应收账款及应收票据管理办法(标准范本)

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应收账款及应收票据管理办法

（2019-2020年版）

内部资料注意保管

应收账款及应收票据管理办法

1.总则

1.1.制定目的

为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资

金流向，特制定本办法。

1.2.适用范围

本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位

1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应收账款处理规定

2.1.账款产生处理程序

2.1.1.仓储单位（出货程序之一）

1)依据《出货通知单》安排出货事宜。

2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单

号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。

3)依《出货单》内容准备出货。

2.1.2.营业单位（出货程序之二）

1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》

上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。

2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。

3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三

联由送货司机交营业单位。

4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。

2.1.

3.财务部（应收账款之财务程序）

1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出

货通知单》核对。

2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收

账款明细账、总账及销货账。

3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码

等资料输入电脑。

4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之

依据。

2.2.款项收回处理程序

2.2.1.营业单位（回收账程序之一）

1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。

2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、

到期日、金额，送主管签核。

[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。

3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自

行留存。

2.2.2.财务部（回收账款程序之二）