呆账核销管理办法(2023年版)
企业呆账核销管理办法
企业呆账核销管理办法 企业呆账核销管理办法 一、导言 呆账是指企业经营活动中无法收回的应收账款。随着企业经营环境的不断变化，呆账的风险也变得越来越高。因此，企业需要建立科学的呆账核销管理办法，及时核销呆账，以减少损失。 二、呆账核销的目的 1.减少损失：通过及时核销呆账，可以减少企业的财务损失。 2.清理账款：将呆账核销后，可以清理企业的应收账款，并便 于企业进行财务分析和决策。 三、呆账核销的原则 1.真实性原则：呆账核销必须符合实际情况，不得虚报或随意 核销。 2.合规性原则：呆账核销必须符合相关法律法规和会计准则的 规定。 3.审慎性原则：呆账核销必须经过充分审查和评估，并得到相 关部门的确认和批准。 四、呆账核销的程序 1.提报申请：应收账款的管理部门对呆账进行审核，并按照相 关程序提报申请。 2.审查评估：财务部门负责对呆账进行审查和评估，评估呆账 的实际可收回金额。 3.核准批复：审查评估结果需要得到财务总监的批准，并出具
核准文件。 4.财务处理：财务部门按照核准文件的要求进行呆账核销，同时做好相应的会计处理和记账工作。 5.备案归档：呆账核销后，相关材料需要归档备份，便于日后审计和查证。 五、呆账核销的要求 1.及时核销：呆账必须在确认无法收回后及时核销，以减少损失。 2.认真评估：对呆账进行充分审查和评估，确定实际可收回金额。 3.标准化操作：呆账核销需要按照规定的程序和要求进行，不得随意操作。 4.严格审核：呆账核销需要经过多个层级的审查和批准，确保核销的准确性和合规性。 5.健全制度：企业需要建立健全的呆账核销制度，并定期进行修订和完善。 六、呆账核销的风险控制措施 1.严格额度控制：企业需要设定明确的呆账核销标准和额度，以确保核销的合理性和风险可控。 2.加强内部控制：企业需要加强内部审计和风险控制，确保呆账核销的准确性和合规性。 3.多元化收款方式：企业需要提供多种支付方式，以降低呆账的风险。 4.加强客户信用评估：企业需要加强对客户的信用评估，减少呆账的发生。
金融企业呆账核销管理办法
金融企业呆账核销管理办法金融企业呆账核销管理办法 为了有效管理金融企业中的呆账核销问题，制定一套科学合理的呆账核销管理办法，是每个金融企业必须考虑的重要问题之一。本文旨在探讨金融企业呆账核销管理办法，从以下三个方面进行分析：第一，呆账核销的定义和意义；第二，管理呆账核销的必要性；第三，如何科学、合理地管理呆账核销。 一、呆账核销的定义和意义 呆账是指客户未还清欠款并且逾期了一定时间而无法收回的贷款、应收账款等，会给金融企业带来不良影响。呆账核销则是指金融企业为了清理呆账而采取的一种操作，包括撤销或调整对呆账的计提、计提减损或计提转销等措施，以此减轻或消除呆账的影响，保障企业的经营和发展。 呆账核销的意义在于确保金融企业资产管理的合理性和稳定性，并能通过对呆账的核销措施，杜绝风险隐患，实现资产负债表的准确和真实，让投资人、董事会以及监管机构对企业财务状况的评估更加科学合理。 二、管理呆账核销的必要性 管理呆账核销的必要性在于，金融企业需要有效监控、评估和控制风险，以避免因呆账而导致的经济损失。同时，管理呆账核销还能够在企业财务管理方面提高透明度，加强对资产
质量的管理和监督，进而提升企业的信誉度和声誉。此外，管理呆账核销还能优化企业资产负债表，提高财务效益和企业价值。 三、如何科学、合理地管理呆账核销 金融企业管理呆账核销应根据企业自身情况定制相应方案，以保证管理呆账核销的科学性和合理性，下面我们从以下几个方面进行探讨： 1.完善呆账管理制度。金融企业应建立一套科学、合理、 完善的呆账管理制度，规范呆账的前期预警、分类和核销流程，同时建立有效的呆账预测和识别机制，及时纠正错误的核销决策，避免与财务规范相冲突。 2.严格真实核销程序。金融企业核销呆账需要按照规程进行，确保核销的合法性和真实性，减少误判和漏判等问题。在核销过程中要提醒金融企业员工、外部审计师和监管部门加强复查，加强核销后的监督、审核和跟踪。 3.保障投资人和监管机构的信息权。金融企业对外公开呆 账核销信息，应当加强透明度，确保投资人和监管机构具有足够的信息权，并向他们汇报核销策略与核销后的资产负债表情况等，以保证对投资人和监管机构的公信力。 总之，金融企业管理呆账核销是一个重要的财务管理环节。在呆账核销的整个流程管理中，必须充分考虑风险控制和信息披露，才能避免由于核销错误带来企业的不良影响。因此，金融企业应该对核销制度进行完善，严格执行真实核销程序，并
银行呆账核销管理办法
银行呆账核销管理办法 第一章总则 第二章呆账的认定 第三章呆账的核销 第四章呆账核销的管理 第五章附则 第一章总则 第一条为了防范经营风险,增强金融企业抵御风险能力，及时处置资产损失,提高资产质量，有效保全资产,促进金融企业稳健经营和健康发展，制定本办法. 第二条本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外，经中国银行业监督管理委员会批准,在中华人民共和国境内注册的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等经营金融业务的企业。 第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产。 第二章呆账的认定 第四条金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账： （一)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权；
（二)借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后，未能收回的债权； （三)借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权； （四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； (五)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明,未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； (六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权; （七）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，金融企业仍无法收回的债权； (八）对借款人和担保人诉诸法律后，．因借款人和担保人主体资
呆账贷款核销管理办法
呆账贷款核销管理办法 第七条呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。 第八条金融企业申报核销呆账，必须提供以下材料： (一)借款人或者被投资企业资料，包括呆账核销申报表(金融企业制作填报)及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人(持卡人)、担保人和担保方式、被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。 (二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款入(持卡人)和担保人具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销的理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等。 (三)第九至十一条要求的其他相关材料。 不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。 第九条金融企业核销一般债权和股权呆账，必须提供以下材料： (一)符合第四条第(一)项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产清偿证明。 (二)符合第四条第(二)项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明。
(三)符合第四条第(三)项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。 (四)符合第四条第(四)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。 (五)符合第四条第(五)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门查询证明和财产清偿证明。 (六)符合第四条第(六)项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明。 (七)符合第四条第(七)项的，提交强制执行证明或法院裁定证明。 (八)符合第四条第(八)项的，提交法院裁定证明，金融企业和债务人签订的和解协议。 (九)符合第四条第(九)项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单等旁证材料、追索记录、情况说明以及金融企业法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交金融企业法律事务部门出具的法律意见书。 (十)符合第四条第(十)项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述(一)至(九)项的相关证明。 (十一)符合第四条第(十一)项，提交垫款证明和上述(一)至(十)项的相关证明。 (十二)符合第四条第(十二)项的，提交被投资企业破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明，或破产清算证明、被投资企业财务状况证明，投资期证明等。
金融企业呆账核销管理办法
金融企业呆账核销管理办法 金融企业呆账核销管理办法 一、概述 金融企业由于业务规模大、信贷风险高和涉及人数多等 特点，常会面临一些借款人违约的情况，导致借款方无力还款，形成坏账或呆账。为了规范公司的呆账核销管理，减少坏账的发生，保障公司的利益，特订立此办法。 二、呆账核销流程 1. 坏账认定 公司应按规定程序对已逾期的贷款进行催收，对催收后 仍未归还的贷款，应在催收完成后将其列为呆账。 2. 呆账管控 公司应加强对呆账的管控，对呆账的变化情况实时监控，掌握呆账情况。同时，要建立呆账台账，对呆账情况进行记录和统计分析。 3. 呆账核销审批 呆账核销审批由公司信贷管理部门进行，审批程序应严 格按照公司相关制度执行。呆账核销审批应向公司领导层汇报，并经公司财务部门审批。 4. 呆账核销 经过审批后，公司可以对呆账进行核销。对呆账核销要 有严格的审计记录，确保核销过程的公正和透明。 三、呆账核销的条件 1. 借款人死亡或宣告破产，其债务无法追偿。
2. 借款人行踪不明，在适当时间内无法找到其具体位置，导致无法追讨债务。 3. 借款人被判决刑事责任，被查封的借款无法追偿。 4. 借款人财产被法院强制执行，无可供执行的财产负责偿还债务。 5. 借款人财产所在地政策发生变化，致使贷款难以收回。 6. 其他不能追偿的情况。 四、呆账核销的范围 1. 借款人已归还部分贷款本金和利息，但仍存在一定金额的呆账，这部分呆账可进行核销。 2. 借款人已归还贷款本金和利息，但由于罚息、违约金等原因形成的呆账，可进行核销。 3. 已对一定时间的呆账实行拨备计提，但呆账没有得到妥善解决，可进行核销。 五、呆账核销的管理要求 1. 呆账核销审批程序应严格按照公司相关制度执行，核销金额应明细记录。 2. 对公司内部审核和审批人员，要加强责任心和法律意识的教育培训，确保审批程序合法有效。 3. 呆账核销的财务审核应加强内部控制，确保对核销金额的准确记录和记录的真实性。 4. 公司应建立健全的呆账管理制度，做到呆账的及时管控，以减少呆账的发生。 六、总结 呆账管理是金融企业风险管理的重要组成部分。金融企业通过建立呆账管理制度，加强呆账管控和核销审批，可以减少公司的坏账金额，保护公司的经济利益。同时，公司也要加
银行呆账核销管理办法
银行呆账核销管理办法 为了规范银行呆账核销管理，保证银行业务运营安全，制定本《银行呆账核销管理办法》。 一、总则 1.1 本办法是为了规范银行呆账核销管理，促进银行风险控制、健康发展的管理 办法。 1.2 适用范围：适用于所有银行机构的呆账核销管理。 二、呆账核销的程序 2.1 呆账确认：当借款人或者保证人未能按照约定的时间和数额偿还贷款或履行 担保责任，或者无法与银行建立对话后，经过审议并报经信贷管理部主管审核同意， 应当确认为呆账。呆账的确认应遵循客观、公正、合法、安全、稳健的原则，落实风 险重视、分类管理、审批程序、审核责任等方面要求。 2.2 呆账分类：呆账按照不同的风险特征和处置状态，应依据信贷审批、贷款合同、担保制度、贷后监测等制度要求分类管理，分为风险逾期、不良贷款、重点关注、可疑类贷款、损失类贷款五个等级。 2.3 呆账处置：呆账按照评估处置原则、内部审批流程、风险控制要求，分类决策处置。呆账处理应当进行综合评估，制定切实可行的处置方案，加强调查取证，优 化处置手段，强化价格发现和市场化处置。 2.4 呆账核销：呆账置资产的资产质量归属于银行损失范畴，呆账的核销应当强 调利用措施和制度保护国有和银行法人财产安全，严格审批程序。核销时，应梳理清 理呆账的基本信息，以确保核销的准确、全面、及时性。 2.5 呆账信息公开：银行呆账核销信息应当按照国家有关法律、法规和监管规定，充分保护借款人和银行的合法权益，同时加强呆账信息公开，让客户和社会大众充分 了解到银行呆账的真实情况，发挥社会监督作用。 三、呆账核销的基本要求 3.1 稳妥、合理核销：呆账核销应遵循稳妥合理的原则，确保核销不波及其他合法利益主体，切实保障资产总价值的稳定。
金融企业呆账核销管理办法最新修订版
金融企业呆账核销管理办法最新修订版 金融企业呆账核销管理办法最新修订版中，新办法首次允许金融企业对单户贷款余额在500万元及以下的个人经营贷款进行自主核销，核销政策大力调整，将改善金融行业资产质量，增加企业净利润起到促进作用。第... 金融企业呆账核销管理办法最新修订版中，新办法首次允许金融企业对单户贷款余额在500万元及以下的个人经营贷款进行自主核销，核销政策大力调整，将改善金融行业资产质量，增加企业净利润起到促进作用。 第一章总则 第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件 第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。 第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。 第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。 第三章呆账核销程序 第七条呆账核销应遵循严格认定条件、确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。 第八条金融企业申报核销呆账，应以下材料：
呆账、坏账贷款核销管理办法
呆账、坏账贷款核销管理方法 第一条为了促进公司资产质量的优化，规范呆账、坏账贷款的核销程序，加强呆账、坏账贷款核销的管理工作，依据财政部、中国人民银行等机关有关规定，制定本方法。 其次条本方法所称呆账、坏账贷款是指我公司依据国家有关规定审核认定的的确无法收回的贷款而形成的贷款损失。 第三条公司核销呆账、坏账贷款实行分级认定、逐级申报、专项核销的原则。 第四条公司发生呆账、坏账损失事项，由业务部门以书面报告形式提请风险管理委员会（总经理办公会）进行初步审议。 第五条公司进行呆账、坏账损失的处置，应当在对呆账、坏账损失组织仔细清理调查的基础上，取得充分、合法的证据。呆账、坏账损失依据下列证据进行确认： （一）债务人被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明。 （二）债务人被注销或被有关机构责令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告、有关机构的行政确定等文件，以及债务单位的清算报告及清算完毕证明。 （三）债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产（或代管财产）已经清偿完毕或的确无财产可以清偿，以及没有承债人代为清偿、或承债人的确无资产可以清偿的证明。 （四）涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得法院终止
执行裁定等法律文件。 （五）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明。 （六）与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协议或债权债务抵消转移证明。 （七）对于无正式法律文件需核销的坏账，需同时满意以下要求： 1、应收账款的拖欠时间在三年以上。 2、债务人虽未破产，但已处于歇业或停业状态，的确无法偿还欠款，且无其他责任主体担当义务的。 （八）其他足以证明应收款项的确发生损失的合法、有效证据。 第六条业务部门供应的上述证明材料，原则上应为原件。对供应原件确有困难的，业务部门必需比照原件进行审查、核对，并在复印件上签章后，可上报复印件。 第七条借款人违反国家法律、法规规定，实行各种方式躲避贷款的，不得列为呆账、坏账。 第八条呆账、坏账核销审批实行授权批准方式 （一）呆账、坏账损失核销授权方式 1、公司对董事会的授权由公司章程规定。 2、公司对风险管理委员会（总经理办公会）的授权由公司董事会确定。
金融企业呆账核销管理办法
金融企业呆账核销管理方法（2021年修订版） （财金〔2021〕60 号） 第一章总那么 第一条为了标准金融企业呆账核销管理,增加金融企业风险防控水平、促进金融企业健康开展,根据有关法律、法规和金融企业财务规那么相关规定,制定本方法. 第二条在中华人民共和国境内依法设立的,经中国银行业监督管理委员会批准,除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业 （统称金融企业）适合本方法. 证券公司、小额贷款公司参照本方法执行. 第三条本方法所称呆账是指金融企业承当风险和损失,符合本方法认定的条件,按规定程序核销的债权和股权. 第二章呆账核销条件 第四条金融企业经采取必要举措和实施必要程序之后,符合<一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料>（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为了呆账. 第五条金融企业经采取必要举措和实施必要程序之后,符合〈〈银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料>（附2）所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为了呆账. 第六条金融企业经采取必要举措和实施必要程序之后,符合〈〈助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料>（附3）所列认定标准之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可认定为了呆账. 第三章呆账核销程序
第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的根本原那么. 第八条金融企业申报核销呆账,应提供以下材料： （—*）借款人（持卡人）或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料. 呆账核销申报材料内容应包含债权、股权发生明细情况,借款人（持卡人）、担保人或抵质押物情况,对借款人（持卡人）和担保人的追索情况及结果,被投资企业的根本情况和现状,财产清算情况等.符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外,可采取清单方式进行核销. （二）经办行（公司）的调查报告,包含呆账形成原因, 采取的补救举措及其结果,对借款人（持卡人）和担保人的具体追收过程及其证明,抵押物（质押物）处谿情况,核销理由,债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等. （三）附1至附3要求的其他相关材料. 不能提供确凿证据证明的呆账, 不得核销. 第九条金融企业核销呆账,应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据.无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的,金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律建议书等内部证据进行核销.内部证据必须经相关人员签章确认. 财产追偿证明或清收报告应包含债务人和担保人的根本情况、形成呆账的原因、采取的补救举措、债务追收过程、对责任认定和追究的初步建议等. 法律建议书应由金融企业内部法律事务部门出具,就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明,包含诉讼过程、结果等；未涉及法律诉讼的,应说明未诉讼理由. 第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款,假设担保人和担保条件相同, 只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止（中止）
呆账核销管理制度
呆账核销管理制度 一、引言 呆账是指因为无法收回而变为坏账的贷方，对企业财务状况和经营效益有一定的影响。为了规范呆账的核销工作，提高财务管理水平，制定呆账核销管理制度是至关重要的。 二、背景 呆账核销管理制度的制定是为了解决企业在经营过程中遇到的呆账问题，以便及时准确地核销呆账，避免对企业财务状况和经营情况造成不良影响。 三、呆账核销管理制度的目标 1. 确保呆账核销工作的准确性和及时性； 2. 提高财务管理的规范性和效率性； 3. 保护企业的财产安全，减少损失； 4. 完善呆账核销流程，增强内部控制的有效性。 四、呆账核销管理制度的内容 1. 呆账的定义和分类：明确呆账的定义，并对呆账进行分类，如坏账、长期未收回款项等。 2. 呆账核销的程序和流程：规定呆账核销的具体程序和流程，包括核实、报批、审核、审批等环节。
3. 呆账核销的责任和权限：明确呆账核销工作的责任和权限，确保 核销工作的科学性和安全性。 4. 呆账核销的会计处理：规定呆账核销的会计处理方法，如记账、 凭证汇总、报表填制等。 5. 监督和检查机制：建立呆账核销的监督和检查机制，确保制度执 行的有效性和规范性。 6. 呆账核销记录和档案管理：规定呆账核销的记录和档案管理要求，确保核销记录的真实性和可追溯性。 五、呆账核销管理制度的实施 1. 制度的宣传和培训：在制度实施之前，进行相关宣传和培训，确 保所有相关人员理解并能够正确执行该制度。 2. 制度的周知和遵守：将制度公布在企业内部，确保每个相关人员 都能够了解制度内容，并按照制度要求履行自己的职责。 3. 制度的监督和评估：制定监督和评估机制，定期对呆账核销工作 进行检查和评估，及时发现问题并及时纠正。 六、呆账核销管理制度的效果 1. 提高财务管理水平：通过规范的呆账核销管理制度，可以提高企 业的财务管理水平，准确掌握企业的财务状况。 2. 降低经营风险：及时核销呆账可以减少企业的损失，降低经营风险，保护企业的利益。
呆账核销管理制度
呆账核销管理制度 1. 前言 呆账核销是企业会计工作中的一个重要环节，对于企业财务健康和业务发展具有重要意义。为了规范呆账核销的管理，提高核销的准确性和效率，制定一套科学合理的呆账核销管理制度势在必行。 2. 概述 呆账核销管理制度是指企业为了规范呆账核销行为，确保核销过程的合规性和准确性而制定的一系列规章制度。该制度具体包括呆账核销的条件、程序、责任人员和相关记录等方面的规定。 3. 呆账核销条件 为保证呆账核销的合规性，企业应设立一系列核销条件，如客户已破产、长期无力偿还、丧失支付能力等。同时，还需要明确核销的时间限制，确保核销的及时性和准确性。 4. 呆账核销程序 呆账核销程序是呆账核销管理制度的核心内容，它包括以下几个步骤： (1) 预审阶段：财务部门进行对呆账的初步审核，判断是否符合核销条件。 (2) 提交申请：申请呆账核销的部门将核销申请提交给财务部门，并提供相关证明材料。
(3) 审核审批：财务部门对核销申请进行全面审核，并交由相关领导审批。 (4) 核销记录：财务部门在核销管理系统中进行核销记录的登记，并将核销结果通知相关部门。 (5) 后续工作：财务部门对核销后的账务进行调整和处理，确保核销结果的正确性和真实性。 5. 呆账核销责任人员 为保证呆账核销管理制度的有效实施，需要明确相应的责任人员： (1) 财务部门：负责呆账核销的审核、审批和记录工作。 (2) 相关部门：负责申请核销的部门需提供完整的核销申请材料，并积极配合财务部门的工作。 (3) 领导层：负责核销申请的最终审批，并对核销结果负有监督责任。 6. 相关记录 为了核销管理的完整性和可追溯性，企业应建立健全的相关记录制度，包括但不限于以下几种记录： (1) 呆账核销申请表：记录核销申请的基本信息，包括呆账金额、核销事由等。 (2) 核销审批表：记录核销申请的审核和审批流程，包括审核人员和审批结果。
关于中国民生银行2023年第二季度呆账核销的决议
关于中国民生银行2023年第二季度呆账核销 的决议 中国民生银行是中国大陆的一家大型商业银行，其业务范围涵盖 个人银行业务、公司和事务银行业务以及金融市场业务等。作为一家 发展迅速的银行机构，中国民生银行一直致力于提供优质的金融服务，与客户共同发展。 2023年第二季度，中国民生银行就呆账核销问题作出了一系列决议。所谓呆账核销是指银行在长期努力催收后，无法从债务人处收回 的不良贷款，在逐一评估后按照规定程序予以核销。这一决议对于银 行的资产质量管理具有重要意义，可以确保银行的资产质量处于较好 的水平，进一步提升银行的信誉和竞争力。 首先，中国民生银行决议在呆账核销方面明确制定了严格的标准 与程序，确保核销过程的透明公正性。根据决议，银行将对不良贷款 进行全面检查与排查，确保核销的合法性与合规性。同时，银行将设
立专门的核销委员会，并邀请第三方专业机构参与核销的决策过程，以确保决策的客观性和准确性。 其次，中国民生银行决议在呆账核销过程中强调风险分担原则，通过多方共同承担风险，减轻银行的经营压力。根据决议，银行将加大对风险企业和个人的催收力度，提高债务人的还贷意愿和能力，从而减少呆账的发生。同时，银行还将鼓励债权人与债务人协商制定还款计划，合理安排还贷，降低风险。 第三，中国民生银行决议在呆账核销后的资产处置方面给予明确规定，确保银行的资金回收与合理利用。根据决议，银行将制定科学合理的资产处置计划，通过拍卖、转让、收购等方式将核销的债权进行处置，追回银行的资金。同时，银行还将注重债权的市场化定价，确保遵循公平、公正、公开的原则。 第四，中国民生银行决议加强了内部控制系统建设，通过完善风险管理制度，提升银行的风险管理能力。根据决议，银行将加强对贷款风险的预警和控制，加强内外勤、事后监管和风险分析。同时，银行还将加强内部员工的风险意识教育，提高员工的风险自律能力，降低发生呆账的风险。
呆账核销管理制度
呆账核销管理制度 呆账核销，是指因债务人长期不支付、无力偿还，债权人为减少损失，将该笔债务从应收账款中剔除的过程。为了确保呆账核销过程的 合规性和有效性，公司应建立一套完善的呆账核销管理制度。 一、制度背景和目的 呆账核销是公司风险管理的重要环节，合理、规范的呆账核销管理 有助于减少损失，提高财务管理效益。制定呆账核销管理制度的目的 是确保核销过程的公开、公平、公正，全面落实公司的风险管理政策。 二、适用范围 本制度适用于公司内所有涉及呆账核销的岗位和人员，包括财务部、资产管理部等相关部门和人员。 三、呆账核销的程序与要求 1. 收集必要资料：核销申请人应收集债务人的还款记录、财务状况 报告等相关资料，以评估债务人是否无力偿还。 2. 风险评估和审批：核销申请人应对债务人的还款能力进行评估， 并将评估结果提交给上级领导进行审批。在审批过程中，应注重公正 性和客观性，确保核销决策的合理性和准确性。 3. 核销决策与记录：经上级领导批准后，核销申请人应书面通知债 务人核销决策，并将核销决策结果记录在相关文件中，包括核销金额 及核销原因等信息。
4. 财务处理：核销金额应及时在财务系统中进行登记，并按照公司 规定的程序进行相关会计处理，确保核销流程与财务核算相一致。 5. 监督与复核：公司应设立内部审核机构，对呆账核销的申请和实 施过程进行监督和复核，以确保核销决策的合规性。 四、呆账核销管理的监督与风险控制 1. 内部审计：公司应定期组织内部审计，对呆账核销管理制度的执 行情况进行全面检查，及时发现和解决问题，完善制度。 2. 风险防控：公司应加强风险管理团队的建设，建立健全风险评估 和控制机制，预防、减少呆账核销的风险。 3. 外部监管：公司应密切关注相关法律法规的更新与变化，并积极 配合审计机关和监管部门的监督检查工作，确保呆账核销管理符合法 规要求。 五、制度的执行与培训 公司应对全体员工进行呆账核销管理制度的培训，使其熟悉制度的 内容和要求，并严格执行。定期对呆账核销管理制度进行评估和修改，确保制度的有效性和适用性。 六、制度的法律效力和解释权 本制度是公司内部的管理制度，对公司和员工都具有法律效力。如 有任何争议，应遵循公司规定的解决程序进行处理，公司对本制度拥 有最终解释权。
银行呆账核销专项审计管理办法
银行呆账核销专项审计管理办法 银行呆账核销专项审计管理办法是指银行为了加强对呆账 核销工作的管理，规范审计程序和工作要求所制定的具体 规定。下面是一份可能的银行呆账核销专项审计管理办法 的内容： 一、总则 1. 本办法制定的目的是为了加强银行呆账核销工作的管理，保证核销程序的规范性和准确性。 2. 本办法适用于银行内部对呆账进行审计核销的相关工作。 3. 核销专项审计工作应遵循公平、公正、公开的原则，保 证工作结果的准确可靠。 二、审计程序 1. 根据银行呆账核销的具体情况，确定审计工作的范围和 目标。 2. 开展核销专项审计前，应对银行呆账进行全面排查和整理，建立呆账清册。 3. 根据呆账清册，进行核销工作的计划安排，包括审计对象、时间安排、审计方法等。 4. 进行核销工作前，应进行核销对象的准确性核查，确保 核销对象符合相关规定和要求。
5. 核销工作应以文件资料和现场勘查相结合的方式进行，对呆账资料进行逐一核查和验证。 6. 核销结果应书面汇总，并附上相应的核销依据和意见。 三、审计要求 1. 核销专项审计工作应严格遵守相关法律法规和银行内部规定。 2. 核销审计人员应具备相关的专业知识和技能，严格遵守保密规定。 3. 核销审计人员应对审计对象进行全面、客观、准确的评估，确保核销结果的可靠性和公正性。 4. 核销审计人员应及时向上级报告审计进展和结果，对审计过程中的问题及时跟进和处理。 四、责任和监督 1. 核销审计人员应按照相关规定和要求履行审计职责，对核销结果负责。 2. 上级部门应对核销审计工作进行监督和指导，及时解决审计过程中的问题。 3. 相关部门和人员应积极配合核销审计工作，提供必要的文件材料和协助。 五、附则
呆账核销管理制度
呆账核销管理制度 一、背景介绍 呆账是指企业在经营过程中出现的无法收回的应收账款，对于企业资金流动和财务状况具有较大的影响。为了规范呆账的核销管理，加强内部控制，提高财务管理水平，制定呆账核销管理制度成为必要。 二、目的与适用范围 本呆账核销管理制度的目的在于确保呆账核销工作准确、合规，维护企业财务健康，适用于所有与呆账核销相关的部门和人员。 三、核销程序 1. 呆账识别 呆账核销前，必须经过严格的识别程序。相关部门应定期分析和检查应收账款，确保发现呆账的及时性。 2. 核销审批 呆账核销需要经过层层审批，核销金额超过一定规定金额的，还需要董事会或高级管理层的批准。 3. 核销凭证 按照核销金额的大小，核销凭证分为以下几类： - 小额核销：核销凭证包括呆账清理工作底稿、申请核销表、呆账核销凭证，并需附上相关的原始凭证、支持性文件等。
- 大额核销：除上述凭证之外，还需要编制呆账核销审计报告，对核销的依据和原因进行详细说明。 4. 凭证审核与登记 凭证审核员根据核销凭证上的信息核对核销金额、内容的准确性和合规性，并登记到核销管理系统中。 5. 审计与监督 呆账核销后，内部审计部门对核销程序进行审计，确保所有核销活动符合相关法规和公司规章制度。 四、责任与制度执行 1. 相关部门责任 - 财务部门负责制定呆账核销相关制度和流程，并对全公司进行培训。 - 业务部门负责定期检查和申报呆账，确保准确性和及时性。 - 内部审计部门负责监督呆账核销工作。 2. 制度执行 - 各相关部门要认真执行呆账核销制度，确保符合核销的应收账款真实无法收回。 - 每个环节的审批、核对和登记必须严格按照制度规定进行，确保数据的准确性和可追溯性。
2023年呆账核销保密制度范文
2023年呆账核销保密制度范文 第一章总则 为规范和保护企业、个人财务信息的安全性，加强呆账核销工作的保密工作，确保相关信息不外泄，特制定本制度。 第二章保密要求 1. 呆账核销工作人员应具备高度的责任心和职业道德标准，保守机密，不泄露岗位内相关信息。 2. 所有呆账核销工作的文件、记录、资料和信息均为机密，任何人员不得私自复制、传播或以任何形式泄露。 3. 呆账核销工作人员应签署保密协议，并接受保密教育和培训，提高保密意识和技能。 第三章保密责任 1. 呆账核销工作人员应保护企业和个人的财务信息，严守职业道德和保密原则，不得利用工作之便获取或泄露财务信息。 2. 呆账核销工作人员应妥善保管呆账核销工作过程中产生的文件、记录和票据，防止遗失或被盗取。 3. 呆账核销工作人员应确保工作环境的安全性，并防止未授权的人员进入核销文件和记录存放的区域。 第四章保密措施 1. 呆账核销工作人员应通过加密等技术手段确保核销文件和记录的安全性，防止数据泄露或篡改。
2. 呆账核销工作人员应在有需要时使用密码来保护核销工作的电子数据和文件，并定期更改密码。 3. 呆账核销工作应设定访问权限，确保只有经授权的人员能够查看和处理相关信息。 第五章违反保密规定的处理 1. 对于违反保密规定的呆账核销工作人员，一经查实，将依据公司相关规定进行处罚，包括但不限于警告、停职、辞退等。 2. 对于泄露或利用呆账核销工作信息造成的经济损失或法律后果，相关责任人将承担相应的赔偿责任或法律责任。 3. 对于严重泄露或利用呆账核销工作信息的行为，将追究刑事责任，并移送司法机关处理。 第六章保密教育和培训 1. 公司应定期对呆账核销工作人员进行保密教育和培训，提高其保密意识和技能。 2. 保密教育和培训应包括保密法律和法规的宣贯、保密责任的强调、保密措施的讲解等内容。 3. 新入职的呆账核销工作人员应在入职前接受保密教育和培训，并签署保密协议。 第七章监督检查 1. 公司应建立呆账核销工作的监督机制，对呆账核销过程中的保密措施和操作进行检查。
2023年呆账核销保密制度
2023年呆账核销保密制度 一、背景介绍 呆账核销是指企业为了化解坏账风险，通过核销手段将坏账从财务报表中清除。呆账核销对于企业来说，既可以减少损失，又可以改善财务状况，提高企业信誉度。然而，呆账核销的过程中涉及到大量的财务数据和敏感信息，如不加以保密，可能会引发泄密风险，对企业造成巨大的损失。因此，制订一套完善的呆账核销保密制度显得尤为重要。 二、呆账核销保密的重要性 1. 防止信息泄露: 呆账核销涉及到企业的财务数据、客户信息等敏感信息，一旦泄露给外部人员，可能被竞争对手利用，对企业形成负面影响。 2. 维护企业形象: 企业在财务管理过程中需保持高度的透明度和诚信度，若呆账核销不保密，可能引发公众对企业信任度的降低，损害企业形象和品牌价值。 3. 避免内部泄漏: 呆账核销过程中，可能涉及到企业内部员工以及相关部门的合作，保密制度可以避免其中的内部泄漏问题，维护企业的内部稳定性。 三、呆账核销保密制度的内容 1. 保密责任划分: 制定相关规定明确各级员工对呆账核销的保密责任。区分核心岗位和辅助岗位，对核心岗位的人员进行保密培训，确保他们充分了解保密的重要性和方法。
2. 保密措施采取: 采取相应的技术手段，如加密、防火墙等，加强对呆账核销相关数据的保护，防止黑客攻击和内部非法访问。 3. 保密审计监督: 设立专门的保密审计部门或委托第三方进行保密审计，对呆账核销过程中的保密措施进行定期检查和监督，确保制度的有效执行。 4. 保密警示教育: 定期组织保密教育，向员工普及保密知识，加强保密意识的培养，提高员工对呆账核销保密制度的重视程度。 5. 保密违规处罚: 对于违反呆账核销保密制度的行为，制定相应的处罚措施，包括警告、罚款、停职、辞退等，从而形成严明的保密纪律。 四、呆账核销保密制度的实施流程 1. 核心岗位人员提出呆账核销申请，填写相应申请表格，申请表格应包括申请人员及相关人员的身份信息，呆账核销原因、金额等详细信息。 2. 申请材料经过核心岗位上级审批后，提交给保密审计部门或第三方进行保密审查。 3. 保密审计部门或第三方对申请材料进行审查，如有保密风险或问题，提出修改、补充要求，申请人员作出相应调整。 4. 审查通过后，申请人员根据呆账核销保密制度的规定进行呆账核销操作，并记录相关核销过程信息。