水利水电施工项目结算管理

浅谈水利水电施工项目的结算管理

摘要：从适应社会主义市场经济体制特殊性和加强国有水利水电企业自身项目成本管理的紧迫性出发，我们有必要对现有水利水电企业中施工项目的结算工作概况做一个大致的了解。在此基础上，我们对施工项目的阶段支付和竣工结算工作的重要性有了进一步的了解，在对现有结算管理工作存在的些许问题加以剖析，针对问题提出加强完善工作，确保工程质量的前提下，不影响双方的经济利益，实现建设单位和施工企业的共赢互利。

关键词：水利水电施工项目结算管理

1、前言

水利水电企业工程项目的结算工作是建设单位对所投资任务进行合理报偿的依据，也是对施工企业是否准时高效完成建安计划的重要成果显示。结算工作的准确到位、清晰划分关系到建设单位和施工企业双方的根本利益，做好结算管理工作有利于提高项目工程质量，对水利水电施工企业中承分包方得造价成本控制也有一定的监管作用。在国企改革随着市场化浪潮逐步扩大化、各方企业进行全方位角逐的背景下，追求利益的最大化和对成本控制的要求，结算工作无疑成为了各方关注的焦点。水利水电工程由于其自身的特殊性质和复杂性，我们在进行项目结算时往往会出现许多问题，这不仅影响了施工的正常进行，严重的会产生不必要的纠纷，在此，我们对存在的问题进行细化。

2、水利水电施工项目结算工作出现问题简析

实施工程项目结算的全面、全过程管理

实施工程项目结算的全面、全过程管理论文导读：建立项目分包合同台帐、分包月度工作量统计台帐、分包付款情况一览表及施工人员动态管理表。管理，实施工程项目结算的全面、全过程管理。关键词：工程项目结算，管理谈到项目结算，可能有人会理解为这些工作该是项目竣工以后的事情。这个观点显然是片面的，从定义上来讲：项目结算是根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律、行政法规，对建设工程的发承包合同价款在遵循合法、平等、诚信的原则及符合国家有关法律、法规和政策的前提下，进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。所以我们认为项目结算应该是贯穿于从每个项目的招投标阶段开始，到项目的洽谈、订立合同、项目的实施、项目竣工验收、资金收取的全过程。其中任何一个环节的失误，都将给我们的结算工作带来不可估量的损失。首先在项目招投标阶段，要认真研究、分析招标文件，对投标须知、评标办法、建设工程施工合同、有关协议、合同格式、技术规范、工程量清单（若有）、投标书、投标文件等内容及招标图纸仔细阅读、理解，特别对工程承包范围、内容；承包方式；工程质量要求；工期要求，安全文明施工要求；投标报价须知；合同协议书内专用条款（暂定稿）；合同价款及调整；材料设备供应方式；工程变更；竣工验收与结算；违约、索赔和争议等关键内容要组织做标人员一起研究，统

一思想，做到心中有底。对于采用固定价格合同，首先在投标时要吃透设计意图，详细踏勘现场，对图纸和说明中不明确的地方要及时通过询标要求招标人明示，并做好询标答疑的详细记录，以备今后发生争议时有足够的证据；其次在编制经济标时要采取“背对背”的方法，由两名以上预算员同时计算或审核工程量，以便及时发现工程量漏算和错算之处。对于采用工程量清单招标方式，且业主声明不对工程量清单负责的，做标时应将业主提供的工程量清单与施工图纸认真核对，如果发现工程量清单内容有遗漏，要求业主明确是否可以在报价时增加上去。这样做既可以使投标单位都遵循同一原则报价，增强报价合理性，又可在一旦中标，避免由于清单报价内容与施工图纸不一致而产生的与业主间的争议。通过上述方法，我们对最终投标报价组成、对业主的承诺已心中有底，并有利于下一步询标工作的开展。其次在业主发出中标通知书进入合同洽谈、签约阶段时，要着重在合同中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定：（1）预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；（2）工程进度款的支付方式、数额及时限；（3）工程施工中发生变更时，工程价款的调整方式、索赔方式、时限要求及金额支付方式；（4）发生工程价款纠纷的解决办法；（5）约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；（6）工程竣工价款的结算与支付方式、数额及时限；（7）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时限；（8）安全措施和意外伤害保险费用；

项目结算管理办法及附表

项目结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强项目结算管理工作，规范结算程序，确保工程结算有章可循，防止结算纰漏，预防结算纠纷，实现结算工作制度化、规范化、科学化。现根据国家有关法规、公司有关规章制度及项目管理的有关规定，特制定本管理办法。第二条本办法中的项目结算，是指项目部依据施工承包合同进行的工程计量和价款结算与收支工作。包括：对外结算：是指公司与业主进行的各类工程款结算。对内结算：是指项目部与劳务班组进行的各类劳务费结算。第二章各部门结算职责第九条各部门结算管理中的职责: 商务部：负责编制项目结算实施细则和结算流程，进行工程计量签证交底，收集和审核现场原始施工记录、现场签证计量单，编制对内对外结算单等；工程管理部：负责现场原始施工记录、签证记录，及时报告现场施工变化情况，协助各部做好现场验收、签证、计量和结算工作；第十一条现场计量、原始数据收集由项目负责人负总责。项目部其他人员均应在其职责范围内，对涉及有关计量结算事项，

积极协助和配合有关部门做好结算工作。第三章工程结算依据及原则第十二条工程结算依据（一）对外结算依据 1、施工承包合同，施工设计图纸及变更设计文件，业主、监理指令及其批复文件，有关会议纪要，及有关补充资料等； 2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等，气候及降雨、洪水资料等； 3、工程签证，计日工、设备使用签证等； 4、经发包方认可的其它计量、结算资料。（二）对内结算依据 1、劳务承包合同或认价单； 2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等； 3、工程签证，零用人工等； 4、经双方认可的其它计量、结算资料。第十三条工程结算原则（一）及时性原则。对内对外结算应按合同约定，应做到签

工程预结算管理办法

工程预结算管理办法 1.目的为加强集团所属各项目公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。 2.范围本管理办法适用于集团所属各项目公司。 3.职责 3.1 集团总部成本部负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。 3.2 集团所属各项目公司从事工程预结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。 4.方法与过程控制（包括原则、一般规定、工程预算管理、工程结算管理、其他规定） 4.1 工程预结算工作应遵循的原则 4.1.1 廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 4.1.2 多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间、部门之间等的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。 4.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。 4.1.4 可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。 4.1.5 合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。 4.1.6 方案优化原则：成本管理部在工程预结算工作中，应积极协同设计、工程管理等单位、部门充分应用价值工程理论，进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。 4.1.7 信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要及时提供

工程款结算及支付管理制度

工程款结算及支付管理制度（试行）一、目的为规范公司所有建设工程款结算、支付过程的监控，特制定本制度。二、适用范围适用于本公司所有的大、中、小型工程项目及零星工程的工程款结算及支付。三、职责（1）公司总经理负责工程款结算及支付的领导工作。工程部负责具体实施。（2）工程部：组织对工程款进行结算，对结算文件的合理性、严密性负责。（3）本制度的制定及主控为公司分管副总经理。分管副总经理负责本细则实施的监督、检查和维持。四、工作程序（一）进度款阶段计量结算 1、合同工程计量结算（1）工程量计算方式和计价方式严格按公司与各承包商签订的承包合同执行；（2）承包商每月25日前上报本月实际已完成并经验收合格的工程量报表至监理单位；（3）监理单位应在7日内审核完毕（暂不开具支付证书），并报工程部；

（4）工程部经理根据本月完成工程质量、进度、安全等情况进行复审后，5日内上报给公司总工程师；（5）总工程师对上报的进度计量书进行审核，并传递至给公司分管副总经理；（6）公司分管副总经理对进度计量书进行审批，计量的最终审批权为公司分管副总经理。经最终审批的进度计量报表发至监理工程师，进入支付程序。 2、零星工程的结算，按以下程序计量：（1）工程量计算方式和计价方式严格按公司与各承包商签订的承包合同执行；（2）工程完工后，由承包人上报实际已完成并经验收合格的工程量结算书至工程部；（3）工程部经理根据完成工程质量、进度、安全等情况进行审核后，5日内上报公司总工程师；（4）总工程师对上报的工程量结算书进行审查，并传递至给公司分管副总经理；（5）公司分管副总经理对工程量结算书进行审批，计量的最终审批权为公司分管副总经理。经最终审批的工程量结算书发至工程部，进入支付程序。（二）竣工验收计量结算 1、工程量计算方式和计价方式严格按公司与各承包单位签订的承包合同执行；

工程项目结算管理制度

《工程项目结算管理制度》 1.目的和依据为了明确公司工程项目合同收入与销售费用、合同成本的结算管理措施，减少财务风险，提高经营效益；根据公司经营业务的性质和内部财务管理、项目管理的需要，特制定本制度。 2.适用范围适用于公司所有经营业务产生的项目合同收入和销售费用、合同成本的财务结算与控制管理。 3.术语项目合同收入是指公司在所有电力工程（新建、改造、大修、维护、抢险。调试等）项目经营活动中所形成的经济利益的总收入，项目合同收入包括项目合同的初始收入和项目施工作业过程中因合同变更、索赔、奖励性收入。合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。销售费用是指公司为获取经营业务合同所实施的市场营销活动与项目投标签约过程中所发生的费用。 4.相关文件工程项目销售费用与合同成本控制管理办法货币资金及结算管理制度财务支出审批管理制度 5.管理原则（1）公司项目合同收入、合同成本、销售费用分项目归类核算后再进行公司账务处理、财务核算。（2）公司应严格执行工程成本、销售费用预算与目标计划，在年度计划和项目预算目标范围，完成合同收入目标，并将合同成本、销售费用控制在目标范围内。 6.管理要求 6.1合同收入与销售费用、合同成本结算基本规范

（1）实施合同收入及时结算制度，工程部负责收入结算的归口管理。公司长期合作单位工程项目合同收入由工程部总负责人按时催收、项目经理协助，财务部办理往来结算。其余工程项目的合同初始收入首次预付款项由项目部总负责人协调，财务部办理往来。工程部总负责人按照合同要求定期向甲方提出结算申请并与其进行工程阶段性结算。财务部及时核算，根据公司签约合同和内部临时工程清单按月提供应收款项的明细表，工程部总负责人签名确认，及时组织催收。（2）销售费用实施计划限额备用金制，财务部负责限额控制管理公司项目部人员的销售费用实施备用金制；所有人员备用金额度不能超越各自月工资金额（工程部总负责人不能高于3000元，项目经理不能高于2000元，项目人员不能高于1000元）；财务部每月报销项目部人员的费用并按报销金额补充备用金。项目部人员没有报销不予再借款或增加备用金额度，如果一年中途没有岗位性质变化备用金在年底核销。（3）合同成本实行专用账户拨付制或备用现金制和现场记录制度凡是要求必须开设专用项目资金账户的工程项目实施专用账户拨付制，其余施工作业计划工期在一个月以上的工程项目实施备用金制，备用金或专用账户额度根据施工作业的目标成本、工期和材料款的支付计划案比例确定额度；计划工期在一月内的工程项目根据作业预算实施计划额度借款报销制。施工过程中，发生的人工费、材料费、机械使用费和其他费用实行严格的现场记录制度。（4）与业主方保证金的清算和项目内部结算与业主方的项目保证金清算由财务部与工程部负责，其他费用的清算由工程部负责人负责。按合同规定的保证金付款期限到期之前，工程部负责人主动与业主方联系，及时收回保证金。所有已完成的工程项目在竣工结算完成的10天内工程部负责人必须到财务部进行项目财务报销结算。 6.1工程项目费用报销凭证提供与程序要求 6.1.1工程部费用报销公司工程部人员在每月报销各项目发生的市场营销费用时，必须按照项目销售费用内容要求分别归集，提供合法票据。先经工程部经理签字确认分项目计核销售费用，再按照财务审

工程建设项目资金支付管理办法

xxxx基本建设项目资金支付管理办法第一章总则第一条为确保xxxx基本建设工作的顺利进行，严格工程款（进度款、结算款、质量保证金）支付申报、审核、审批和支付程序，明确相关职能部门权限，提高工作效率，确保建设资金及时拨付到位和建设资金安全合理使用，根据相关法律法规的规定，结合xxxx基本建设管理工作实际，制定本办法。第二章审批支付比例第二条严格基建工程项目的付款及审批制度，基建工程的进度款和结算款严格按照合同约定的条款办理支付。第三条因特殊情况，未到支付节点需要提前支付的，必须报分管基建工作管理领导审批。第三章工程进度款申报审批支付程序第四条申报审批程序（一）施工单位申报施工单位按照施工合同约定的时间节点，对已完成且合格工程量的，填报《工程款支付申报表》（项目经理签字、加盖公章），连同相关材料（原件）报送工程监理单位审核。

（二）监理单位审核监理单位对施工单位报送的申报材料及本期工程进度、工程质量进行全面审查核算，填写审核意见和核算结果（总监理工程师签名、加盖公章），报送基建办项目组审批。（三）建设单位审核审核原则：以施工合同为主要依据，以实际完成工程量及工程价款为主要审核内容，严格控制拨付工程进度款累计总额。 1、项目组审核项目组复核监理单位审核手续，并审查施工单位报送的工程量与形象进度，建设单位甲方代表和项目组长签署审核意见后报分管工程部领导审签，加盖印章。 2、全过程审计单位审核全过程审计单位对施工单位所报工程进度的实物工程量、计量计价方式及支付办法、甲供材料及设备的计量情况、工程预付款的抵扣等情况进行审核，并签署意见。 3、基建办负责人审签施工单位将签章齐全的本期价款结算单提交项目管理组，项目组提交基建办部门负责人审签。 4、财务管理部门支付

工程项目结算管理制度

《工程项目结算管理制度》 1. 目的和依据为了明确公司工程项目合同收入与销售费用、合同成本的结算管理措施，减少财务风险，提高经营效益；根据公司经营业务的性质和内部财务管理、项目管理的需要，特制定本制度。 2. 适用范围适用于公司所有经营业务产生的项目合同收入和销售费用、合同成本的财务结算与控制管理。 3. 术语项目合同收入是指公司在所有电力工程（新建、改造、大修、维护、抢险。调试等）项目经营活动中所形成的经济利益的总收入，项目合同收入包括项目合同的初始收入和项目施工作业过程中因合同变更、索赔、奖励性收入。合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。销售费用是指公司为获取经营业务合同所实施的市场营销活动与项目投标签约过程中所发生的费用。 4. 相关文件工程项目销售费用与合同成本控制管理办法货币资金及结算管理制度财务支出审批管理制度 5. 管理原则

（1）公司项目合同收入、合同成本、销售费用分项目归类核算后再进行公司账务处理、财务核算。（2）公司应严格执行工程成本、销售费用预算与目标计划，在年度计划和项目预算目标范围，完成合同收入目标，并将合同成本、销售费用控制在目标范围内。 6. 管理要求 6.1合同收入与销售费用、合同成本结算基本规范（1）实施合同收入及时结算制度，工程部负责收入结算的归口管理。公司长期合作单位工程项目合同收入由工程部总负责人按时催收、项目经理协助，财务部办理往来结算。其余工程项目的合同初始收入首次预付款项由项目部总负责人协调，财务部办理往来。工程部总负责人按照合同要求定期向甲方提出结算申请并与其进行工程阶段性结算。财务部及时核算，根据公司签约合同和内部临时工程清单按月提供应收款项的明细表，工程部总负责人签名确认，及时组织催收。（2）销售费用实施计划限额备用金制，财务部负责限额控制管理公司项目部人员的销售费用实施备用金制；所有人员备用金额度不能超越各自月工资金额（工程部总负责人不能高于3000元，项目经理不能高于2000元，项目人员不能高于1000元）；财务部每月报销项目部人员的费用并按报销金额补充备用金。项目部人员没有报销不予再借款或增加备用金额度，如果一年中途没有岗位性质变化备用金在年底核销。（3）合同成本实行专用账户拨付制或备用现金制和现场记录制度凡是要求必须开设专用项目资金账户的工程项目实施专用账户拨付制，其余施工作

水利水电工程项目法人工程价款结算支付办法

水利水电工程项目法人工程价款结算支付办法第一章总则第一条为了使工程价款结算工作程序化、规范化，加强结算纪律,明确各部门和人员在工程价款结算中的责任，遵照国家有关规定，结合本单位实际情况，制定本办法。第二条工程价款结算应严格按照签订的合同进行结算，以一个合同为工程价款结算的基本单位，采用一个合同设置一个工程价款结算单的办法。第三条工程价款结算项目与合同项目应相互对应，合同以外的项目按合同变更处理，在结算时单独反映。第四条有关部门和人员在工程价款结算中的职责如下：（1）董事长：对工程价款结算负领导责任，负责工程价款结算的审批。（2）总经理：`对工程价款结算负直接领导责任，负责工程价款结算的审定。（3）工程部门：审核结算项目的施工质量及完成的工程量。（4）合同部门：审核结算单价及结算金额是否符合合同的约定，控制工程进度款结算。

5）财务部门：办理工程价款支付、进度结算保留金、质保金的扣收等手续，控制资金支付第二章工程价款结算的依据及形式第五条在工程承包合同中作为工程价款结算的依据如下：（1）结算形式的约定。（2）结算价格的认定。（3）已完工程量的认定。（4）工程款的支付与扣留方式的约定。（5）违约责任的约定。（6）其他有关工程价款结算的条款。第六条工程价款结算的其他资料为：（1）合同组成部分的招标投标文件，以及在招标投标过程中形成各种往来函件、承诺书、澄清函、谈判记录等。（2）经批准实施的施工设计图。（3）设计变更通知等有效文件。（4）其他与工程量及预算定额相关的文件等资料。第七条工程价款结算形式单价承包项目工程价款的结算主要采取按月结算的形式，

某项目工程结算管理办法

****公司****项目经理部工程结算管理办法（试行） ****项目经理部二〇一七年六月

目录一、总则 (1) 二、结算原则 (1) 三、结算依据 (1) 四、现场收方时间 (2) 五、结算时间和流程 (2) 六、结算规则 (3) 七、结算台帐 (6) 八、合同终止协议书 (6) 九、其他 (6) 十、附表 (7)

****项目经理部工程结算管理办法（试行）一、总则 1.1 为提高结算工作效率，加大结算工作的力度，完善结算工作程序，明确结算工作流程，避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等，根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册（修订本）》的相关规定，特制定本办法。 1.2为强化工程结算的管理，成立工程结算管理小组。结算管理小组根据分工，负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。组长：项目经理副组长：项目总工组员：各部门负责人、现场收方人员（各工点主管技术人员）、结算人员二、结算原则 2.1准确、及时结算； 2.2按合同结算、按实结算； 2.3无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。三、结算依据 3.1合同文件；

3.2经审批的施工方案； 3.3派工单、小包工使用单及会议纪要； 3.4工程收方单或工程数量计算表； 3.5临时工程、隐蔽工程照片； 3.6各部门的扣款资料； 3.7其他过程证明资料。四、现场收方时间为了准确、及时的做好结算工作，充分的考虑各项工作时间，拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间，由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人（或授权代理人），对已完工程进行现场收方，完成签字手续作为结算依据。五、结算时间和流程 5.1每月20日为结算期，对上月20日～本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算，若逾期递交结算资料，将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减； 5.2每月20日前，各部门提供各协作队伍的扣款罚款单； 5.3每月21日前，由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件（工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等）； 5.4每月24日前，结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。告知协作单位负责人需开具增值税发票

(完整版)工程分包及结算管理办法

工程分包及结算管理办法第一章总则为规范公司工程项目分包行为，加强公司对项目分包的监督管理，维护公司的经济利益，结合公司实际，制定本管理办法。第二章分类第一条根据交易对象的不同建筑工程分包分为：专业工程分包和劳务作业分包两类。第二条根据分包工程工序间衔接管理者的不同，专业工程分包分为工程项目切块分包和工序分包两类。第三章组织结构第三条成立工程项目分包招标工作小组，公司董事长（或常务副总经理）担任组长，各部门负责人担任评委，根据每次招标的具体情况，评标组长及评委人数不得少于3人且必须为单数。第三章职责第四条项目管理部对工程项目分包管理全面负责，执行公司分包管理办法及监督项目对分包立项、分包合同后评价报告等制度的严格执行，不定期对工程项目分包情况进行审查，并向公司领导汇报分包管理情况，指导项目分包管理，审查分包合同并形成分包审查书面记录。评价项目分包商履约能力，经公司同意后报公司经营开发部纳入合格分包商业绩档案。第五条经营开发部对工程项目分包招投标、分包商评审、分包合同评审、分包合同备案等，执行分包招标制度（根据要求编制好招标文件），起草分包合同，向公司上报相关分包资料，不定期对分包商履约情况统计分析并上报公司。合同终止后，对分包商履约能力及信誉等方面详细评价（如管理、技术、工期、质量、安全、文明施工、索赔、结算等），评价报告报送公司。第六条公司项目管理部设立专人对分包商安全资质、分包合同安全管理条

款、分包过程安全管理进行审查、监控，对不符合规定的提出整改要求。第七条项目技术部门、质量部门对分包合同相关技术、质量要求条款进行审定会签，在分包合同履约过程中按照条款对分包项目技术、质量监控管理。第四章分包招标第八条项目投标阶段，最迟在合同签订之初，项目管理部应进行前期策划工作，工程分包规划是项目前期策划的重要内容。应根据工程项目的特点和自有人员、设备配置情况，确定分包队伍、机械设备的需用量，对工程分包进行规划。分包规划应依据现行法律法规及主合同合理进行，需要对分包范围、分包模式、分包时间、分包空间界面进行合理规划。分包规划在第一个分包项目申请立项前报批，报经营开发部审查后由常务副总经理批准。第九条就各事项的审批，项目部应分别填写《工程分包立项审批表》、或《工程分包特别事项审批表》、《分包商资格评审记录表》，《工程分包合同审批表》及合同草案等，并附必要的文件资料。第十条项目部在选择分包商时应采用公开招标、邀请招标、议标等市场竞争方式进行。原则上采用前两种方式。当采用议标方式时，须在分包立项报审时通过工程分包立项审查并获得批准的工程分包，其选择分包商的工作应按以下程序进行：（一）发包方确定选择方式；（二）发包方发出招标邀请或发布工程分包信息；（三）发包方选择参加竞标的合格分包商；（四）分包商竞标；（五）评审小组评审并推荐中标候选者；（六）发包方定标；（七）报公司领导审批后，正式确定中标者。特别说明。无论是招标还是议标，分包商数量均应在三家以上。第十一条参加竞标的分包商，必须具备承担分包工程任务的能力、具备相应的资质条件和良好的信誉（称为合格分包商）。为此，发包方必须对有意参加竞标的分包商进行资格预审。只有获得合格分包商资格的，方可参加竞标。证明分包商具备相应资质条件的，必须具备以下证明文件：

工程施工结算管理制度

-- 工程结算管理制度为对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由合同预算部办理，工程部协助进行工程资料的审查工作。一、工程结算审核的条件： 1、工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容： 1、工程竣工验收报告； 2、工程竣工图； 3、施工现场签证单和会议纪要； 4、工程变更通知单； 5、材料认价单和调拨单（复印件）； 6、工程施工合同（复印件）； 7、投标文件及工程结算书。三、工程结算审核程序： 1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理单位，监理单位负责对所报资料（主要指现场签证单、变更单和会议纪要）的完整性及正确性进行审核； 2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。 3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核，经审核无误后，方可办理结算手续。 4、在工程竣工后至合同预算部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。 5、合同预算部负责结算资料收发登记。四、工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容第一条工程结算审核的条件： 1、单项工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。第二条工程结算资料的内容： 1、单项工程竣工验收报告； 2、单项工程竣工图； 3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单； 4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单； 5、材料对帐单； 5、工程施工合同（复印件）； 6、验槽及隐蔽记录； 7、施工组织设计； 8、招标文件、投标文件（含答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

-- 9、中标通知书；结算人员授权委托书； 10、四项保费收费单据、文明工地证书。五、工程竣工结算审核程序第一条、委托工程结算审核程序： 1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核； 2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核； 3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后，由结算主管负责审核结算资料； 4、工程技术部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核； 5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系； 6、工程技术部成本主管、结算主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查; 7、工程技术部结算主管负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程技术部结算主管安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由； 8、工程技术部成本主管、结算主管核对无误后签字，报工程技术部成本副经理复核。第二条、自审工程结算审核程序： 1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。 2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程技术部结算主管。 3、由工程技术部结算主管按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后40天内完成。 4、工程技术部结算主管审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报成本副经理复核。结算主管在结算审核完成后应先与工程技术部成本副经理沟通，无误后送施工单位签字盖章。第三条、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。第四条、工程技术部成本副经理7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报工程技术部经理及主管领导审批。第五条、主管领导在审批当中，对有异议的结算退回工程技术部，由结算主管组织相关人员重新审核。

项目工程结算管理办法

****公司****项目经理部工程结算管理办法（试行） ****项目经理部二〇一七年六月

****项目经理部工程结算管理办法（试行）一、总则为提高结算工作效率，加大结算工作的力度，完善结算工作程序，明确结算工作流程，避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等，根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册（修订本）》的相关规定，特制定本办法。为强化工程结算的管理，成立工程结算管理小组。结算管理小组根据分工，负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。组长：项目经理副组长：项目总工组员：各部门负责人、现场收方人员（各工点主管技术人员）、结算人员二、结算原则准确、及时结算；按合同结算、按实结算；无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。三、结算依据合同文件；经审批的施工方案；派工单、小包工使用单及会议纪要；工程收方单或工程数量计算表；

临时工程、隐蔽工程照片；各部门的扣款资料；其他过程证明资料。四、现场收方时间为了准确、及时的做好结算工作，充分的考虑各项工作时间，拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间，由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人（或授权代理人），对已完工程进行现场收方，完成签字手续作为结算依据。五、结算时间和流程每月20日为结算期，对上月20日～本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算，若逾期递交结算资料，将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减；每月20日前，各部门提供各协作队伍的扣款罚款单；每月21日前，由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件（工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等）；每月24日前，结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。告知协作单位负责人需开具增值税发票的具体金额；每月27日前，协作单位提交当期的增值税发票，并签字确认结算审核结果；结算人员把结算资料录入工程项目管理平台，通知相关人员网上审批；每月30日前，完成项目会签，根据会签结果登记结算台帐；完成相

建筑工程项目结算管理办法

结算管理办法 1.目的为加强司属各单位工程结算管理，提高工程结算工作质量，维护企业合法权益，实现结算工作“及时、完整、准确、创效”的目标，根据建设部《建设工程结算暂行办法》（财建（2004）369 号）以及局工程结算管理办法，制订本办法。 2.适用范围本办法适用于全公司工程结算管理。 3.定义 3.1 工程竣工结算（简称工程结算）：指建筑安装施工企业将竣工工程按照合同规定，向建设单位办理最后工程价款结算，作为建设单位支付施工单位最终工程款的依据。 3.2最终结算额：是指经发包人、审计单位和承包人三方签字认可的工程最终审定造价。不需要审计单位审计的，指发包人和承包人双方最终签字认可的审定造价。 3.3目标结算额：是结算领导小组根据合同约定和项目具体收益情况研究确定的，力争达到的工程结算值。 3.4工程签证：是承包商就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，清单工程量、清单综合单价中未含有，而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的签字证明。经双方签字盖章确认后具有法律效力。 3.5工程索赔（简称索赔）：是指承包商通过合法途径和程序要求业主补偿施工中给承包商带来的，不属于承包商承担的费用损失。属于正确履行合同的正当权利要求。 4.组织机构与管理职责 4.1组织机构 4.1.1公司成立工程结算管理领导小组（以下简称：结算领导小组）：公司总经理任组长，总会、副总经济师任副组长，组员为：经营部、人力资源部、财务部、工程部、物资部等部门负责人。各单位相应成立工程结算管理领导小组，全面负责本单位工程结算管理的组织领导工作。 4.1.2主管工程结算业务的部门：经营部 4.1.3大型以上项目推行项目商务经理制度，商务经理配合项目经理负责项目的收入、成本管理和商务工作。商务经理必须具有五年以上丰富经营预算工作经验，具有中级以上职称或取得造价工程师资格证。 4.1.4项目结算人员：项目内业成本员为项目结算人员，须持有全国注册造价工程师资格证或当地主管部门认可的造价编审资格证。无证人员编制的工程结算书必须由持证人员审核、签字，并对该结算书负责。 4.2主管领导的职责 4.2.1公司、分公司主管经营副经理为本单位工程结算负责人，对本单位的结算工作负领导责任其主要职责包括： 1）建立健全工程结算管理的组织机构和工作制度，并保证各项制度的贯彻实施。 2）督促、指导经营部制定公司、分公司工程结算工作计划和结算工作目标，敦促经营部和其他相关部门贯彻实施。 3）及时准确掌握工程结算工作目标的完成情况，组织相关部门制定有针对性的措施和实施方案，

工程结算款支付管理办法

暂行工程建设项目费用控制程序文件（二）工程结算款支付管理规定

第一章总则第一条为了合理、准确进行工程结算，保证工程顺利移交，特制订本管理规定。第二章范围第二条适用于工程建设项目承包商工程结算款的支付管理。采购合同结算款支付管理参照本规定执行。第三章结算款支付办法第三条承包商按照合同约定的时间提交工程结算申请表，并附工程结算书。第四条预决算工程师根据以下资料会同工程部/采购部

审查工程结算： 1 施工承包商提交的工程结算书 2 施工承包合同 3 预算定额、合同约定的结算办法 4 最终工程计量表 5 工程预付款 6 每月支付的工程进度款 7 已经支付的合同变更价款 8 发生的索赔金额 9 合同罚款 10 其他发生的费用 11 工程保修证书第五条预决算工程师将审查结果填入工程结算申请表，附各种结算材料（如需要时，包括审计部门审计报告），由控制部主管核对。第六条工程部/采购部确认合同工作已按合同规定完成，工作量计算准确。

第七条 HSE部门确认合同工作没有遗留HSE问题。第八条控制部主管确认费用计算准确，符合合同规定。第九条接收使用部门确认合同工作已竣工并验收合格。第十条财务部确认合同预付款、中间已付款项和预留质量保证金的正确性及合同执行没有遗留财务问题。第十一条工程部/采购部确认合同执行没有遗留争议事项。第十二条工程部/采购部会同控制部报主管副总经理/总会计师审核。第十三条主管副总经理/总会计师审核后报总经理批准。第十四条总经理批准后，控制部通知财务部进行结算，各相关职能部门同时进行合同关闭工作。第十五条财务部通知相关职能部门与承包商办理工程结算手续，领取工程结算款，同时承包商在工程结算申请表上签署结算记录。第十六条服务类合同工程结算款支付依照以上办法按附件四实施。第四章附则

工程结算管理办法

工程结算管理办法编制：审核：批准：漯河电厂筹建处

工程结算管理办法 1 总则 1.1 为加强工程结算管理，规范工程结算程序，明确公司各部门工程结算职责，体现付款的严肃性，切实履行合同，提高资金使用效益，保证公司的经济利益，根据国家、集团公司、华电国际等相关规定，结合公司的具体情况，特制订本办法。 1.2 本办法适用于漯河电厂筹建处工程建设期间工程结算管理工作。 1.3 本办法规定了工程预付款、进度款、变更费用、工程结算及质保金支付的方法、程序和规则。 2 相关定义 2.1 建设工程建设工程是指为实现投资预期目的而建造的固定资产投资项目。本办法所述建设工程是指电力建设项目（包括小型基建）的全部永久性工程和临时性工程以及与工程有关的勘察、设计、监理、监督、监造、调试及试运行等工程性服务。 2.2 工程结算工程结算是指建设工程实施过程中，依据合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量或委托服务的执行情况，并按照规定的程序，承包商向业主提出收取工程款或委托服务款项的申请，业主支付工程或委托服务价款的一项经济活动。 2.3 工程预付款

工程预付款是指由业主根据合同约定，向承包商预先支付的用于工程备料周转和工程调遣所需的费用，在开工后按约定的时间和比例逐次扣回。 2.4 进度款（中间结算款）进度款也即中间结算款是指在工程或委托服务执行期间，依据承包合同中关于付款条款的规定和一定时期内已经完成的工程量和委托服务的执行情况，业主向承包商支付的阶段性工程款项。 2.5 工程保修金工程保修金是指按照合同的约定和相关法律、法规的规定，在工程承包合同总价中预留的一定比例的尾款，作为质量保修费用。该费用待工程项目保修期结束后最后拨付。 2.6 竣工结算竣工结算是指承包商按照合同约定的内容和时间完成全部承包工程或委托服务，经验收质量合格并符合合同要求之后，向业主进行的最终工程或服务价款的结算。 3 职责 3.1 职能与分工 3.1.1 计划经营部是工程结算管理的归口管理部门，负责工程预算、结算的核算管理工作。 3.1.2 工程部是工程量计量的管理部门，负责工程进度、安全、质量等与结算相关的管理工作。 3.1.3 物资管理部是工程结算中设备、材料核算的管理部门，负责审核设备、材料结算的相关管理工作。

工程结算支付管理办法

工程结算与工程款支付第一章总则第一条为了规范公司工程结算和工程款付款支付工作，确保结算、付款工作的准确性与规范性，降低公司财务风险，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于阿联酋公司所有工程项U分包单位的工程结算与工程款支付及其监督管理工作。第二章结算支付原则第三条工程结算的主要依据是完工工作量、合同协议书、施工设讣图或变更设计图及其他有关文件、指令。工程款支付的依据是根据双方确认结算的丄程进度，前期丄程款支付金额, 以及合同规定的付款条款等内容。第四条丄程结算和工程款的支付必须满足以下基本原则：（-）工程结算以及工程款支付必须遵守合同协议书的各项规定。（二）工程施工达到涉及图纸要求并经检验合格且资料齐全，才能给予结算，未经质量验收或验收不合格的工程，有质量缺陷或隐患的工程，均不能办理结算。（三）实事求是，既不超计?，也不漏记，严格按合同协议书规定的办法、范围、内容、单位进行结算。（四）对分包单位超出施工设计图纸（含变更设计图）范围和因分包单位自身原因造成返工的工程量，不予结算。（五）满足结算条件的工程还必须按照业主、监理和项LI部的规定及时编制完成质检资料，并逐级签审完毕。（六）整体分包工程款支付进度不能超过公司的实际收款进度，分项分包丄程款的支付不能超过该分项丄程的完工进度。第五条通过结算并不改变分包商应尽的任何义务。尽管要求结算的对象是合格品，但若事后发现已结算的工程因分包单位自身原因而有缺陷，仍不能免除分包单位无偿返工的责任，与此同时，公司有权扣回已结算支付的工程款项。

第三章结算支付具体规定第六条分包单位在结算时，还应遵守如下规定：（-）工程结算必须及时办理，及时审查，并按本办法规定的程序、方法和各项具体要求进行。（二）所有资料（包括原始资料）的计算与汇总，必须正确无误，价款明确，其中工程结算单必须有分包单位署名盖章。（三）数据精度要求：土石方工程以in?结算，钢材以血结算，数值取整；混凝土、砌体工程以涙结算并保留小数点后2位；其他以卅和m为单位结算的工程量保留小数点后2位；单价保留两位小数，金额以迪拉姆或其他双方约定的货币计量；对须填写白分比的，白分数最多保留小数点后两位。（四）公司有权对以前签认过的结算支付中发现的错、漏或重复进行修正，分包单位也有义务和责任提出更改或修正，经双方复核同意后，将增加或扣减的金额纳入下期结算。（五）各项资料、证明文件必须齐全。每项工程必须达到业主及监理认可的技术规范和设计图纸的要求，证明资料与结算部位相符，计算方法符合设计与技术规范要求，工程量计算无误方可结算。结算的数量不得超出设计与变更增减量的总和。第七条土石方结算（请工程部补充）第八条防水、防火等有特殊要求的结算（请工程部补充）第九条工程部可根据需要补充第四章报送程序与结算审查第十条工程结算的提出（-）正在施工的分包项LI及保修项U,由项口部组织分包商提出结算申请，并递交工程部进行审核；（二）整体分包及已完工交付项目，由工程部负责后期结算工作。第十一条工程结算的资料的准备（-）分项分包工程的结算山项口部组织准备结算相关资料，然后提交工程部进行审核确认当期各分包单位具体施工进度和工程结算款项。（二）对于整体分包单位，由工程部收集项目施工进度资料，公司根据项

工程结算管理办法92186

工程结算管理办法（试行）第一条为了规范公司建设项目工程结算管理，保证项目工程款安全、合理的使用，确保公司建设项目投资顺利进行，特制定本办法。第二条凡公司实施建设的工程项目均适用本办法。第三条工程结算管理程序（一）工程完工，并通过竣工验收、质量合格，同时完善了签字后的竣工资料（包括竣工图），结算资料准备齐全后，承包人可以申请办理竣工结算。（二）办理程序如下： 1、承包人填写办理竣工结算申请表，送监理单位审核，监理单位审核签字后，送交发包人工程部。 2、工程部负责人审核并签字同意办理竣工结算,交分管领导同意批复后，交由合同预算部办理结算。 3、承包人需同时准备一式两份工程结算书及竣工资料交予合同预算部（一份交造价咨询事物所审核），初审后三方（承包人、合同预算部、造价咨询事物所）进行核对。 4、将三方核对后的结算送区财政评审中心进行终审，并以国家财政有关审计部门审核的金额为最终结算金额。第四条支付合同价款的责任部门 (一) 项目前期建设规费、环境评估费、设计、勘测费由规划设

计部负责申请，其他相关部门予以配合； (二) 项目的招标代理费、预、决算评审费由合同预算部负责申请，其他相关部门予以配合； (三) 项目的主体建设进度款、管网建设费由工程配套部负责申请，其他相关部门予以配合； (四) 项目工程款支付、工程竣工决算及保修款由工程部负责办理。第五条支付程序工程款支付总的原则为:经经办部门审核，满足合同支付条件的，由经办部门填写《工程建设资金支付申请书》，报送经办部门部长、工程部门、合同预算部审核，公司领导批准后，报财务部门申请拨款。特别提出： (一) 工程进度款。按合同约定，工程进度款具备支付条件后由施工方提出支付申请，经监理单位认可，由工程部填写《工程建设资金支付申请书》，合同预算部审核认可，并报领导批准，按以上要求办理。 (二) 工程结算款。按照合同约定，经国家审计单位的结算评审后，为最终结算金额,由经办部门填写《工程建设资金支付申请书》，进入工程款支付程序。需预留质量保修金的项目，工程结算款付至合同要求的比例，待质保期满后依照工程承包合同约定予以退还； (三) 工程履约(保证)金。按照合同约定，履约(保证)金具备支付条件后由经办部门填写《工程建设资金支付申请书》；

工程结算管理办法

工程结算管理办法 1．目的根据竣工图纸、工程合同和经济签证单等有关文件编制工程结算，确定工程最终造价。工程结算报告是成本核算的依据。 2．适用范围集团所属所有工程项目的工程结算。 3．职责 3.1项目部负责竣工结算所需手续完备的审核，并对结算中涉及施工的疑问进行解释。 3.2项目部负责对结算中涉及的技术疑问和图纸问题进行解释。 3.3成本管理部是工程结算的第一责任单位，负责整个工程结算的组织协调工作。督促审价单位、施工单位在规定时限内完成结算，联系相关部门进行技术支持。 3.4销售部负责对结算中涉及的销售疑问进行解释。 3.5财务部负责结算中财务资料的收集整理，参与审价工作会议。 4．工作程序 4.1成本管理部根据工程实施情况，编制结算工作计划，委托工程审价单位，收集及整理分项工程的材料设备限价价格表、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分未施工项目的记录、付款及待垫款、甲供材料设备的领用清单、施工单位的结算报价等结算依据。 4.2施工单位填写《工程竣工结算申请表》，项目部负责审核竣工结算所需的必要手续，签署意见并移交成本管理部。竣工结算需完备的手续包括：通过由政府主管部门参加的竣工验收，并完成竣工验收备案手续；工程竣工图纸的质量和数量按要求完成，工程档案验收合格并移交档案馆；工程遗留问题处理完毕，或处理方案已经通过；施工现场清理完毕，施工单位撤出现场；已签署《工程保修合同》。 4.3根据结算工作计划，成本管理部在合适的时间召开由审价单位、施工单位参加的结算编制会议，明确结算依据、统一结算口径，统一结算资料编制格式。 4.4施工单位申报结算资料。结算资料必须包括工程结算报告、工程结算书、结算承诺书。结算书必须提供工程量计算底稿（包括钢筋抽样计算表）。施工单位的结算承诺书内容： a.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、签证单、价格凭证等； b.在送审结算书中，若项目的遗漏，施工单位均作让利给发包人，不作增加调整；