请款流程及制度
请款流程及制度
日常借、请款及报销的管理
第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销(或销账)，确因客观原因需延期时，
须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。
第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人
员不得借款(除董事长特批外)。
第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别
授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，
在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
第六条报销票据必须是合法的正式发票。
1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家(地方)税务监制”的新版发票，收据(税务部门认可的除外)、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、特殊情况:因不能取得合法的发票，而只取得收据(财政票据除外)、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。
3、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批
一次，并附上请款审批单(复印件)。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。
第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进
行通告并督促。
第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造
成经济损失者，由责任人负责赔偿。
第十条使用现金和银行转账支票的界定
1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。
2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算。
3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过2000
元，超过2000元的，一律使用非现金结算。
第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、
罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料:
1、借款申请有关规定
(1)申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批:
A(《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。
B(发票。
(2)申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批:
A(《采购合同》或《采购订单》，零星采购不必呈报。
B(发票。
(3)申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批:
A(《购销合同》。
B(发票。
(4)申请现金借款时，同时呈报以下资料报批:
A(分公司负责人批复的文件。(如分公司负责人借款必总公司董事长审批) B(《借款审批单》。
(6)销借款(支票)或现金报销时，同时附送以下资料报批:
A(《支付证明单》或《费用报销单》先报批。
B(《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
C(《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。
D. 发票。
招待费申请表:
借款/报销流程图:
公司财务部职责
一、部门工作职责
1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制
度和财会各专业体系。
2、
3、根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，
定期向董事长报告。
4、
5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资
金来源。
6、
7、
8、负责对外投资、融资及担保、保险工作。参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完
善工程建设的全程管理。
9、负责公司现有资产管理工作。
10、经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。
11、收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总
分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。
13、会计意见回馈及督促。税务及税法研究。
14、完成领导交办的其它工作。
二、岗位设置
三、部门岗位职责
1、财务总监(1人)
(1) 负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。
(2) 负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、
晋升等报总经理(董事长)批准后进行】。
(3) 负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。
(4) 负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。
(5) 负责对外投资、融资及担保、保险工作。
(6) 根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、
节支、增收，提高经济效益。
(7) 建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。
(8) 定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员
工作水平。
(9) 参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。
(10) 定期向总经理(董事长)汇报工作，反映各经营部门经营成果。
(11) 协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。
2、财务经理(1人)
(1) 协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算;负责处理财务会计工作，督导
执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。
(2) 建立财务建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系;做好税务筹划，负责财务会计年审
工作。
(4) 负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、
银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。
(5) 负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。
(6) 负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。
(7) 按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表;按时编制每月现
金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。
(8) 负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表;审核督促并及时调
整预提费用与实际
费用之间的差额。
(9) 督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制
度和实施细则。
(10) 负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较
表、全年预算表、库存
周转报表等并报财务总监。
(11) 审核采购招标合同协议，监督合同执行情况;督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成
本费用控制程序。
(12) 审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是
否与总账一致;
(13) 负责审核主管会计所编制之凭证;负责总账的月底结账和每月的调账对账工作;负责审核主
办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。
(14) 监督应收款回收情况;审核应收款帐龄分析表。
3、主办会计(1人)
(1) 主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中
依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。
(2) 原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据
合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相符，正确反映经营成果。
(3) 积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。
(4) 保持与金融部门及业务单位良好的关系
(5) 完成领导交办的任务。
(6) 负责纳税事宜。
(7) 负责收入费用审核签字。
4、出纳(1人)
(1) 负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印
章。
(2) 负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。
(3) 负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
(4) 负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
(5) 负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
(6) 负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
(7) 负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
(8) 负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘
点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
(9) 不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它
单位、部门用支票套取现金。
(10) 负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票
据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
(11) 负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调
节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
(12) 负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
(13) 完成领导交办的其它工作。
5、计划管理(1人)
(1) 负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计
划;
(2) 负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告;
(3) 负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，
(4) 提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，
(5) 做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门的业务工作，维护好
与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。
(6) 负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。
(7) 按时完成领导交办的其它相关工作。
资金审批制度(详细流程图-)
xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支 出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： （一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； （三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； （五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出； （六）非经营性资金往来支出； （七）对外长、短期投资支出； （八）其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的必要合同和验收手续； （五）合法的外部单据； （六）规范的内部单据； （七）其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的 结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此 基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 （三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 （四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
请款流程及制度含公司财务部职责
日常借、请款及报销的管理 第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发 当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制” 的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。 2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的， 则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，
票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分 门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的， 不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负 责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。 2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须 使用非现金结算。 3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。 第十一条出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、借款申请有关规定
工程款支付管理流程
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
请款流程图-报销费用
一、工程请款流程图 说明：填写请款审批单应后附订单及合同、发票（有发票的）、收货单或固定资产验收单。如果尚未取得相关原始票 据，在实际报销时，补齐。
二、费用报销流程图 说明：相关人员来财务部取统一编号的费用报销单。报销时需票据完整、齐全，能取得发票的，不能用收据顶替，（普
通收据应有当事人签字，加盖印章，必要时重要的票据预留当事人联系方式及身份证号码），按照分类依次整齐粘贴。材料，低值易耗品需要填写出入库单，报销时一并交给财务。报销单必须签字齐全，大小写金额必须正确，否则财务不予报销。大额费用报销1万元以上包括1万元，需提前1到3日预约，报销工作，财务人员进行当天的记账，结账，对账工作。机械，材料，人工以外的费用报销单，不需成本及工程部签字。 填写报销单据需要分门别类：一般包括如下类别，①人工费②材料费③机械费④办公费⑤车辆维修费⑥业务招待费⑦低值易耗品⑧职工福利费⑨油料费⑩差旅交通费，区分好每个类别的票据单独填写一张报销单，报销单上应有当事人亲笔签字。 这里面比较不好划分的比如低值易耗品、职工福利费等： 低值易耗品的划分方法：按照用途一般分为一般工具、专用工具、替换设备、包装容器、劳动保护用品、管理用具及其他低值易耗品。 一般工具包括：直接用于生产的工具。如刀具、模具、夹具及其他各种辅助用工具。 专用工具包括：指专门用于生产各种产品或仅在某道工序中使用的各种工具，如专用模具、夹具等。 替换设备包括：指容易磨碎、更换频率或为生产不同产品需要替换使用的各种设备。 包装容器包括：指用于企业内部周转使用，既不出租也不出借的各种
包装物品。 劳动保护用品：指发给工人用于劳动保护用的安全帽、工作服和各种防护用品。 管理用具包括：指管理部门和管理人员使用的各种家具和办公用品。其他低值易耗品：指不属于上述的其他类型低值易耗品。 职工福利费包括：职工午餐、晚餐、加班的餐费、医药费、奖金、聚餐费用等
请款流程及制度
请款流程及制度 日常借、请款及报销的管理 第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条日常借、请款当月借款必须在次月内报销(或销账)，确因客观原因需延期时， 须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人 员不得借款(除董事长特批外)。 第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别 授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》， 在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家(地方)税务监制”的新版发票，收据(税务部门认可的除外)、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。
2、特殊情况:因不能取得合法的发票，而只取得收据(财政票据除外)、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批 一次，并附上请款审批单(复印件)。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。 第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进 行通告并督促。 第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造 成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条使用现金和银行转账支票的界定 1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。
资金审批制度(详细流程图_)
章丘市盛泉农产品 有限公司资金支出制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支付原则和依据 第三条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。 （二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第四条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。 第三章资金支出审签人的责任
第五条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。 第四章资金支出的审批流程 第六条物品采购支出审批流程 （一）根据月度采购资金计划填报《物品购置申请表》、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库手续； （二）审批流程：经办人填写《物品购置申请表》并签名→相关部门经理→总经理审批。 第五章财务报销流程 第七条借款管理规定
请款流程
财务部借款、报销流程暂行实施方案 第一章总则 第一条目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务费用报销流程，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高经济效益，特制定本暂行方案。 第二条适用范围 本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及请借款流程 第三条借款管理规定 （一）出差借款：出差人凭《出差申请审批表》按批准额度办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款未还者原则上不得再次借款，有总经理审批授权的除外，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣除。 第四条借款流程 （一）各相关业务人员因工作需要暂借款项的，必须由借款人填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）、支票或现金、 预计还款日期。 借款单样式：
借款申请单 资金性质：年月日 （二）借款审批流程 借款人填写《借款申请单》—k部门负责人审核、签字—财 务总监复核、签根据审批权限由营运总监或总经理审批、签字 （三）财务付款：借款凭审批后的《借款申请单》到财务部办理领款手续。 第五条借款冲账 （一）借款人所借款项在相关工作结束一周内，借款经办人必须按报销流程办理相关手续后及时向财务部冲账。超过一周又无正当理由的请款者，扣款30元人民币。3个月内未报销又无正当的理由则作为自动放弃报销处理，不予结账并从工资汇总扣除其借款金额，直至冲账时才将扣除的工资予以返还。 （二）冲账时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请 单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝冲账。
工程付款管理流程
附件四 工程付款管理流程 (试行稿) (内部资料不得外传) 山东长河豪门投资置业有限公司 2010年1月
工程付款管理流程 1.流程概述 1.1.流程目的及适用范围 1.2.定义 1.3.流程关系 1.4.责任部门
1.5.输入及输出
部核对台帐，保证帐帐相符 山东长河豪门投 资置业有限公司 工程付款管理流程ZS-LC-0004 2.流程图 产品研发部 （成本管理） 工程管理部财务管理部其他单位 决策部门表单审核付款 登记台帐 审核资料 填制付款申请 单，上报审批 登记台帐 付款审核 票据审核 登记台帐 财务管理部 提交财务总 监、总经理 审批 项 项 工程付款 请款 项目公 司初审 项目公司 出纳票据、 签字审核 项目公司 经理审批 目公司出纳付款 目公司登记台帐 《 请款报告 审批后的《工程验收 单》及工程验收相关 资料 项目成本付款台 帐》 《付款申请单》 付款相关资料 《次日付款表》
3.流程操作指引 3.1.工程付款申请阶段 3.1.1.工程结算付款的申请： 1)施工单位出具请款报告书面材料，提供相应验收资料及经监理单位审核过的《工 程验收单》给项目公司； 2)竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过的《工程结算工作交接单》 、《工程结算审批表》《竣工结算造价协议书》； 3)项目公司项目经办人根据合同要求，审核施工单位的付款申请； 4)将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。 3.1.2.工程尾款付款申请： 1)由施工单位出具请款报告、提供相应验收资料及审核过的《工程验收单》； 2)项目公司审核后，填制《工程尾款结算审批表》附《工程验收单》等资料上报审批， 审批通过后，项目公司填制《工程尾款结算协议书》与施工单位确定结算金额； 3)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）。 4)详见《工程尾款支付管理流程》。 3.1.3.工程保修款付款的申请 1)由施工单位出具请款报告、《竣工结算造价确认单》、《工程验收单》，向物业公司 （或项目公司）提交； 2)物业公司（或项目公司）经办人审核是否符合合同保修时间的约定，避免提前付 款，填制《工程保修款支付确认单》，提交物业公司及公司档案室签批，保证保修 服务完成及工程档案完整，按相应金额权限上报审批； 3)审批通过的，物业公司（或项目公司）经办人填制《工程保修款结算协议书》与施 工单位确定结算金额； 4)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）； 5)详见《工程保修款支付管理流程》。
工程部文件审查、验收及请款流程
成都鼎康工程部文件审查、验收及请款流程 一、文件审查流程： 适用范围：计划书(方案)、施工图、报告及估验(请款)等各类文件之提交审批或备查。 文件份数：按各类文件实际需求而定，除特别要求外，业主方留存不得少于2份，并由呈报方自行酌加监理单位及送审单位需求的份数。 审理时限：除特别情况外，监理单位审理不得超过三天，业主审理不得超过七天，在期满前应将审批具体意见回复送审单位；紧急文件得同步呈报监理与业主，以缩短时程。 审查结果说明：A=同意认可→无附加意见同意提报文件 B=依注改正办理→同意依提报文件及加注意见办理(无需更正提报文件) C=重新修正再送审→按加注意见修正后再提报(存查1份提报文件余退回) D=退件→资料不符或严重缺失退件(存查1份提报文件余退回) R=备查→无需审批同意备查(不返还提报文件) 文件提交及返还记录：1、送审单位于提报文件予受理单位登录文号后，复印文件送审单作为送 件之依据。 2、审查后依结果返还审批的提报文件(备查除外)及文件送审单复印本， 并签收领回的文件及份数。 二、验收流程： 适用范围：各类工程之隐蔽验收、中间验收、竣工初验及竣工复验等验收作业，不含政府职能部门的验收。 文件准备：1、按各类验收需求准备报告、证明及相关文件等，份数除特别要求外业主方留存不 得少于2份，并由呈报方自行酌加监理单位及送审单位的需求。 2 、竣工初验前先向业主办理工程完工备案与审批，作为验收申请之必备要件。 表单：除需按法令、规范等要求之格式外，得采用业主或施工方的验收表单，亦得采验收会议 纪要格式作成验收记录。 验收时机： 1 、配合各阶段程序或需求，由监理单位或施工方向监理单位提出申请，经监理初步 〈 急 件 或 無 需 監 理 〉
各种流程图大全.docx
v1.0可编辑可修改 分供方评价和选择业务流程图 业务室提出供方评价申请 报经处长同意后对其进行调 查 业务室根据调查结果填写供方质量保证能力调查表 否否 是否检验样品 是是 采购样品后报质管处检验否 检验是否合格 是 是否进行否 工艺试验 是 发现质量问题 报技术部进行工艺实验 否 实验是否合格 是 委托车间试用 是 试用是否合格 B 类物资物资处处长 审批， A 类物资物资 处审批后报质管处 审批 业务室填写企业 审查是否合格 评价表 列入合格供方名录 放弃 质量跟踪调查 否 2
v1.0可编辑可修改 物资计划工作业务流程图（1） （周转计划业务） 处办下达周转天数指标 业务室将指标分解 计划员编制周转计划 业务室综合平衡并编制 总周转计划 处办综合平衡并编制全 处周转计划 下达执行 统计室每月上报周转计 划执行情况 年未考核
物资计划工作业务流程图（2）（进货计划业务）v1.0可编辑可修改 3 是 否 10 万元以上 市场调查：包括货 源、价格、质量等 网上采购物资非招标采购招标 采 购 万元以下的物资网上采 购程序 用料单位提出 用料计划 处办公室分割发送 用料计划 业务室主任安排计划员平 衡需求和资源 计划员核实资源 是否满足需求 计划员根据用料计划 和库存编制进货计划 报业务室主任审批 交物价员审核 物资发放程序 填写《物资招标采购 申报表》报检察处 交统计室备案 超万元的 报处长审批 订货或采购程序招标采购程序 4
物资招标采购业务流程图（业务室）新制工程 技术部签订技术协议 公开招标邀请招标 编写标书 发布公告 投标商不足三家，重新招标 供应商接收标书 并投标 评标小组开标 评标 否是 是否议标 订货程序 决定供应商注：虚线部分为外部业务 发出标书或通知 （新制工程材料采购经批准可少于三家） 资料归档 商务谈判 新制部 技术部 物资处