施工企业财务报表

工企业会计科目表

━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━顺序号　│　编　号　│　科　目　名　称

────┼─────┼───────────── │ │ 一、资产类

　１ │　１０１　│ 现金

　２ │　１０２　│ 银行存款

　３ │　１０９　│ 其他货币资金

　４ │　１１１　│ 短期投资

　５ │　１１２　│ 应收票据

　６ │　１１３　│ 应收账款

　７ │　１１４　│ 坏账准备

　８ │　１１５　│ 预付账款

　９ │　１１７　│ 内部往来

　１０　│　１１８　│ 备用金

　１１　│　１１９　│ 其他应收款

　１２　│　１２１　│ 物资采购

　１３　│　１２２　│ 采购保管费

　１４　│　１２３　│ 库存材料

　１５　│　１２４　│ 周转材料

　１６　│　１２９　│ 低值易耗品

　１７　│　１３２　│ 材料成本差异

　１８　│　１３３　│ 委托加工物资　１９　│　１３７　│ 库存产成品

　２０　│　１３９　│ 待摊费用

　２１　│　１４１　│ 长期投资

　２２　│　１４５　│ 拨付所属资金　２３　│　１５１　│ 固定资产

　２４　│　１５５　│ 累计折旧

　２５　│　１５６　│ 固定资产清理　２６　│　１５７　│ 临时设施

　２７　│　１５８　│ 临时设施摊销　２８　│　１５９　│ 专项工程支出　２９　│　１６１　│ 无形资产

　３０　│　１７１　│ 递延资产

　３１　│　１８１　│ 待处理财产损溢　３２　│　１９５　│ 待转销汇兑损益 │ │ 二、负债类

　３３　│　２０１　│ 短期投资

　３４　│　２０２　│ 应付票据

　３５　│　２０３　│ 应付账款

　３６　│　２０４　│ 预收账款

　３７　│　２０９　│ 其他应付款

　３８　│　２１１　│ 应付工资

　３９　│　２１４　│ 应付福利费

　４０　│　２２１　│ 应交税金

　４１　│　２２３　│ 应付利润

　４２　│　２２９　│ 其他应付款

　４３　│　２３１　│ 预提费用

　４４　│　２４１　│ 长期借款

　４５　│　２５１　│ 应付债券

　４６　│　２６１　│ 长期应付款

　４７　│　２７０　│ 递延税款

　４８　│　２７２　│ 专项应付款

　４９　│　２７３　│ 住房周转金

│ │ 三、所有者权益类　５０　│　３０１　│ 实收资本

　５１　│　３０５　│ 上级拨入资金

　５２　│　３１１　│ 资本公积

　５３　│　３１３　│ 盈余公积

　５４　│　３２１　│ 本年利润

　５５　│　３２２　│ 利润分配

│ │ 四、成本类

　５６　│　４０１　│ 工程施工

　５７　│　４１１　│ 工业生产

　５８　│　４２１　│ 机械作业

　５９　│　４３１　│ 辅助生产

│ │ 五、损益类

　６０　│　５０１　│ 工程结算收入

　６１　│　５０２　│ 工程结算成本

　６２　│　５０４　│ 工程结算税金及附加

　６３　│　５１１　│ 其他业务收入

　６４　│　５１２　│ 其他业务支出

　６５　│　５２１　│ 管理费用

　６６　│　５２２　│ 财务费用

　６７　│　５３１　│ 投资收益

　６８　│　５４１　│ 营业外收入

　６９　│　５４２　│ 营业外支出

　７０　│　５５０　│ 所得税

　７１　│　５６０　│ 以前年度损益调整

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资　产　负　债　表

会施01表

编制单位： ____年____月____日 单位：元

━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━┯━ │ │年│期│ │ │年│期

　资 产 │行次│初│末│　负债及所有者权益 │　行次│初│末 │ │数│数│ │ │数│数─────────────┼──┼─┼─┼────────────┼───┼─┼─流动资产： │ │　│　│流动负债： │ │　│　货币资金 │１　│　│　│　短期借款 │５１　│　│　短期投资 │２　│　│　│　应付票据 │５２　│　│　应收票据 │３　│　│　│　应付账款 │５３　│　│　应收账款 │４　│　│　│　预收账款 │５４　│　│ 减：坏账准备 │５　│　│　│　应付内部单位款 │５５　│　│　预付账款 │６　│　│　│　其他应付款 │５６　│　│　应收内部单位款 │７　│　│　│　应付工资 │５７　│　│　备用金 │８　│　│　│　其中：含量工资包干节余│５８　│　│　其他应收款 │９　│　│　│　应付福利费 │５９　│　│　待摊费用 │１０│　│　│　未交税金 │６０　│　│　存货 │１１│　│　│　未付利润 │６１　│　│ 其中：在建工程 │１２│　│　│　其他未交款 │６２　│　│　待处理流动资产净损失 │１３│　│　│　预提费用 │６３　│　│　一年内到期的长期债券投资│１８│　│　│　一年内到期的长期负债　│６４　│　│　其他流动资产 │１９│　│　│　其他流动负债 │６５　│　│ 流动资产合计 │２０│　│　│　流动负债合计 │７０　│　│长期投资： │ │　│　│长期负债： │ │　│　长期投资 │２１│　│　│　长期借款 │７１　│　│

　拨付所属资金 │２２│　│　│　应付债券 │７２　│　│固定资产： │ │　│　│　长期应付款 │７３　│　│　固定资产原价 │２５│　│　│ │ │　│　减：累计折旧 │２６│　│　│其他长期负债 │７６　│　│　固定资产净值 │２７│　│　│　其中：专项应付款 │７７　│　│　固定资产清理 │２８│　│　│ 住房周转金 │７８　│　│　待处理固定资产净损失 │２９│　│　│ 长期负债合计 │８２　│　│ 固定资产合计 │３２│　│　│　递延税项： │ │　│专项工程： │ │　│　│　递延税款贷项 │８３　│　│　专项工程 │３３│　│　│ 负债合计 │８６　│　│无形资产及递延资产： │ │　│　│所有者权益： │ │　│　无形资产 │３５│　│　│　实收资本 │８７　│　│　递延资产 │３６│　│　│　上级拨入资金 │８８　│　│ │ │　│　│　资本公积 │８９　│　│ 无形资产及递延资产合计│４０│　│　│　盈余公积 │９０　│　│其他资产： │ │　│　│ 其中：公益金 │９２　│　│　临时设施 │４１│　│　│　未分配利润 │９５　│　│　减：临时设施摊销 │４２│　│　│ 所有者权益合计 │９９　│　│　临时设施净值 │４３│　│　│ │ │　│　临时设施清理 │４４│　│　│ │ │　│　其他长期资产 │４６│　│　│ │ │　│ 其他资产合计 │４７│　│　│ │ │　│

递延税项： │ │　│　│ │ │　│　递延税款借项 │４８│　│　│ │ │　│ 资产总计 │５０│　│　│　负债及所有者权益总计　│１００│　│━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━┷━补充资料：1．已贴现的商业承兑汇票_____元；2．已包括在固定资产原价内的融资租入

固定资产原价_____元。

损 益 表

会施02表

编制单位： ____年____月 单位：元

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项 目 │行次│本月数│本年累计数

─────────────────────┼──┼───┼─────

一、工程结算收入 │１　│ │

减：工程结算成本 │２　│ │

工程结算税金及附加 │３　│ │

二、工程结算利润 │５　│ │

加：其他业务利润 │６　│ │

减：管理费用 │７　│ │

财务费用 │８　│ │

三、营业利润 │１０│ │

加：投资收益 │１１│ │

营业外收入 │１２│ │

用含量工资节余弥补利润 │１３│ │

减：营业外支出 │１５│ │

结转的含量工资包干结余 │１６│ │

加：以前年度损益调整 │１８│ │

四、利润总额 │１９│ │

减：所得税 │２１│ │

五、净利润 │２２│ │

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━

利　润　分　配　表

会施02表附表1

编制单位： ____年 单位：元

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项 目 │行次│本年实际│上年实际

──────────────┼──┼────┼────

一、净利润 │１　│ │

减：应交财政特种基金 │２　│ │

加：年初未分配利润 │３　│ │

减：归还借款的利润 │４　│ │

二、可供分配的利润 │１０│ │

加：盈余公积补亏 │１１│ │

减：提取盈余公积 │１２│ │

应付利润 │１３│ │

转作奖金的利润 │１４│ │

三、年度未分配利润 │２０│ │

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财务状况变动表

会施03表

编制单位： ____年 单位：元

━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━　流动资金来源和运用 │行次│金│　流动资金各项目的变动 │行次│金 │ │额│ │ │额─────────────────┼──┼─┼─────────────┼──┼─一、流动资金来源： │ │　│一、流动资产本年增加数：　│ │１．本年净利润 │１　│　│１．货币资金 │４６│加：不减少流动资金的费用和损失：　│ │　│２．短期投资 │４７│　（１）固定资产折旧 │２　│　│３．应收票据 │４８│　（２）临时设施摊销 │３　│　│４．应收账款 │４９│　（３）无形资产、递延资产及其他　│４　│　│ 减：坏账准备 │５０│ 资产摊销（减其他负债转销） │ │　│５．预付账款 │５１│

　（４）固定资产盘亏（减盘盈） │５　│　│６．应收内部单位款 │５２│　（５）清理固定资产损失（减收益）│６　│　│７．备用金 │５３│　（６）递延税款 │７　│　│８．其他应收款 │５４│　（９）其他不减少流动资金 │１０│　│９．待摊费用 │５５│ 的费用和损失 │ │　│１０．存货 │５６│ 小 计 │１１│　│ 其中：在建工程 │５７│２．其他来源： │ │　│１１．其他流动资产 │６２│　（１）固定资产清理收入 │１２│　│１２．待处理流动资产净损失│６３│ （减清理费用） │ │　│１３．一年内到期的长期债券│ │ │ │　│ 投资 │６４│　（２）收回长期投资 │１３│　│ 流动资产合计 │６８│　（３）增加长期借款 │１４│　│二、流动负债本年增加数 │ │　（４）发行债券 │１５│　│１．短期借款 │６９│　（５）增加长期应付款 │１６│　│２．应付票据 │７０│　（６）增加其他长期负债 │１７│　│３．应付账款 │７１│　（７）投资转出固定资产 │１８│　│４．预收账款 │７２│　（８）投资转出无形资产 │１９│　│５．应付内部单位款 │７３│　（９）资本净增加额 │２０│　│６．其他应付款 │７４│ 小 计 │２３│　│７．应付工资 │７５│ 流动资金来源合计 │２４│　│８．应付福利费 │７６│二、流动资金运用： │ │　│９．未交税金 │７７│　１．利润分配： │ │　│１０．未付利润 │７８│

　（１）应交财政特种基金 │２５│　│１１．其他未交款 │７９│　（２）提取盈余公积 │２６│　│１２．预提费用 │８０│　（３）应付利润 │２７│　│１３．其他流动负债 │８５│　（４）转作奖金的利润 │２８│　│１４．一年内到期的长期负债│８６│　（５）归还借款的利润 │２９│　│ │ │ 小 计 │３２│　│ │ │　２．其他运用： │ │　│ │ │　（１）增加固定资产 │３３│　│ │ │　（２）增加专项工程 │３４│　│ │ │　（３）增加无形资产、递延 │３５│　│ │ │ 资产及其他资产 │ │　│ │ │　（４）增加长期投资 │３６│　│ │ │　（５）偿还长期借款 │３７│　│ │ │　（６）收回应付债券 │３８│　│ │ │　（７）支付长期应付款 │３９│　│ │ │　（８）减少其他长期负债 │４０│　│ │ │ 小 计 │４３│　│ │ │ 流动资金运用合计 │４４│　│　流动负债增加净额 │８９│ 流动资金增加净额 │４５│　│　流动资金增加净额 │９０│━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━