“小金库”专项治理检查前调查问卷

“小金库”专项治理现场检查前问卷

Q1：2013年以来，你单位是否存在违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产？若有，分别是多少？

Q2：你单位是否存在以假发票(含发票本身是伪造，以及发票内容与实际支出内容不符)等非法票据套取资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q3:你单位是否存在虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q4：你单位是否存在用资产出租和处置收入设立“小金库”的行为? 若有，金额是多少?用向如何?

Q5：你单位是否存在编造虚假项目套取财政资金的行为？若有，金额是多少，用向如何？

Q6：你单位是否存在虚列成本费用转出资金设立“小金库”的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q7:你单位是否存在以少计漏计、少收漏收、坐收坐支等方式截留、隐匿、转移利息收入、手续费和代理业务收入、内部罚款收入和财政性资金的行为?若有，金额是多少?用向如何?

Q8:你单位是否存在资产清理、抵债资产、投资收益以及资产出租收入？若有，是否全额入账?

Q9：你单位是否存在在人员工资、奖金、津补贴冒领、截留的行为?是否存在虚列福利费、工会经费、宣传费、修理费、交通费行为?是否存在使用假发票报销费用的行为?

Q10：你单位是否存在通过转移对外投资、转移固定资产和抵债资产、转移清收的不良资产设立“小金库”行为?是否存在通过培训中心等非经营性机构转移资产设立“小金库”?

Q11：你单位是否存在公用支出超标准后冲回的行为?是否有未入账资产?是否超额发放奖金、津补贴等人员福利?是否在高档娱乐场所、商场消费的行为?是否存在公款旅游、私分等行为?

Q12:你单位是否存在开设多个临时账户、周转账户并在检查前集中销户行为?

Q13:你单位内部罚款的账务处理情况如何?2013年以来，你单位是否有财政、审计、工商、税务等执法部门的罚款支出?若有，处罚支出的资金来源如何?

Q14:你单位固定资产是否全部入账?是否有出租的固定资产、抵债资产?若有，具体为哪些固定资产、抵债资产进行出租?租赁费是否全部入账？

Q15：2013年以来，你单位是否存在报废、处置固定资产、抵债资产，处置收入？若有，是否全部入账？

检查“小金库”的具体规定

财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知发文单位：财政部、审计署文号：财监字[1995]29号发布日期：1995-5-4 执行日期：1995-5-4 生效日期：1900-1-1 各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据国务院办公厅国办发〔1995〕29号文转发财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的意见》的精神，现将《关于清理检查“小金库”的具体规定》发给你们，请遵照执行。附件：关于清理检查“小金库”的具体规定根据国务院办公厅批转的《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见》（国办发〔1995〕29号，以下简称意见）精神，现对有关事项规定如下：一、这次清理检查，从5月份开始，到8月底结束。主要清理检查国有企业（包括各类公司）、集体企业、联营企

业、企业集团、事业和行政单位、社会团体及各种协会、学会，在1993年以来私设“小金库”各项资金的收、支数额，以及1992年底“小金库”资金滚存余额。二、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。主要包括：（一）各项生产经营收入。包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。（二）各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。（三）各项价外费用。包括价外收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项及其他形式的价外收费。（四）各种集资、摊派、赞助、捐赠等收入。（五）股票、债券等投资收益。（六）各种形式的回扣和佣金。（七）各项行政事业性收费。

小金库检查方法

“小金库”检查的主要方法一、“小金库”概述（一）“小金库”的形成方式。中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发[2009] 7号）中列举了“小金库”七种主要形成方式： 1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2、用资产处臵、出租收入设立“小金库”； 3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5、虚列支出转出资金设立“小金库”； 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7、上下级之间相互转移资金设立“小金库”。这7种并没有涵盖“小金库”的全部形成方式，只是列举了常见的主要的形成方式。从上面的7类方式中，实际可以归纳为两大类，第一大类是收入不入法定帐册，如果单纯就账查账是不会发现的，需要检查人员根据被检查单位的业务职能、机构设臵、内部管理等情况进行综合判断。第二大类就是可以在被检查单位的会计账册中发现一些线索，通过对有关经济业务核实来查证，是通过查账可以发现的，它需要查账经验和技术方法。上述1、2、4属于一类，简称为截留收入式，它的主要特点是收入不入法定账册，这种截留还包括机关事业单位的预算外收入、基金收入、事业收入、接受捐赠、赞助等取得的资金，劳务收入、价外费用、正常或不正常的折扣、折让、佣金、回扣等。 3、5、6、7的共同点是先在大账上通过一些手法把钱转出去，再进行消费或支出。这一大类是检查人员可以通过检查账簿和职业判断锁定“小金库”线索的。其中3、6简称套取式或者叫骗取式。这也是机关事业单位比较常见的形式之一。5简称虚列支出式。7简称转出转回式。（二）“小金库”的存放方式。 1、现金形式。 2、银行存款形式。 3、有价证券形式。 4、固定资产形式。 5、股权和债权形式。 6、其它形式。（三）“小金库”支出用途。 1、以为职工谋福利、留住人才为借口乱发奖金、补贴。 2、拉关系走后门进行请客送礼或为有关部门付账。 3、小团体旅游的费用。 4、购臵不便公开的商品。 5、少数几个人私分。 6、用途不便公开或应由个人支付的费用。 7、为本单位职工发放工资、奖金缴纳应由个人负担的个人所得税。 8、其他。二、检查“小金库”的切入点查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制

“小金库”治理与防范习题及答案

“小金库”治理与防范一、单选题 1、违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的( )的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入“小金库”治理范围。 A．单位账簿 B．单位账户 C．单位报表 D．单位总账 A B C D 【正确答案】A 2、某企业在发工资时，账面上给职工发2 000元，职工实际拿到手的钱只有1 200元，中间部分就转入了“小金库”，该企业设立“小金库”的方式是（）。 A．截留主营业务收入 B．采取“多报少支”的方式 C．直接虚列支出名目 D．截留其他收入【正确答案】B "3、某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元,并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等，应认定该机关设立“小金库”（）万元。" A．1.7 B．9.2 C．10.9 D．12.6 【正确答案】B 4、企业类“小金库”的表现形式之一是截留其他收入设立“小金库”，下列不属于其他收入来源的是（）。 A．废品、废物、边角料的收入 B．固定资产变价收入 C．押金收入 D．销售货物收入【正确答案】D 5、下列关于“小金库”治理工作，说法错误的是（）。 A．自查发现的问题，一律免予行政处罚 B．被查发现“小金库”，对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任C．对在专项治理工作中打击报复举报人情节严重的，按照有关规定从重处理 D．顶风违纪设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任 A B C D

6、根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予（）处分。A．记过 B．记大过 C．降级或者撤职 D．开除 A B C D 【正确答案】C 7、作为财务人员，应当遵守的职业道德是（）。 A．真实性原则 B．相关性原则 C．坚持会计诚信原则 D．实质重于形式原则 A B C D 【正确答案】C 8、为了强化单位财务会计管理制度和内部控制制度建设，提高财务制度执行力，规范单位内部财务管理等，财政部办公厅于2011年11月30日公布了（）。 A．《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》 B．《关于将防治小金库相关知识纳入会计人员继续教育培训内容的通知》 C．《“小金库”治理工作举报奖励办法》 D．《关于印发〈社会团体“小金库”专项治理实施办法〉的通知》 A B C D 【正确答案】B 9、河南省驻马店检察机关查处了中国工商银行驻马店分行部分领导干部和工作人员贪污、受贿、挪用公款系列职务犯罪案件。小金库犯罪中表现为团体作案，这突出体现了（）。A．领导干部、财务等相关人员不懂财经法规 B．“小团体”利益、私欲在作怪 C．艰苦奋斗教育没有跟上 D．改革开放中西方价值观念的渗透 A B C D 【正确答案】B 10、河南省驻马店检察机关查处了中国工商银行驻马店分行部分领导干部和工作人员贪污、受贿、挪用公款系列职务犯罪案件。上述案例中的小金库服务对象主要是（）。 A．专门给领导建立的“小金库” B．职能部门建立“小金库” C．个人利益取向下的专门“小金库” D．不确定 A B C D

小学关于开展“小金库”专项治理工作方案

小学开展关于“小金库”专项治理工作方案为切实搞好“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和省纪委、监察厅、财政厅、审计厅《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的有关精神，结合我校实际，制定本办法。一、专项治理的总体要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在全镇范围内深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。二、专项治理的范围和内容 (一)专项治理范围此次专项治理范围是全镇学校。事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例(修正)》(中华人民共和国国务院令第411号)和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》(中央编办发〔2005〕15号)规定所设立的各类社会服务组织。 (二)专项治理内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均作为治理内容。重点是“小金库”资金的收支数额，以及“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

三、专项治理的方法和步骤 (一)动员部署各级各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。 (二)自查自纠凡列入此次专项治理范围的学校，要按照本办法要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场。自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。 (三)重点检查重点检查要与规范津贴补贴、规范学校管理、节约和控制成本支出、加强银行账户监管、单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，做到整体推进，综合实施。 (四)整改落实各学校对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。各级“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。四、专项治理的政策规定对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

3-防治小金库相关知识

防治小金库相关知识一、定义违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。二、“小金库”的分类 (一)隐匿收入设立“小金库” 1、主要手段截留销售和劳务等经营收入，销售收入、劳务收入、利息收入，佣金手续费收入。资产出租使用收入：隐匿或计入下属单位转移资产处置收入坐支截留收取的会议费、培训费税务部门返还的三代手续费转移收入到下属单位 2、主要来源各项生产经营收入。包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。各项价外费用。包括价外收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项及其他形式的价外收费。各种集资、摊派、赞助、捐赠等收入。股票、债券等投资收益（包括对外投资）。各种形式的回扣和佣金。各项行政事业性收费。各项罚没收入。各类协会、学会的会费收入等。其他应列入本单位财务会计部门帐内或应交存财政专户的收入。通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的 (二)虚列支出设立“小金库” 以会议费、培训费等名义套取资金虚列资料费、劳务费等发放津贴补贴以假发票、假票据、假合同等套取资金虚列工资、福利费等人工成本套取资金（三）转移资产设立的小金库

（四）其他方式三、“小金库”的使用方向弥补经费，其中有的是弥补正常经费的不足，但大部分是提高标准、扩大范围导致的经费不足；购建资产、对外投资或对外借款；发放奖金、津补贴、福利等；接待宴请、公款旅游职务消费、；礼品礼金支出；私分、贪污、挪用；七是其他方式。四、小金库的表现形式违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库” 五、小金库的存放态 1、现金现金形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。使用时现金来、现金去，最为方便、快捷。主要表现为：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借口不开发票，将其收入隐藏形成“小金库”资金。二是采用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金；虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。此外，还包括收取的各种回扣未入账，等等。 2、银行存款形态。银行存款形态的“小金库”，是当前小金库的主要形态，金额往往较大，支配权层级相对现金形式来说一般要高些，主要由单位或部门支配，部分挂靠于二级单位或关联单位，部分甚

“小金库”专项治理工作自查报告-单位小金库自查报告

“小金库”专项治理工作自查报告|单位小金库自查报告 **集团公司2012年“小金库”专项治理工作自查报告根据**集团财字【2008】27号“关于印发《**公司**集团有限公司“小金库”专项治理工作方案的通知》”文件精神，**公司在全公司范围内积极开展“小金库”自查工作，成立了“小金库”专项治理工作领导小组，由公司领导任组长，各相关部门负责人任组员，并下发红头文件（司资金【2009】10号）指导、协调各级单位进行深入地专项治理工作。现将自查结果汇报如下：一、总体情况汇报**公司对2007年以后项目进行了全面的筛选自查，通过询问项目人员，检查收入、成本及各项费用账务，结合物资部、合约成本部、人力资源部、设备管理部、纪委检查部等相关部门资料，发现存在三个小金库，均为项目废旧物资处理后没有按照规定上交公司资金私自支用的行为，共计金额22万元，其中08年以前产生金额11万元，08年以后新增2万元。经检查此部分款项已全部由项目自行支用，主要用于项目零星开支。公司纪检监察部已于2009年7月专门下发文件对此三个项目进行通报批评，并对相关责任人进行了处罚：对北航项目原项目经理姚录文罚款1.6万元，材料负责人王好山罚款0.4万元；对**大厦项目经理高龙罚款0.3万元；对556项目经理余仕桥罚款0.2万元。公司资金已按照废旧物资处理金额对相关项目经理按备用金挂账，由项目经理限期归还。截止现在，**公司未发现其他账外“小金库”行为。二、具体检查情况汇报（一）隐匿收入设立“小金库”行为 1. 资金部、资金结算中心联合合约部、设备管理部，对项目各款项的收回、收入的确认、相关设备的处置等情况进行检查，未发现存在通过隐匿提供设计和工程承包相关的劳务收入、资产处置、出租、使用收入以及政府奖励等收入设立“小金库”的行为。 2. 经过物资部门排查，发现三个项目处置废旧钢筋款项未足额上交，形成账外“小金库”：（1）11项目，08年前处置废旧钢筋头120.2吨，所得金额22.86万元，全部未上交公司，经调查，08年前项目已经自行支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；（2）221项目，08年前处置废旧钢筋头所得11.02万元未上交公司，且已于08年前自行支用完毕； 08年后处置废旧钢筋头24万元，其中上交公司11万元，剩余13万元未上交由项目自行支用，且已支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；（3）112大厦项目08年前处置废旧钢筋头135.05吨，所得金额27.08万元，全部未上交公司，且项目08年前已自行支用完毕，公司已于司监发【2008】52号文件处理。其余项目，经物资部门联合项目人员逐个项目排查，未发现私自处理未上交公司现象。综上，通过隐匿工程施工中废旧物资变卖收入设立“小金库”共计73.96万元，且已全部由项目支用完毕，公司对此已于2009年下发司监发【2008】12号文件处理。（二）虚列支出设立“小金库”行为 1. 项目各项分包成本均有相关分包合同、合约部门确认的报量单（结算书）作为依据，各项材料成本均有相关采购合同、物资部门确认的收（发）料单作为依据，未发现通过虚列工程承包成本、材料采购成本、劳务结算成本等营业成本设立“小金库”的行为；

小金库最新定义

小金库最新定义近期，中央在全国范围内开展“小金库”专项治理工作，先后下发了《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）及《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）。此次治理工作对“小金库”的定义进行了新界定，明确了“小金库”的七种表现形式一、“小金库”两次定义区别 “小金库”概念的界定是开展“小金库”治理工作中最基础的内容。只有解决了概念界定问题，才能准确把握“小金库”的内涵和外延，进而判定“小金库”的是与非，决定“罚”与“非罚”。“小金库”概念经历了一个历史演化的过程。 1989年11月，国务院下发《关于清理检查“小金库”的通知》。此后，财政部和国务院大检查办公室下发《贯彻落实国务院〈关于清理检查“小金库”的通知〉的具体规定》，首次对“小金库”的概念作出明确定义：凡侵占、截留国家和单位的收入，化大公为小公，化公为私，未列入本单位财会部门收支，私存私放的各项资金，均属于“小金库”。可见，当时对“小金库”的界定考虑以下几个要点：一是侵占或截留国家和单位的收入，也就是公有财产；二是未列入本单位财会部门收支，也就是资金没有走单位的收支往来；三是必须是私存私放，这是“小金库”检查中最容易识别的特征。 1995年，国家再次对“小金库”组织大规模清理。国务院办公厅转发了《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”意见的通知》。其后，财政部、审计署、中国人民银行下发《关于进一步抓好清理检查“小金库”工作几点意见的通知》。此次清理中，将“小金库”的概念界定为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属于“小金库”。从该定义可以看出，这个时期对“小金库”的认定主要考虑以下几个要点：一是强调违反国家财经

关于开展小金库专项治理重点检查的通知

【发布单位】深圳市【发布文号】【发布日期】2009-07-28 【生效日期】2009-07-28 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】深圳市关于开展小金库专项治理重点检查的通知市直各单位：根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发[2009]18号）、中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于印发<关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法>的通知》（中纪发[2009]7号）等有关文件精神以及《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》（深纪发[2009]13号）的统一部署和要求，我市“小金库”专项治理工作从7月起转入重点检查阶段。为做好市直单位重点检查阶段工作，现将有关事项通知如下：一、重点检查的总体要求（一）加强领导，明确责任。重点检查阶段工作由市治理“小金库”工作领导小组统一领导。对市直党政机关和事业单位的重点检查由市纪委、监察局、财政局、审计局共同牵头负责，并由市治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称“市治理办”）具体组织实施。各单位要高度重视，指定专人负责，落实工作责任，严格按照要求做好重点检查工作。（二）统筹推进，严格要求。重点检查工作要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位票据管理检查、财政资金管理使用情况等检查工作相结合，整体推进。

（三）依法依纪，严肃处理。对在重点检查中发现的问题，按照查审分离、重大问题集中会审的原则，坚持依纪依法办事，由各职能部门按照各自的权限和有关法律法规进行严肃处理。二、重点检查对象依据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定，我市重点检查对象主要包括：（一）执收、执罚权相对集中的部门和单位；（二）教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；（三）宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；（四）以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；（五）有群众举报的部门和单位；（六）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位；（七）在自查自纠阶段未发现问题或弄虚作假、少报漏报、隐瞒不报的部门和单位；（八）市、区国有企业。市级单位重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5%，其中重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20%。重点检查名单由市治理办根据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定并结合群众的举报确定。列为重点检查的单位，由市治理办分期分批通知。三、重点检查的主要内容本次重点检查内容是违反法律法规及其他规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯至以前年度。重点检查内容具体包括：（一）自查工作情况。包括自查阶段有关资料的核实，发现问题的整改落实情况等。

《防治小金库》试题附参考答案

防治“小金库”知识有奖竞答试题一、单选题（每题3分，共10题） 1.“小金库”的存在，不仅导致，扰乱市场经济秩序，造成，而且诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，是妨碍经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和国家各项事业发展的毒瘤，必须坚决清除。（A ） A.会计信息失真国家财政收入和国有资产的流失 B.账户管理缺失财务管理混乱 C.会计管理缺失非税收入流失 D.会计信息失真会计管理混乱 2.防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理工作的。(B) A.次要任务 B.根本任务 C.附加任务 D.一般任务 3.违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入“小金库”治理范围。(A ) A.单位账簿 B.单位账户 C.单位报表 D.单位总账 4.认定是否属于“小金库”的关键是。（A ） A.看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿 B.看资金或资产被用于何种用途 C.看资金或资产被何人使用 D.看套取资金的手段和方法 5.“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题要处理。（D ） A.从重从严 B.一律严肃处理 C.一律不处理 D.从轻从宽 6.根据中共中央办公厅和国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》，“小金库”治理2009年首先在开展专项治理，然后再逐步扩展到。（B ） A.社会团体全国党政机关 B.全国党政机关和事业单位社会团体、国有及国有控股企业 C.社会团体、国有及国有控股企业全国党政机关 D.全国党政机关事业单位 7.根据《社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法》，经核查属实的举报，将按照查实的设立“小金库”金额的3%—5%，给予举报人奖励，奖励资金最高额为人民币万元。（C ） A.5 B.8 C.10 D.12 8.根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予处分。（C） A.记过 B.记大过 C.降级或者撤职 D.开除 9.某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库”万元。（B ） A.1.7 B.9.2

小金库检查工作汇报(多篇范文)

小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于“小金库”治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展“小金库”治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次“小金库”专项治理工作。局“小金库”专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照“谁主管、谁负责“的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理“小金库”工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（2398292）、举报信箱，认真做好举报的

受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对“小金库”自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理“小金库”工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位“小金库”自查自纠情况统计表和“小金库”重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。二〇一四年十一月十九日【范例】

防治小金库长效机制

防治小金库长效机制的规章制度为认真贯彻落实党中央、国务院的部署要求，继续深化“小金库”专项治理工作，我镇认真开展宣传动员，加强组织领导，通过“五项措施”扎扎实实地推进了此项工作的开展。一、加强组织领导，进一步完善工作机制 “小金库”治理领导机构要加强组织领导，把握工作规律，坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。 “小金库”治理日常工作机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。“小金库”治理工作机构要加强协调、服务和督导，及时掌握我镇的各项工作进展情况，对工作滞后村和部门开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。各村主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。二、认真学习宣传，进一步提高思想认识

各部门要结合学习党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次全会精神，切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作之中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的精神和更加昂扬的斗志投入到今年的治理工作中。三、坚持政策规定，进一步加大责任追究力度要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上都要追究责任人员的责任。 “小金库”治理领导机构要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的单位，特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。各有关村要按照职责分工，积极参与处理处罚和责任追究工作。应该给予党纪、政纪处分的，纪检监察机关要严格执纪执法，坚决查处；对相关责任人员的组织处理，组织人事部门要及时办理；对存在财政违法行为的单位和个人，财

小金库检讨书

小金库检讨书篇一：支出违规检讨书痛心之过深刻检讨 ——公司员工违规检讨书尊敬的部门领导： 7月19日一上班，我就受到领导问责，因为被公司领导查出自作主张，假冒领导在请假条上签了字。原本以为这事算不上什么，但经过反复思量，整个人从上午到现在一直沉浸在不安之中，我觉得，事件的发生，有违公司制度的执行，作为一家大型国有企业一名行政人员，本应带头遵守公司各项规章，但自己主动犯错，内心久久不能平静并且深怀愧疚之心。记得XX年进入公司时，我满怀信心和激情。一晃4年过去了，4年来，自己每天都在和身边的同事努力工作，也从没有过如此念想，没想到如今自己做出了这样的糊涂事来。事情的起因是。因为我身怀有孕，经常要到医院作例行检查，有时不得不请假。公司已经不让我请病假了，都让我请事假。但公司(转载于:支出违规检讨书)请假原则是，先发邮件请假，然后分管经理一个月左右回上海一次，需要补单子。因为领导来的很匆忙，我也没有

及时准备好单子，就拿了事前请假的单子给领导签字了。后来人事催我要请假单子，我就冒充领导签了几个字。本事件发生之后，我对事件的发生进行了认真的、深层次的分析，查找出了问题发生的原因。在我所工作的行政岗位发生了这样的事情，不是表面上的一次简单的违规，而是思想随意造成的，在此，向公司领导做出深刻的检讨，并愿意接受公司领导对我的处理。本人以为，产生问题的原因主要表现在以下几个方面：一是工作要求不严。在日常工作中，没有严格地执行公司各项规定，而是把更多的时间用到了日常的本职工作之中，放松了甚至忽略了日常行为规范的严格要求。二是责任心不足。单位纪律和作息制度，是我们每个员工都必须严格遵守的，而我总觉得工作时间办自己的一点点小事算不了什么，这样的心态充分暴露出我得过且过、散漫敷衍的不负责心理，万万要不得。三是没有预计后果。看似一个人在违纪，殊不知在同事中间会造成不良的影响。假如我一个人带了头，有可能造成别人的效仿，影响单位的纪

机关事业单位小金库自查报告

机关事业单位小金库自查报告通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用，下面是小编为大家收集了关于机关事业单位小金库自查报告，希望可以帮助到大家。机关事业单位小金库自查报告范文(一) 我局认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况报告如下：一、健全组织，加强领导为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由党组书记刘维章任组长、党组成员副局长王世富、党组成员纪检组长彭丽华任副组长的局治理“小金库”工作领导小组，具体由财务股和屠宰办负责此次专项治理工作。二、加强学习宣传，提高思想认识全省“小金库”专项治理电视电话工作会议后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了中共中央纪委、监察部、财政部、审计署联合下发的《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的通知〉》和保靖县纪委、保靖县监察局关于转发湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的通知以及有关会议精神，局党组要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落

实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、制定工作方案，落实措施制度我局按照专项清理要求，制定了《县商务局治理“小金库”专项工作实施方案》，明确了治理时间、内容、方法、措施和举报制度，明确了责任人员，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作的有效开展。四、认真开展自查，实施长效监督按照湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的要求，重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。 1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。 2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和小金库的行为，但有时因工作的特殊性存在从财政帐户取款后存经办人帐户的情况。

进一步加强“小金库”防治工作的实施方案

进一步加强“小金库”防治工作的实施方案为深入贯彻落实省委办公厅、省政府办公厅《关于全面构建“小金库”防治长效机制的意见》,根据《安徽省财政厅关于印发<进一步加强“小金库”防治工作方案>的通知》，现就进一步加强“小金库”防治工作制定如下实施方案。一、全面开展“回头看” 各单位要在20xx年“小金库”专项整治活动基础上，全面组织开展“回头看”工作，按照范围全覆盖、层级要到底、内容无遗漏的要求，认真组织实施全面排查、督导抽查和全面评估工作。（一）全面排查各单位要认真组织排查工作，各单位主要负责人对本单位全面排查工作负总责。要全面排查本单位是否存在“小金库”问题，重点是易发多发领域和基层单位，对发现的“小金库”问题立行立改，严肃查处。要认真填报《“小金库”防治工作承诺书》、《“小金库”全面排查情况统计表》，经单位主要负责人签字、加盖公章，并在单位公示后，逐级汇总上报。（二）督导抽查在全面排查基础上，局财务审计部门组织人员开展督导抽查，对有举报线索的、“零报告”的、管理混乱的、易发多发的单位（实体），进行随机督导抽查。对督导抽查中发现的组织领

导不到位、全面排查不到位、整改落实不到位，以及瞒报漏报“小金库”等问题，要依规依纪严肃处理。局属各单位也要相应开展督导抽查。（三）全面评估各单位要从思想认识、政策宣传、监督检查、整改措施、建章立制和执纪问责等方面，全面查摆“小金库”防治工作中的难点问题和薄弱环节，提出进一步加强“小金库”防治长效机制建设的意见建议，并认真填报《20xx年专项整治以来发现和查处“小金库”情况表》。各单位填报本单位的“回头看”工作总结材料，连同承诺书和统计表于10月31日前报送局资产财务处。局资产财务处负责汇总形成全局“回头看”工作总结材料，连同部门承诺书和统计表于11月10日前报送省财政厅。二、强化常态化监管全面聚焦“小金库”发现难、问责不到位和监管制度不落实等难点，不断强化行政监督、群众监督、社会监督和舆论监督，通过采取报告通报、监督检查、承诺公示和预算公开等措施，进一步加强和落实常态化监管体系。（一）加强日常监督检查各单位每年要组织开展本单位“小金库”自查工作。同时，要强化财务监管，定期或不定期组织开展“小金库”检查工作。同时，要设立举报信箱，接受群众监督。

应急预案管理专项整治规范行动检查表

应急预案管理专项整治规范行动检查表企业名称行业类别单位地址安全管理机构安全负责人联系电话检查项目执法依据及处罚标准检查内容检查结果整改情况备注应急组织机构建设大中型企业必须建立健全安全生产应急管理和救援指挥机构。高危行业企业要设置或指定安全生产应急工作办事机构，配备专职应急工作人员，具体负责本企业的安全生产应急工作。其他各类企业要确定机构或人员负责安全生产应急工作。《关于贯彻落实国务院《通知》精神进一步加强安全生产应急救援体系建设的实施意见》（安委办〔2010〕25号）是否以正式文件的形式明确领导机构和办事机构是否配备专职或兼职人员开展应急管理工作是否明确应急管理机构和有关人员职责和责任

预案编制与备案生产经营单位应当制定相应的应急预案。生产经营单位应急预案应当报安全生产监督管理部门备案。生产经营单位制定的应急预案应当至少每三年修订一次,预案修订情况应有记录并归档。有下列情形之一的，应急预案应当及时修订：（一）生产经营单位因兼并、重组、转制等导致隶属关系、经营方式、法定代表人发生变化的；（二）生产经营单位生产工艺和技术发生变化的；（三）周围环境发生变化，形成新的重大危险源的；（四）应急组织指挥体系或者职责已经调整的；（五）依据的法律、法规、规章和标准发生变化的；（六）应急预案演练评估报告要求修订的；（七）应急预案管理部门要求修订的。对于危险性较大的重点岗位，生产经营单位应当制定重点工作岗位的现场处置方案。现场处置方案应当包括危险性分析、可能发生的事故特征、应急处置程序、应急处置要点和注意事项等内容。应急预案的要点和程序应当张贴在应急地点和应急指挥场所，并设有明显的标志。生产经营单位应急预案未按照本办法规定备案的，由县级以上安全生产监督管理部门给予警告，并处三万元以下罚款。《生产安全事故应急预案管理办法》（国家安监总局第17 号令）是否在风险分析的基础上编制了应急预案是否有安监部门出具的应急预案备案登记表应急预案备案登记表是否在有效期（自出具之日起三年）内应急预案是否及时进行修订应急预案相关内容是否得到落实是否编制现场处置方案编制的现场处置方案是否符合简单、具体、操作性强的要求是否将预案要点、程序及现场处置方案等内容张贴在明显位置

小金库检查工作汇报(完整版)

小金库检查工作汇报小金库检查工作汇报第一篇：小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于小金库治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展小金库治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次小金库专项治理工作。局小金库专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照谁主管、谁负责的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理小金库工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自

纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（239829 2）、举报信箱，认真做好举报的受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对小金库自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理小金库工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位小金库自查自纠情况统计表和小金库重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。 2016年十一月十九日【范例】 ------

办公室小金库自查报告

办公室小金库自查报告根据《财务管理部在全辖“小金库”专项治理工作视频会议上的工作实施方案》的要求，办公室在*月*专门召开部门会议，将“小金库”专项治理的工作会议精神传达到了每一位员工，学习传达和贯彻落实中央、银监会、省行及支行相关文件精神，建立工作机制，成立检查小组组织自查自纠，做到不走过场、全面覆盖。现将自查结果报告如下：一、我部未发生隐匿收入，不存在由隐匿收入产生的“小金库”。二、我部作为支行后勤保障部门，涉及货物、工程、服务等各类费用支出，对大宗采购的项目严格按照《集中采购实施细则》执行，作为费用申请机构，我部严格按照省行、支行的规章制度和工作流程，严格遵守费用列支和事前审批制度。逐笔仔细了解费用产生的实际情况和具体用途，确保发票内容与实际支出内容相符，杜绝假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”。三、根据省行、支行的要求，所有内部会议或培训尽量安排在行内或通过支行视频系统进行，如召开全行性会议或培训，而行内没有场地时，则按要求向省行提出在外租用场地召开内部会议的申请后，待省行批复后才进行列支。我部按要求在会议规格、规模方面尽量精简，减少相关费用开支。四、我部设立固定资产、宣传品管理台账，建立出入库

领用制度，记录出入库明细，定期双人查库，确保账实相符，杜绝转移固定资产、宣传品设立“小金库”。下阶段，我部将继续加强管理，严格按照工作流程和各项规章制度，坚决防范和杜绝任何形式的“小金库”。按照《XX 公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》和我局(分公司)关于开展“小金库”专项治理工作会议精神，办公室认真开展“小金库”自查自纠工作，现将具体情况总结汇报如下：一、提高认识，加强宣传。在我局(分公司)召开“小金库”专项治理工作会议后，迅速将有关文件和会议精神传达至各科每个成员，要求大家结合自身岗位及相关领域，仔细清查，高度重视专项治理工作，明确此次活动是加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。二、认真执行，逐条自查。围绕《通知》“清理内容”中的四大点、十六小点指标，特别是基建信息化工程项目、物资采购、广告宣传、资产出租、废物处置、专卖罚没等重点环节和工作薄弱环节开展清查，做到逐项清查，不遗漏、不放过、三、规范管理，长效监督。经认真核查，办公室严格按照财务管理制度执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单