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商业银行授信审批中的主要问题及对策

一、授信审批过程中存在的主要问题

在授信审批管理工作中，从审批条件的设定、审批条件的落实等方面，可以反映出信贷审批的约束力、执行力和风险控制力，其结果直接影响信贷资产质量和经营效益。

(一)授信审批条件设定方面

授信审批过程中，授信审查人员为提出合理、有效的审查意见，往往在借款人符合或满足一般信贷条件的基础上，设定一些先决、约束和管理要求的条件，审批人在此基础上有些授信还增加额外的条件。这些条件涉及第一还款来源、第二还款来源、贷款用途及企业合作等多个方面。每一项授信审批条件，应该符合相关信贷政策，表述清晰、要求明确，操作性强，经办行能够及时、规范落实。但由于少数审查人员业务素质不高、审批人审批决策依据不足，对审批条件能否落实考虑不充分，审批标准和尺度把握不到位，导致部分审批条件设定的前瞻性、可行性不足，未能有效控制信贷风险。

1.设定的授信审批条件无效

一是审批条件概念不够清晰、具体，如审查人员提出的“我行授信条件不低于其他银行条件”、“借款人在经办行的结算份额不少于授信份额”等，经办行难以把握具体落实标准。二是审查人员不熟悉借款人地方有关政策规定，也未与经营部门进行有效沟通，授信条件提出后难以落实或存在执行障碍。如设定的“以在建工程抵押”条件，相当多地方的政府房产部门不办理在建工程抵押手续，导致无法落实。三是少数审查条件违背信贷政策，出现授信条件无效的现象。如贷款担保要求以中学的收费权作为贷款质押，实际在借款人不能归还贷款时无法执行，致使贷款形成不良。

2.授信审批条件设定不合理

由于企业外部经济环境和银行自身经营需求的不断变化，授信审批要适应不同行业、客户和产品的特点，很难有固定不变的操作依据和标准。审查人员往往凭借自身的经验积累和职业判断，拥有相当大的“自由裁量权”，导致审查尺度把握不一，出现审批决策不合理的现象。如部分设定的条件过高或过严，经办行难以落实或客户不愿意配合，造成贷款未能有效投放；借新还旧贷款未充分考虑借款人的还款能力或意愿，提出的压缩贷款本金条件难以落实。这些问题严重影响了贷款的授信效率和效果，既不利于经营部门的市场营销，也不利于实现银行效益的最大化。

3.授信审批条件设定不全面

部分审批条件泛泛而谈，缺乏针对性，设定的条件要求过低、把关不严格，不能及时、有效地防范和化解信贷风险。如审查人员未针对借款人经营管理、市场状况、产品成长阶段

等风险特征提出适当的授信条件，未针对新成立企业的出资情况提出用款条件，未根据客户的重大经营变化及时调整相应的授信条件等，有时贷款实际上变成了企业的铺底资金，当企业周转不灵、资金链断裂时，授信条件无法有效控制贷款风险，导致产生不良。

4.贷款担保条件设定不充分

贷款担保是确保贷款安全性的重要措施，是防范信贷风险的第二道屏障。但部分信贷审批对第二还款来源关注不够，有的贷款虽提供了担保措施，但担保能力明显不足，担保形同虚设；有的贷款企业之间或集团内部关联企业互相担保，担保额严重超出自身偿债能力。对信用贷款、担保能力不足和企业互保行为未能有效控制，导致贷款投放时就存在较大的风险隐患，一旦企业经营困难、贷款质态趋于恶化，又难以要求其变更担保措施、提高担保额度，严重削弱了贷款的抗风险能力。

(二)授信审批条件落实方面

落实授信条件是贷款发放和后续管理的前提，是贷款经办行应尽的职责。只有严格落实授信条件，审批的决策意见才有意义和价值，才能发挥应有的覆盖风险作用。然而在实际工作中，对于审批部门提出的审批条件，经办行落实不够及时、有效的现象仍比较普遍，有的审批条件多次提出均未能落实。主要表现在：

1.随意放宽或变通落实授信审批条件

少数行风险意识不强，对审批部门提出的授信条件，采取应付手段、变通落实授信条件，随意变更指定的抵押方式、擅自提高审批要求的抵押比率、以临时冻结贷款资金的不合规方式代替抵押等，都容易使贷款担保出现真空。

2.授信审批条件未落实或落实不到位

有的经办行对授信条件能落实不落实，或只是部分落实。如对逐步退出的信贷客户，未按审批要求的时间或比例压缩贷款本金，加大了不良贷款的形成；贷款利率未按审批要求上浮，直接影响了经营效益。这种不落实或落实不到位的行为，使审批条件“悬空”，经营风险无法得到有效的规避和控制，加剧了信贷资金损失的可能。

3.授信担保条件落实中存在缺陷

在信贷审批过程中，审批部门一般对每笔业务的担保均提出明确、具体的条件。但经办行在落实时，常常存在抵押期限短于贷款期限、抵押物未经评估、土地未与房产同时办理抵押、抵押物未办理保险等问题，对第二还款来源的保障带来不利影响。如经常出现的银行承兑汇票到期后形成垫款，由于对其抵押的机器设备未进行评估，导致拍卖时多次流拍、难以变现，使垫款形成不良。

4.对信贷资金用途缺乏有效监控

审批部门为保证贷款用途合法、合规，对固定资产贷款设定了封闭运行、贷款额度与项目挂钩，对流动资金贷款设定了采购材料合同项下款项支付、不得用于股本权益性投资和固定资产建设等限定性条件，但少数经办行对贷款资金使用缺乏有效监控，致使贷款资金被挪用于归还他行贷款、补充子公司注册资金等，背离了贷款投放的原有目的，最终形成不良贷款。

二、授信审批过程问题的原因分析

1、授信方案不完整，导致授信审批附加条件多

业务发起部门没有完整的授信方案，上报审批部门后，从尽责审查到授信评审的意见只是授信审批人的参考，层层的风险控制意见、金额、期限意见等都集中到审批人，最后批复有一大堆的条件和管理要求。最后业务发起部门无法逐条落实。有的人简单地将前后台的职责理解为“前台拓展业务、审批控制风险”。部分申报行于竞争需要，为了审批同意，对于项目的风险点的揭示、风险控制的措施安排越来越少；部分审批人出于风险控制的目的，所提条件有越来越多的趋向，由于不见客户，所提条款有时针对性不强或难以落实。

2.审批决策依据不充分

一是授信申报材料质量不高，影响授信审批决策。在授信审批过程中，授信审查、审批人员对项目的可行性判断、对产品市场的变化预期大部来自客户经理的申报材料。如果申报材料基础数据不全、信息失真，申报时经营部门提出的风险控制措施留有余地，都会使授信审批人员因信息不充分、不准确，造成审批决策依据不足，甚至决策失误。二是授信审批决策缺乏较为科学、系统的操作标准，审查人员凭借经验判断，有较大的“自由裁量权”。往往为了规避自身的审查责任和风险，在审批时对条件适度加码；对较为熟悉的机构和客户，条件的设定则“网开一面”。审批把关有时过松、有时又过严，尺度不一，使审批结论缺乏严肃性、有效性，影响了审批的效率和效果。

3.授信审批后评价不到位

主要是前后台沟通不充分，项目回访力度不够。在项目审批结束以后，对审批条件能否落实、审批意见能否有效防范风险等信息，审批部门与经营部门交流、沟通不到位，导致有的审批条件存在落实障碍，经办行被迫申请变更条件；有的项目担保措施设定又不足，不能完全覆盖风险。

4.审批条件落实缺乏有效的监督

有的经办行重发放轻管理，对审批条件的落实比较随意，能落实不落实、落实不到位的现象普遍存在，甚至变通应付审批意见、逃避落实责任，暴露出在信贷管理工作中，对授信审批条件的落实缺乏控制措施。同时，上级管理部门的检查、监督力度不够，对不落实授信审批条件或擅自变更审批条件造成风险损失的责任人，缺乏严厉的责任追究和处罚。

5.盲目迁就客户利益和市场需要

客观上，由于金融同业竞争激烈，有的经办行迫于客户营销拓展、业务指标考核的压力，为抢占市场份额，有时过于迁就客户利益。为顺利通过审批，个别客户经理甚至主动为借款人出谋划策，向审批部门承诺保证开立基本结算户、保证资金专款专用等。而贷款一经发放，借款人拒不履行承诺，不配合经办行落实审批条件，加之客户经理监督不力，缺少有效的制约手段，导致审批意见成为一纸空文。

三、加强授信审批管理的对策

为了提高商业银行的信贷管理水平和资产质量，满足外部监管要求，增强广大股东和战略投资者的信心，各级经营机构必须坚持以客户为中心、以效益为目标、以风险防范为前提的经营理念，提高审批质量和效率，确保授信审批适应当前业务发展的需要。

1、在授信发起阶段，确定完整的授信方案。应赋予客户经理一定的营销权限，以便客户经理在营销中取得主动权。但客户经理权责要分明，对业务发起的真实性负全责。授信方案是要与客户谈判的，最终结果是否接受，风险是否控制，在授信评估报告中要有明确的授信方案，在授信发起时就要设计好授信方案，包括授信额度、授信品种、授信的先决条件、约束条件和管理措施，不要到风险部审查、审批时设置授信条件和管理要求，审批后实施不了，又申请变更条件，丧失良机。

2、在授信审查阶段，要明确其职责，授信审查主要是合规性和业务发起材料的完整性审查、负责，不对材料真实性负责。在尽责审查中，尽责审查应对授信进行分类，分为存量授信、存量新增授信、存量新增（项目贷款）、项目贷款、新客户授信五类，每类客户授信建立合规性审查和申报材料完整审查标准。对业务部们的授信方案进行审查、沟通，在控制风险的条件下确定可操作的授信方案。经营部门要加强贷前调查，真实、准确地进行信贷申报，客观、全面地披露客户和项目信息，完善对客户授信后主要风险事项的防范和监管措施。在此基础上，提高项目不须附加条件、审批通过的成功率，从而避免审批部门因信息不对称、设定条件规避风险和责任的现象。

3、在授信评审和审批阶段，前移风险关口，逐步推行无条件审批。要明确评审的职责，不能把评审机构定位授信决策机构，而是咨询机构，要充分发挥评委的作用。不能把公司客户授信不论金额大小都要上会评审。授信评审的范围：新客户授信、项目贷款、存量客户新增项目贷款、集团客户授信。评审的职责：对授信的可行性分析，对风险的可控性和我行可容忍的风险度作出判断，风险与收益匹配，供审批人参考。评审范围以外的授信经尽责审查后直接报审批人审批。业务部门是风险防范的第一道关口，不仅仅是市场营销和信贷管理投放的管理部门，同时也是授信方案谈判与设计等环节的风险控制主体。

4、在授信发放阶段，强化审批条件落实的监督机制.

对信贷审批条件的落实，应明确专门的责任部门和人员进行执行和监督，建立条件落实报告制度和跟踪档案。一是对贷前条件应由经营部门在贷款发放前予以落实，并将落实情况专题上报审查部门。二是贷后检查应将审批条件落实情况纳入检查范围，消除检查真空现象。三是要加强对条件落实的检查和监督，上级管理部门要定期抽查和回访，作为经营主负责人也要切实履行检查责任。通过审批、经营部门的良性互动，切实提高信贷业务全过程的管理控制水平。

5、严肃责任追究，防范道德风险。树立稳健、合规经营的理念，从信贷资产质量和长期经营效益的角度出发，明确审查部门、经营部门各自应承担的风险义务，将审批、经营的业绩考核与责任相挂钩，实行严格的“问责制”。对贷前调查不实、审批把关不严、不落实审批条件或擅自变更审批条件等造成风险损失的责任人，要进行严肃的责任追究和处罚，以切实防范操作风险和道德风险。