字复印清单；房租费必须要有合同、收条、房东电话、交费时段等信息，刊载报载员工招聘费还必须提供样报样刊。

（十五）、财务委托垫付的各项费用：所有财务委托垫付的费用都必须附有我司财务部签出的委托书》，并附相关付款发票（代付运费附银行汇款单即可）一起作为报账依据。

（十六）、经销商之间调货；该项直接由财务部作帐务处理，不作市场结算会计结算。由调货经办人会同经销商代表在业务发生后三个工作日内将相关单据（必须附有权限负责人签字认可的调货情况说明、调货单上必须有调货双方的经销商签字认可）传真回财务部作帐务处理（原件待结算会计与经销商核对往来帐务时带回），逾期不传回的财务部将不作任何帐务处理。

本规定由财务部负责解释，各销售业务区有不明确的条款请询问财务部；若市场方案报账方式与本规定有冲突的已本规定为准，以上规定若有变更将另行通知。

财务部

2010年8月1日