银行风险管理分析报告
某银行风险治理报告
一、近年来风险治理采取的措施 (2)
1、完善风险治理体系及组织架构2?
2、改善审计监督模式,加强内部审计的独立性5?
3、完善风险治理工具方法,开发先进的风险治理信息系统
................................................ ５
二、风险治理体系8?
1、本行风险治理体系的要紧架构 (8)
2、董事会及其专门委员会....................... １０
３、监事会及其专门委员会....................... 1１
4、高级治理层及其下属委员会 (11)
(1）行长 (11)
(２) 治理层下设专门委员会11?
5、其他1?３
（1) 总行风险治理板块1?３
（2）审计部15?
（３）监察室及保卫部 (16)
（4) 业务条线风险治理..................... 1６
(5) 分行风险治理架构....................... 1６
三、要紧风险治理 (18)
1、信贷风险治理................................ 1８
(１）信贷政策及指引....................... １9
(２）贷款审批及监控程序................... 2０
2、市场风险治理3?２
(１) 利率风险治理 (34)
(2）汇率风险治理?３4
3、流淌性风险治理?３5
4、操作风险治理36?
(1) 采取有效措施，加强会计风险的防范和监控?３7
（2) 依托数据大集中工程,提高操作风险治理水平?
３7
(３）本行的流程银行建设，强化了本行对操作风险
的治理..................................... 3８
5、合规风险治理3?９
四、进一步完善风险治理的措施 (41)
1、推进风险治理转型,进一步深化全面风险治理..... ４1
2、查找有效载体,进一步贯彻落实先进风险文化 (41)
3、大力推广内部评级法,进一步强化信用风险治理... 4１
4、进一步落实、推进、完善和提高市场风险治理.... 4２
５、明确治理思路,切实有效推进操作风险治理42?
6、进一步强化对会计领域的操作风险治理 (42)
7、更新理念,转变思路，改进和创新资产保全工作?４2
8、加快系统建设，提升科技对风险治理的支撑作用 (43)
9、推进流程银行建设43?
1０、重视和进一步加强风险治理人员的队伍建设?４3
本行风险治理的目标是以有效的内部操纵持续改善本行的风险治理系统,逐步实施全面风险治理，确保全行在合理的风险水平下安全、稳健经营。
一、近年来风险治理采取的措施
１、完善风险治理体系及组织架构
风险治理体系和组织架构是商业银行风险治理的基础。本行一直坚持进行适当的改革,以不断完善风险治理体系和组织架构，从而达到有效地操纵全行风险的目的。
２0０4 年,本行进行了以风险操纵为核心的财务重组、架构再造、引资等一系列的改革,其特点为“实现全面风险治理,
构建长效监管机制”。
2０04 年，本行成立了董事会和治理层两个层面的风险治理委员会，作为本行风险治理决策机构,负责全行信用风险、市场风险和操作风险的决策和治理。
200５年,本行设立华北、华东、华南、华中、华西五家区域授信审批中心,建立垂直、独立、专业化的授信评审体系，以统一授信准入,强化总行集中操纵力,贴近区域和地点经济特
点细化授信投向指导，推进业务进展。
2０05 年,本行完成风险治理板块整合,形成全行风险监控、授信治理和法律合规条线,不良资产较多的分行单设资产保全部，放款中心归口风险监控部门治理。
２005 年，本行推行风险经理制度，在全行信贷业务领域建立起高素养的风险经理队伍。推行双线风险监控和报告机制,将个金风险、市场风险、操作风险纳入整体风险治理体系。
2０05 年,本行推行业务单元型市场风险治理模式，风险监控部和预算财务部履行综合风险治理职能,各业务单元履行具体风险治理职能,建立国际、资金业务的双线监控和报告机制，设定了包括交易限额、风险限额和止损限额在内的市场风险限额治理体制，从定性定量两方面,运用公允价值评估、敏感性分析、
情景模拟、压力测试等手段，定期对本行投资和资金交易中的市场风险状况进行评估。200７年初，本行单独设置资产负债治理部，并内设市场风险治理部，接手全行市场风险的综合治理职能，对全行市场风险实施集中统一的监控治理。
2005 年,本行推行省分行紧密型一体化治理模式，在该模式下,省分行从体制机制、工具技术、治理标准、风险处置、队伍建设方面统一规划布局全省的一体化信用风险、市场风险和操作风险治理,全行风险治理的集中度大大提高。
200５年，总行和省直分行单独设置预算财务部和会计结算部。20０7 年，总行单独设置资产负债治理部，完成了财务治理板块的整合。总行会计结算部下设会计风险监督治理部,省直分行会计结算部分设账务中心、参数分中心、风险监督中心。总行资产负债治理部下设综合业务部、市场风险部、中间业务治理部、票据治理部和定价治理部。
2006 年,本行成立总行数据中心，集中处理全行所有账户数据、客户信息和治理信息。
20０6 年,总行进行了零售业务的组织架构调整,撤销
私人金融部，新成立个人金融规划部、个人金融销售服务部、个人金融产品治理部和个人金融风险治理部。
2007 年，本行将个人金融风险治理部更名为零售信贷治理部,并在零售信贷治理部内下设个贷风险计量部、个贷授信部、个贷产品部和个贷风险部，要紧由个贷风险计量部和个贷风险部负责个人金融业务相关风险治理。
２、改善审计监督模式，加强内部审计的独立性
１997 年，本行启动审计体制改革，成立稽核监督委员会,所有分支行均单设稽核机构。
2002年，总行对各分支行稽核机构负责人实行委派制。
2004年,本行启动省辖行审计机构改革试点。
2005年以来，本行在国内商业银行中领先实行风险导向审计,利用汇丰银行ＴSA技术援助项目,以风险为导向配置审计资源、实行持续审计监督、改善审计监督流程。
2005年，本行完成地区审计部设立工作,在北京、沈阳、上海、武汉、广州、成都分不设立了华北、东北、华东、华中、华南、华西六家地区审计部。
２006年1月,撤销省辖行审计部机构建制，建立起“总行审计部－地区审计部－省直分行审计部”的审计体系框架。
本行不断加强审计整改工作，对检查出来的问题，建立审计整改台账、进行后续审计、加强日常的整改追踪，重视对严峻违
规违纪责任人的处理工作。
3、完善风险治理工具方法,开发先进的风险治理信息系统
本行一直致力于引入和完善各项风险治理工具,着力加强精细化风险治理，开发先进风险治理信息系统,建立高效的风险治理信息系统平台,不断强化科技对风险治理的支撑作用，以持续提高风险治理能力,构建长效的风险治理机制。
2００4年以来,本行引进以经济资本为核心的风险绩效
治理、内部资金转移定价、风险限额治理、内部评级制度等风险治理工具和手段。
2０04 年以来，本行推行“一行一策”、“一项一策”的精细化风险治理方法,从信贷授权、授信指导、信贷审批，到资产质量监控、不良资产清收、法律合规治理，不再搞“一刀切”。本行建立了分行资产信用风险评估指标体系,定期评估分行风险治理,构建精细化风险治理的基础。
20０4 年以来，全行统一的信贷风险治理手册编写完成，成为指导全行信用风险治理的系统化、动态化的治理工具；积极推进内部评级体系的开发,提高信用风险评估水平。
20０4 年以来,实施风险过滤、监察名单、迁徙分析、风险提示为主的一系列风险监控工具，差不多实现了对信用资产的
逐笔、动态、分类风险预报和分析；领先采纳现金流贴现模型,对全部减值贷款实施逐笔拨备。
２004 年以来，采取垂直治理、专业管控、提早介入的资产保全方式,使处置效率大大提高;形成集约化经营不良资产
的理念,重在提高风险调整后的收益；在全国实施集中拍卖抵债资产；建立健全风险资产应急处置机制,快速处理突发事件，有效化解突发风险。
2004 年至2006 年，完成了数据大集中工程的各项任务，核心账务系统对公对私部分，集中式信贷治理系统、集中式国际业务系统、基金代销系统、外汇宝系统及个人信贷治理系统在全行各分支行成功上线，实现了全行数据的安全集中治理，形成了全行一体化的新一代业务处理及会计核算信息化系统,为全行风险治理系统化进展奠定了基础。
20０5 年9 月,客户综合信息系统投入使用，实现了全行公司客户和集团客户信息的共享以及业务分析、营销流程治理等功能。
200５年11 月底,现代化数据中心交付使用，于２006 年初实现系统平稳切换,投入运行。并实现了数据中心与总行办公大楼间的同城异地实时数据备份和系统备份,能够保障数据中
心设备出现故障后系统及时切换到总行备份中心,形成了适应业务变化、进展的信息系统基础技术平台。
2０0６年，内部评级法的系统开发工作取得时期性成果,并在部分分行上线试运行；同年7 月，业务标准手册系统在全行上线试运行,形成全行标准化、体系化、电子化的文件集中治理与操纵平台；同年9 月,“票据凭证印鉴防伪系统”通过试点验收,为大集中核心账务系统与票据凭证印鉴防伪系统的联动操纵制造了条件；同年１１月底,全行资产风险治理系统在全行上线试运行,其目标是实现对全行各类资产风险治理的日常操作系统化。
4、加强职员履行、遵守本行政策与程序的问责制
近年来,随着风险治理工作要求的不断提高,对不良贷款的
责任认定成为本行的一项重要工作。
2003年，本行制定不良信贷资产责任认定和追究方法，规定对可疑和损失类信贷资产,必须进行责任认定和追究，次级类信贷资产凡移交风险部门治理的,也应进行责任认定和追究。
２005年,本行对责任认定方法进行了修订，提出了风险定责的理念,即凡授信业务风险评级降为次级类及以下的，必须进行责任认定,且认定对象涵盖整个授信流程的各个环节(授信
调查、授信审查、授信审批、放款中心、授后治理、资产保全等)和相关当事人。由此本行的责任认定从损失认定完全转变为风险认定，鼓舞主动报告风险,化解风险。
２005年以来,本行还制定了《会计治理人员风险防范工作职责》、《会计人员违规操作责任追究方法》,并相继出台了《授信工作尽职调查和信贷问责》、《公司业务资产损失核销治理方法》、《个人贷款业务资产损失核销治理方法》、《加强对经济案件案发责任人责任追究方法》等各类内控尽责治理制度,明确界定各类风险治理责任人、相应责任及需进行责任认定及追究的若干行为。
上述风险治理措施已使本行实现了前、中、后台的风险治理职能分离,提升了本行的风险治理能力。本行相信上述措施的实施改善了本行的整体风险治理环境,并促进了本行资产质量的改善。
二、风险治理体系
1、本行风险治理体系的要紧架构
本行风险治理体系的要紧架构图如下：
采纳国际惯例。2００1年，本行作为世界银行指定的唯一受益人在信贷流程方面引进并承办了由世行治理、亚欧基金出资的“加强交通银行信贷流程技术援助项目”,进一步改善了本行的风险治理系统。
界定风险治理责任。本行已界定了董事会、监事会、高级治理层及相关部门在风险治理方面的职责。此外，从本行的高
级治理层到分行的治理人员乃至相应的职员，均依照其各自的职位及职责范围在风险操纵方面承担不同的责任。本行也将个人的表现评价及薪酬与本行的资产质量挂钩，以鼓舞全面遵守风险治理指引及程序。
明确划分前台、中台及后台。中台的风险操纵职能独立于前台业务活动以及后台风险治理和内部操纵的监控与评估职能。
全面的风险治理覆盖。本行的风险治理系统的设计是为了覆盖本行所有业务的风险,同时覆盖了各种类型的风险,例如信贷风险、市场风险、流淌性风险及操作风险。
矩阵式风险报告结构。在本行目前的风险治理结构内,分行的副行长负责治理各自分行的风险及资产质量，并直接向有关分行行长及负责本行风险治理的副行长报告。
2、董事会及其专门委员会
本行董事会是负责本行风险治理及审批风险治理战略和政策的最终机构。通过其下属的风险治理委员会和审计委员会，董事会对本行的风险治理及内部操纵系统进行监督并评估本行的总体风险。
董事会风险治理委员会要紧负责监督本行的风险治理、评估
本行风险，以及向董事会提出建议完善本行的风险治理和内部操纵战略和政策。同时，本行依照相关法规在董事会风险治理委员会下设立了关联交易操纵委员会，直接向该风险治理委员会报告。本行的关联交易操纵委员会负责审查单笔交易金额占本行资本净额百分之一以上，以及交易余额占本行资本净额百分之五以上的重大关联交易，并提交董事会审议。
董事会审计委员会监管本行的内部审计系统及事实上施、审查本行的财务报告及对本行内部操纵治理工作进行监督。
此外，本行的董事会还检查本行的合规状况,包括但不限于本行是否满足资本充足率等监管指标的要求。
3、监事会及其专门委员会
本行的监事会履行检查本行财务，监督本行董事和高级治理层履行本行职务的行为等职权,其下属的监督委员会依照监事会授权承担相应的监督、检查工作。
４、高级治理层及其下属委员会
（1) 行长
本行行长负责有关风险治理及内部操纵的各个方面,包括制定及执行风险治理策略和政策,并直接向本行董事会及其风险治理委员会汇报风险治理事宜。本行行长亦委任本行其中一名副行
长协助有关风险治理事宜。
（2）治理层下设专门委员会
本行已成立四个专门委员会,包括风险治理委员会、资产负债治理委员会、信贷政策委员会及贷款审查委员会。这些委员会协助本行高级治理层制定和完善本行的风险治理策略、信贷政策和指引，以及在本行各职能部门执行风险治理的政策和指引。这些委员会的大部分成员由本行的高级治理人员担任。本行也聘请具有丰富相关经验的人士担任这些委员会的成员。在该四个委员会中，本行的风险治理委员会及资产负债委员会直接向行长报告，其它两个委员会则向指定的副行长直接报告。
本行风险治理委员会要紧依照董事会制定的风险治理战略,确定本行的整体风险策略、风险操纵目标、风险治理政策、程序和措施，对本行风险状况进行定期评估，对重大风险事项进行评估，确定风险治理违规事项的处理意见,听取内部操纵委员会和风险资产审查委员会审议通过的有关重大事项的报告，以及确定全行风险治理的其他事宜。
风险治理委员会下设内部操纵委员会及风险资产审查委员会。内部操纵委员会负责研究及批准全行加强内部操纵的年度目标、中长期规划以及方针政策，对全行的内操纵度进行评估和监
督，对造成内部操纵重大失效、重大经济案件和严峻违规违纪问题的责任人提出处理建议，以持续改善本行的内部操纵，把经营风险减至最低，确保本行各项业务的安全经营、稳健进展。风险资产审查委员会负责审查本行风险资产保全和处置业务，以及向有权审批人提供审查意见。
本行资产负债治理委员会检查本行业务营运、制定有关本行风险治理的业务目标、检查本行内部规定的实施及制定上述方面的有关规定和政策。
本行信贷政策委员会依照董事会、高管层制定的业务进展打算和风险治理战略目标，研究分析宏观经济金融形势，信贷业务运行和信贷政策执行情况,评估和审议信贷政策、治理制度和营销策略，为高管层提供工作建议。
本行贷款审查委员会是对“正常类公司授信客户”进行授
信审查的机构。通过集体审议,向本行有权审批人提供审查意见。各省直分行及辖属分支行均设立贷款审查委员会。
5、其他
(1) 总行风险治理板块
作为本行组织架构重组的一部分,本行总行层面的风险治理板块包括授信治理部、风险监控部、资产保全部、零售信贷治理
部及法律合规部，其中授信治理部下设授信审批中心,以改善本行的风险治理与内部操纵系统。风险治理板块连同本行的审计部、监察室和保卫部，共同负责本行的风险治理与内部操纵程序。
①授信治理部
本行总行授信治理部负责制订本行有关授信治理的政策和
制度,指导和检查区域审批中心及各分行授信治理部门的工作。总行授信治理部内设总行授信审批中心,总行授信审批中心和华北、华东、华西、华南、华中五家区域授信审批中心负责权限范围内公司授信业务的审查审批，并做好集团授信业务进展和风险防控工作。
②风险监控部
本行总行风险监控部负责制定本行风险监控方面的治理制
度和实施方法，并承担风险监控条线辅导、检查和评价工作，同时实现对各类业务性资产的信用风险、市场风险和操作风险进行统一、持续的监测、检查和评估。
③资产保全部
本行总行资产保全部负责制定并完善本行有关资产保全业
务的政策和制度，对各分行资产保全制度执行情况进行指导、检查和评估,组织全行进行问题类资产的保全和处置。
④零售信贷治理部
本行零售信贷治理部负责调查、研究和制定个贷业务产品治理、授信治理、风险治理和风险计量的政策和制度;组织、指导、检查全行个贷条线产品治理、授信治理、风险治理和风险计量工作;督导全行完成个贷业务风险操纵指标；研究开发和治理个贷授信工具和内部评级系统等风险计量工具;预警、监控、识不、化解个贷风险,提高资产质量。
⑤法律合规部
本行总行的法律合规部负责制定本行法律合规治理工作制度,对分支行的法律合规工作进行指导、治理、检查监督和评价，对本行适应各项法规和监管要求的情况进行持续的合规评估。本行现正建立内部合规治理工作体系，积极开展合规风险的防范和化解工作。此外，本行总部的相关部门和各家分行必须每年最少一次提交合规报告给法律合规部。
⑥资产负债治理部
本行的资产负债治理部负责全行的市场风险治理，包括拟定市场风险治理政策和程序,识不、计量、监测和评估市场风险，检查和指导相关业务部门的市场风险治理情况。
（2) 审计部
本行审计系统实行“总行审计部－地区审计部-省直分行审计部”三级架构,实行垂直、统一的条线一体化运作,由总行审计部对全条线的业务进行统一治理。
本行审计部负责监督和评估本行的内部操纵及对本行的业务活动进行审计。审计部向高级治理层、董事会审计委员会和监事会监督委员会报告。审计部决定对本行经营和内部操纵进行检查和评估的频率和范围、对任何业务部门可能存在的潜在的重大风险或内部操纵问题进行独立的检查或评估,特不是检查与评估以下各项:
遵守适用的法律和法规；
遵守本行内部政策或指引及这些政策或指引的有效性;
本行风险治理(包括授信治理)及会计系统的有效性;
本行信息技术系统的安全性;
本行内部操纵和程序的优良性、适用性和有效性。对发觉的问题,本行审计部负责跟进，对补救行动进行监督及促进风险防范。
本行的审计部每年一次详尽审核本行的财务和经营表现、信贷风险治理、会计事项、科技应用，以及内部操纵，包括审核本
行的分行和支行。此外，审计部就新事项进行专门审核,审核可能以现场审核及/或非现场审查方式进行。
(３) 监察室及保卫部
本行的监察室要紧负责对本行高级治理人员及职员遵守法律和规定情况的监管，以及对本行高级治理人员及职员发生舞弊和违反内部规定的行为进行纪律处分或采取防范行动。本行的保卫部要紧负责实施并执行本行内部保卫规定及防范刑事案件和意外事故。监察室及保卫部差不多制定了一套防范和处理违规行为的从业规范和纪律,还建立了一套报告、监管及调查违规行为的制度。
(4) 业务条线风险治理
本行各业务部门依照内部操纵总体目标与原则，负责各自条线内部操纵的建设和执行,同时同意内部审计条线的检查。由各部门负责人承担本条线内部操纵工作的直接责任，并在各业务部门内部设兼职合规治理员，在法律合规部门的指导和本部门负责人的领导下,结合与本条线相关的外部法律规则和各自实际情况，组织协调本部门合规治理工作。
（５) 分行风险治理架构
本行实行省分行紧密型一体化治理模式。由省分行对省辖行
的内部操纵和风险状况实行统一治理,总行则按照“下管一级、监管两级”的原则进行治理。总行向省直分行下达各项政策和打算指标，并同时监管省直分行和省辖行的政策执行情况。
本行各省直分行设立风险治理委员会,并同时承担内部操纵委员会和风险资产审查委员会的职责。该风险治理委员会全面负责该分行风险治理和内部操纵政策的执行。分行风险治理委员会主任由分行行长担任,副主任由分管风险监控的分行副行长担任。风险治理委员会同时承担风险资产审查委员会的职责，集体审议风险资产的治理处置等事项。
本行各省直分行单设授信治理、风险监控、法律合规部门和个贷治理中心，依照不良资产金额情况在部分省直分行单设资产保全部门,上述部门共同构成各省直分行的风险治理板块。分行授信治理部门负责权限内正常类公司授信客户授信业务风险审查和授信治理。分行风险监控部门负责对各类业务性资产的信用风险、市场风险和操作风险进行预警、监测、检查和评估。分行风险监控部下设独立的放款中心，负责分行客户授信业务额度使用操纵、放款账务处理和信贷法律文本档案的集中治理。分行法律合规部门负责为分行治理层提供法律顾问服务、进行合规治理和反洗钞票工作。分行资产保全部门负责不良资产的保全和处
美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示
内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银 行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发 业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这 些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，
巴林银行风险管理案例分析知识交流
巴林银行风险管理案例分析 一、案例简介 （一）巴林银行的历史 巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立，至1995年已有233年的历史，最初从事贸易活动，后涉足证券业，19世纪初成为英国政府证券的首席发行商。此后100多年，巴林银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行”的美称。 1993年，巴林银行的资产有59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员4000人，盈利1.05亿英镑；1994年，巴林银行税前利润高达1.5亿英镑，管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款，其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。 （二）巴林银行的倒闭 就是这样一个具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森之手。里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总额（3.5亿英镑）。 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布——巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭，但荷兰国际集团以“巴林银行”的名字继续经营。 （三）巴林银行的破产过程 1992年，28岁的尼克·里森被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。
银行年度工作思路ppt
银行年度工作思路ppt 新一年为增强我社信贷管理，提升信贷工作质量，树立风险、责 任意识，做到职责分明，有序地展开信贷工作，促动我社信贷工作规范、稳健地发展，全面地完成信贷工作任务目标，现对公司业务部XX 年银行信贷工作计划： 一是增强业务培训，提升队伍素质 在新的一年里，从“以内控防范优先，增强制度落实”的角度增 强客户经理队伍建设。XX年，着重抓好一线信贷人员的培训，银行工 作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范 化操作程序及要求等内容为重点实行普及培训，在较短时间内培养造 就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适合改革步伐的员工队伍。定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力提升政治觉悟 和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。同时对贷款五级分类等新 业务实行专项培训。 二是增强信贷管理，规范业务操作，提升信贷资产质量 在确保新增贷款质量上，一是增强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。二是增大对跨区贷款、人 情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。 三是认真展开贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。四 是严格执行大额贷款管理制度。五是严把贷款审批关，严格审查贷款 投向是否合法、期限是否合理、利率是否准确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐 全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提升。六是全面实行信 贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜归档、专人保管， 并建立调用登记制度，保证档案的完整性。人员调离或换片，贷款档 案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字，促动全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
2016年度XX公司全面风险管理报告
2016年度*****公司 全面风险管理报告 一、2015年度全面风险管理工作回顾 （一）全面风险管理工作完成情况 1.简要说明公司2015年度全面风险管理工作计划执行情况 序号工作计划 实际完 成情况未完成原因及整改措施 1 编制2015年度全面风险 管理报告 完成2 深入推进全面风险管理 与内部控制体系建设 完成 3 完善风险管理制度，加强 建立风险标准化管理机 制 完成 4 建立全面风险管理组织 领导框架 完成 2.企业董事会（总经理办公会）开展全面风险管理工作主要情况。 2015年度****在公司董事会的正确领导下，认真贯彻
落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，根据公司战略发展需要，立足公司风险管控现状，通过不断的摸索与实践，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制。 3.企业董事会（总经理办公会）对年度工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。 （1）决策层对公司年度全面风险管理工作的评价 ****决策层对于公司全面风险管理体系建设工作给予充分的重视，组织开展专项的全面风险管理制体系建设工作，制定全面风险管理体系建设的整体方案与工作目标，开展一系列有关全面风险管理的教育与培训等活动，全面风险管理体系建设进展较快，成效显著。 （2）全面风险管理工作取得的主要成效 a.推进公司体制、机制改革，管控体系初步搭建； b.建立健全公司全面风险管理组织体系； c.建立健全全面风险管理制度体系； d.积极推进下属公司风险管理工作。 （二）重大风险管理情况 1．按照2015年度评估出的重大风险，逐一简要说明2015年度公司重大风险的管理情况。
商业银行操作风险的案例分析
商业银行操作风险的案例分析 一、操作风险的基本内容 1998年巴塞尔银行监管委员会发布了名为《操作风险管理》的咨询文件，之后操作风险作为一个单独的风险范畴引起人们的重视。2004年巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，将操作风险纳入风险监管范围，为其设定最低资本要求。操作风险已成为与信用风险、市场风险并列的银行业三大风险。 根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统及外部事件所造成损失的风险。2007年6月中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》，确定了操作风险的定义。 二、商业银行操作风险的国际案例 案例一：巴林银行。1995年2月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。巴林银行总损失为13亿美元；资本损失100%；从违规到灾难发生的时间为三年；违规内容是未经授权及隐匿的期权和期货交易、隐匿亏损；违规者为新加坡附属机构交易员；操作风险发生的原因在组织因素上，治理、管理、文化多元、沟通失败；在政策因素上，违反政策、不合规、职责不清；在人员因素上，雇员不当、雇主判断失误。 具体分析巴林银行倒闭的原因，首先，巴林银行没有将交易与清算业务分开，允许里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。在大多数银行，这两项业务是分立的。因为让一个交易员清算自己的交易会使其很容易隐瞒交易风险或亏掉的金钱。这是一种制度上的缺陷。其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到5，000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实
商业银行信贷风险管理研究
商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理
Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management
银行操作风险管理实施办法审批稿
银行操作风险管理实施 办法 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
ⅩⅩ银行操作风险管理实施办法 第一章总则 第一条为建立和完善ⅩⅩ银行股份有限公司（以下简称“本行”操作风险管理体系，加强对操作风险的管理，促进全面风险管理体系建设，全面贯彻和落实《ⅩⅩ银行股份有限公司操作风险管理政策》（交银董〔2010〕13号，下称“管理政策”）的有关规定，特制定本办法。 第二条本办法是操作风险管理政策的延伸，由总行风险管理部根据操作风险管理政策的相关原则进行制定与更新，并由总行风险管理委员会批准。 第二章组织架构及职责分工 第三条操作风险管理的组织架构分为公司治理层面和职能管理层面两个层次。公司治理层面由董事会、监事会、高级管理层组成操作风险管理的领导机构。职能管理层面由业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和内部审计部门组成操作风险管理“四道防线”。上述机构和部门的职责分工按照《ⅩⅩ银行股份有限公司操作风险管理政策》（交银董〔2010〕13号）的有关规定设置执行。 第四条为有效落实操作风险管理工作，总行风险管理部下设操作风险管理二级部门，专职负责全行操作风险的管理工作； 分行风险管理部下设操作风险管理岗，负责分行层面的操作风险管理工作；总行条线管理部门应指定相关的二级部门，承担本条
线操作风险的日常管理工作；分行条线管理部门也应指定具有一定业务和风险管理经验的人员负责具体的操作风险管理。 第五条总行风险管理部下操作风险二级部的主要职责包括： (一）拟订本行的操作风险管理政策、实施办法和程序，并在总分行范围内组织落实操作风险管理政策及其办法的实施； (二）作为全行操作风险管理的牵头部门，组织协调、协助总行各业务管理部门、各分行，对操作风险进行识别、评估、控制、缓释、监测与报告； (三）牵头拟定及修订全行层面的操作风险偏好和关键风险指标，审核全行层面的操作风险容忍度； (四）监测全行操作风险并牵头管理重大操作风险事件； (五）推动操作风险管理工具在本行的实施，制定操作风险管理工具的方法论，并对其进行持续研究和更新； (六）针对条线管理部门的新产品/新业务自评估结果进行审查，并提出相关意见； (七）按照监管规定和本行实际状况制定操作风险资本计量的具体方法，为未来操作风险资本的高级法计量做好准备； (八）建立操作风险管理信息系统，并负责系统的日常运行和维护； (九）为各部门提供操作风险管理方面的培训，协助各部门提高操作风险管理水平；
2017年度全面风险管理报告,企业全面风险管理工作回顾
2017年度全面风险管理报告 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 2015年度全面风险管理报告 一、2011年度企业全面风险管理工作回顾 （一）企业全面风险管理工作计划完成情况 在上年开展企业全面风险管理工作基础上，进一步加强公司全面风险管理体系的建设，制订了公司全面风险管理制度和办法，公司根据上市要求和集团公司关于加强内部控制要求以及公司实际需要成立了审计部，审计部为全面风险管理的专职部门。按照集团公司要求，
结合公司的经营运作、岗位设置等实际情况，在全公司范围内对各部门积极开展全面风险管理的各项工作，各部门查找提出自身存在的风险点，并对其加以识别，再组织各部门领导汇总、归纳、整理出公司风险点，对其进行识别、评估，经过对风险成因分析，找出策略和解决方案。并将各类风险管理责任落实到相应部门及个人。编制了风险管理网络图，把公司所有风险点纳入到管理体系中。明确公司全面风险管理职责分工，相关问题由部门提出，专职部门提出审核意见，报总经理办公会讨论，进一步细化了各层级和各部门的职责分工。 从全年全面风险管理工作计划执行情况来看都较好的完成了目标任务，全年没有出现一般以上的风险因素，全面完成了公司经济效益和预算目标任务。 （二）企业重大风险管理情况 2011年公司全年整体运行良好，公司在不影响正常生产经营的前提下，采取多种措施，加大管理力度，出台一系列政策、办法、措施，有针对性的解决，把问题消灭在萌芽状态，坚决杜绝各类事故、问题的发生，通过对重大、重要风险辨识、评估，采取应对措施，对防止风险、稳定质量、提高效率、减少损失、增加效益，促进公司又好又快发展起到了积极作用。全年没有发生重大风险事故。 （三）重大风险管理解决方案的监督检查情况 通过对重大风险管理解决方案的实施情况进行监督，并对风险管理有效性进行检验。公司每年根据公司实际生产经营中存在的风险种类根据类别、轻重来重新划分等级或重点，有针对性的加以重点控制和管理，根据新发生风险的可能性采取措施，进行监督检查落实，以
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分
红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
商业银行信贷风险管理理论概述
商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政
治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政
2018银行风险管理工作总结及2019年工作计划与2018银行风险管理部工作总结汇编
2018银行风险管理工作总结及2019年工作计划与2018银行风险管理部工作总结汇编 2019银行风险管理工作总结及2019年工作计划XX银行风险管理工作总结 XX年，在总行领导的正确指导下，紧紧围绕全行工作中心，全面履行风险、合规部门的管理职责，扎实工作，以强化信贷管理为突破口，全力抓好全行贷款风险分类、不良贷款监测、清收、考核工作及超权限贷款风险审查审批工作，有效地履行了风险管理与合规管理职责，较好地发挥了部门的职能作用。现将就风险管理与合规管理方面的工作做如下汇报：
2018银行风险管理部工作总结 XX银行风险管理部工作总结【一】 年8月参加工作，自己系银行支行员工。任职风险管理部综合统计岗。 受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾，自己参与工作半年多时间来。工作上亦受到无微不至的指导，协助我快速的胜任岗位。 监测、评价和控制的综合管理部门，风险管理部是负责支行全面风险管理政策的落实。风险和内控的日常管理职责部门。自己任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理;负责全行信贷数据动态管理、分析。 自己主要完成以下几个方面的信贷手工台帐的录入与核对，实际工作中。对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据;对支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析;提供行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作;月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据;月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，行新设了信息平安员一岗，自己即任风险管理部信息平安员，负责部门电脑网络信息平安的维护。 领导和前辈的关心照顾下，进入银行半年多时间来。自己抱着谦虚好学的态度努力工作，积极学习业务知识、掌握操作技能、适应工作岗位，基本能较好的完成本职工作和领导交办的其他工作。自己是刚毕业的理科本科学生，踏上工作岗位接触全新的银行工作，面临着
年度全面风险管理报告
路天矿业公司2015年度 全面风险管理报告 | 编号：LTK-BAB-01-2016-C-001 】 签发人： 审核人： 编制人： | 日期：2016年1月8日
路天矿业公司2015年度全面风险管理报告 一、2015年全面风险管理工作情况 【 2015年我公司专门成立了全面风险管理领导小组，由董事长担任组长，各分管副总经理担任副组长，各职能部门、基层单位中层领导为成员，领导风险管理的日常工作。公司体系办是负责风险管理的职能部门，具体组织、推动公司的风险管理工作。目前，公司已将企业全面风险管理的职责落实到相应的职能部门，由职能部门负责全面风险管理工作的实施。风险防范意识也在各级领导及工作人员的思想中进一步强化。公司已制定了《风险管理手册》、《程序文件》、《不安全行为控制手册》、《管理制度汇编》，开展了管理制度和流程梳理、风险识别、风险评估、风险管理程序的制定、风险事件收集与整理等工作，并每月形成体系运行报告。 二、2015年度计划完成情况及评价 按照年初制定的2015年度安全目标与计划，制定的安全管理制度和《风险预控管理体系管理办法》等纲领性文件，出台了针对矿井安全生产的考核奖惩办法，并建立了档案和不安全行为等级台账。各基层单位建立了以本安体系为核心的安全管理组织机构并有专人负责开展工作。各单位对中等以上危险源班班管控，中等以下危险源专人管理。安检科每
月对采掘、安装、机运等辅助单位进行考核评价，并与安全结构工资挂钩；我公司已将《风险预控管理体系考核评分标准》按专业划分到了各职能科室和基层单位，每月按照分管专业进行考核评分，最终由本安办进行汇总，实现奖罚兑现。综上所述，我公司在乌海能源公司的直接领导下，遵循公司年初提出的煤矿安全生产思想，以创建本质安全型矿井、实现安全形势根本好转和高产高效为目标，全公司干部职工团结一致，同心同德，圆满完成了乌海能源公司及公司年初下达的各项指标。 2015年度公司通过全面风险管理工作的开展，找出了目前需要重点防范的2个重大风险及其形成原因，从而能够有针对性的开展风险评估诊断工作，并依据评估结果，确定了风险等级，制定了重大风险的预控措施，抓住了风险预警和应急机制重点，全面的提出了风险解决方案措施，为公司安全生产奠定了坚实的基础。 三、信息系统运行情况统计 （ 2015年路天矿业公司1月1日至12月31日共查出隐患618条，录入系统问题499条，未录入119条，1、2月份一条未录入罚款10元，25条未录入，合计罚款250元，3月-12月份一条未录入罚款20元，94条未录入，合计罚款1880元。 1、2015年系统隐患录入统计表
国内外商业银行操作风险对比及案例分析
国内外商业银行操作风险对比及案例分析 凌峰 （江西财经大学南昌 330013） 摘要：操作风险是商业银行经营活动中面临的主要风险之一，它和整体社会经济的信用环境有关，但究其根本原因，还在于银行内部控制机制的不完善，特别是操作风险管理机制的缺乏。本文通过对比国内外商业银行的操作风险，并通过案例分析，提出解决对策的建议。 关键词：商业银行；操作风险；内控机制；对策 一、引言 操作风险，又称运作风险，同信用风险和市场风险相比，该风险难以量化，管理难度更大，且由于操作风险所带来的损失通常也是非常巨大的。巴塞尔银行监管委员会在协议第644段给出了操作风险的定义：由不当或者失效的内部风险控制,人员和系统以及外部事件所造成的损失。此后，操作风险的重要性才受到广泛的关注。 二、国内外商业银行操作风险相关数据分析 本文通过对国内外商业银行操作风险的主要原因进行分析，同时结合著名的巴林银行和我国国内某商业银行案例分析，可以发现我国商业银行操作风险事件主要归结于内部欺诈和外部欺诈，而国外商业银行银行的内部欺诈较少，其外部欺诈所引起的损失强度也比国内低很多。 具体对比数据见下表： 出。 由上表，我们可以看出，国内外商业银行的操作风险表现形式既有相似之处，又有不同之处。相似之处在于，损失频率和损失强度较高的都主要集中在外部欺诈，主要包括执行、交割以及交易过程，不同之处在于，我国商业银行内外部损失频率和强度都明显高于外国商业银行，其中，我国商业银行内部和外部欺诈这两者所致的银行损失频率和损失强度分别为78.88%和98.68%，而外国商业银行的这两个指标却明显偏低，分别只有45.55%和22.77%。
我国商业银行信贷风险管理的历史及现状
我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。
XX银行风险管理工作报告
XX银行风险（合规）管理工作报告 XX年，在总行领导的正确指导下，紧紧围绕全行工作中心，全面履行风险、合规部门的管理职责，扎实工作，以强化信贷管理为突破口，全力抓好全行贷款风险分类、不良贷款监测、清收、考核工作及超权限贷款风险审查审批工作，有效地履行了风险管理与合规管理职责，较好地发挥了部门的职能作用。现将就风险管理与合规管理方面的工作做如下汇报： 一、部门工作职责履行情况 1.做好风管部职责内的报表、报告制作和报送工作。 一是及时做好1104工程报表的制作和报送工作；二是做好风险分类相关报表；三是做好不良资产监测报表；四是做好市办要求的业务经营分析报告、风险监测报告及相关报表；五是及时向人行报送风险监测指标报告及相关报表;六是及时向监管部门报送业务经营风险分析报告及相关报表。 2.全力抓好全行贷款的五级分类和十级分类管理工作。 一是每季末月下旬均向每个网点下发季度清分通知，要求各网点按照我行贷款分类规定及时做好季度清分工作，并对下季度每月贷款分类或分类调整的注意事项做出提醒。二是每月末，我部均能及时监测全行贷款台帐，督促各网点严格按照相关规定做好当月新增贷款的分类确认工作及部分存量贷款的分类调整工作。三是每月初及时收集各网点超权限贷款的五级、十级分类认
定表，并认真审核，对其中分类错误、分类理由不规范的认定表一律予以清退并要求重做。以此保证每月新增贷款的准确分类。四是坚持每半年下各网点检查五级分类、十级分类情况。对其中分类不准确、分类未及时调整的贷款及时做出指导和修改。通过以上工作，保障了我行贷款五级分类、十级分类的准确性和分类调整的及时性，为我行不良贷款的管理打好了基础。 3.积极做好诉讼案件的起诉、执行工作。 根据各网点上报的诉讼材料，我部及时做好起诉材料准备、证据收集、申请诉讼、出庭参诉、执行申请、参与强制执行等工作，极大减轻了基层各网点的工作压力。 4.抓好每月逾期贷记卡的风险预警和清收工作。 根据每月测贷记卡的逾期情况，根据历史监测数据和向基层信贷员了解的情况，针对部分信用观念差、多次逾期或资产情况出现明显恶化的贷记卡持卡人提出风险预警，并采取冻结卡片或取消用卡资格、向公安机关报警等措施进行风险控制。 5.做好贷记卡复核工作。 根据银行卡部的贷记卡办理流程，我部负责贷记卡的复核工作。准时按内部规定完成贷记卡的复核工作，为贷记卡的快捷办理和风险控制履行了应尽职责。 6.积极协助基层清收不良贷款。 7.做好贷款的审查工作。根据总行工作安排，做好每日基层上报审批贷款的资料审查和风险审核工作，严控信增风险、及时
合规管理工作计划
合规管理工作计划 导读：合规管理工作计划【1】 为建立健全风险合规管理制度，完善风险合规管理组织架构，明确风险合规管理责任，构建风险合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解风险合规。我部制定20XX年初步工作计划。 一、合规目标 通过建立健全风险合规管理机制，实现对风险合规的有效识别和管理，促进全面风险管理体系的建设，确保我行依法合规经营。 二、合规文化 倡导、培育和推行合规文化，推行“小蜜蜂精神”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念，培养全体员工的合规意识，倡导诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，惩处各种违规行为，鼓励主动报告合规问题和合规风险隐患，促进内部合规与外部监管的有效互动。 三、工作思路 1、协助高级管理层制定、推动和执行我行的合规政策和措施，参与支行业务流程再造，为各部门及支行提供政策法规支持； 2、正确处理高级管理层提出的合规方案和合规工作要求，每季度对风险合规的有效性作出评价，并向高级管理层提交合规风险评估报告，以确保被认定的合规薄弱环节得到及时有效的解决； 3、全年持续性推行合规文化的.倡导，建立合规风险管理的长效
机制； 4、主动对各部室及支行违规事项或存在合规风险的相关事项进行定期或不定期的现场、非现场检查，对发现的合规风险或合规问题对被检查对象提出整改意见和提交相关处理意见。 5、建立举报监督机制。在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保密和激励机制。 6、建立风险评估机制。认真借鉴学习他行先进经验，结合我行实际，建立健全业务风险的监控、评估和预警系统。 7、对监管部门下发的监管规则、监管意见和风险提示等监管文件准确理解和把握监管部门的要求，并有效执行这些文件的相关意见或建议； 8、持续性梳理补充行内各项规章制度。 合规管理工作计划【2】 一、目前状态 本行合规部正式成立于XXXXX年XX月，目前人员配置为，虽然任职人员的银行从业经验比较长，均为 XX年以上，但对于此方面的工作仍尚缺部分经验。我部在X月中旬至X月上旬对柜台业务、信贷业务进行了全面初检。对柜面的基本业务和服务规范采取了现场及非现场检查的方式，由于经验不足，较为重要的部分未能做到详细查看；信贷业务方面，抽取了部分时间段的信贷档案，进行了百分百的检查，
商业银行内控案例分析
3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析 中国银行业操作风险最突出的特点就体现在银行业案件上，案件的发生除了一些外部因素，更重要的是银行内部控制出现了问题，近年来金融机构发生的案件涵盖了银行日常经营的各个领域，如存款、贷款、现金管理及金库、票据、银行卡、外部侵害等[45],这些案件的发生，不仅带来巨大损失，而且容易引发外界对银行业的信任危机，影响金融秩序的稳定。因此进一步加强内控机制建设，防范各类金融风险也就成了商业银行的当务之急。 下面就从A 市农村商业银行经营过程中发生的四个案例进行分析。这四个案例主要发生在柜台业务、信贷业务、资金业务这几个业务环节，而且均与员工的业务操作息息相关。这几个业务正是商业银行风险防范、内部控制的重点业务范围，这些风险也正是全面风险控制理论要素中内部控制环境、风险识别与评估、监控活动、监督与纠正等环节出现漏洞所造成，因此具有很强的借鉴意义。 3.5.1 柜员卷款潜逃案例 2007 年4 月，原A 市农村合作信用联社某信用社主任接到其辖下某分社柜员李某报告，说一同上班的梁某突然不见了，由梁某保管的钱箱也不见了。信用社主任马上和相关人员赶到现场，经查看录像，发现梁某趁李某上厕所之际，拿着其保管的钱箱开着无牌摩托车逃走了。经清点账务，发现梁某带走的现金有人民币30 多万元。事后经多方追踪，梁某在藏匿近1 年之后终被当地公安机关抓获归案，款项由其本人及家属筹款归还。 3.5.1.1 案例分析 从该案的作案手段分析其主要存在的问题是： 1、银行员工出现思想道德风险问题。据调查了解，梁某产生偷盗库款的最重要原因是参于赌博，因赌博输了，无力偿还欠款，故产生了直接盗取银行资金的念头。 2、网点内部控制环境出现漏洞，给梁某可乘之机。因当时梁某所处的分社虽有三名员工，但其中一名员工管理农贷，经常不在网点，实际上网点内只有两名员工，因此当其中一人上厕所时，网点内就只有梁某一人，缺少了第三者的监督，给梁某以拿钱离开的机会。 3、监督环节出现漏洞，信用社对员工的管理不到位。因梁某染上赌博已有一段时间，但一同上班的同事及其领导并未查觉其这一异常行为，导致未能及时给予教育，造成其最终走上犯罪道路。 4、对网点的现金库存管理出现漏洞。据调查了解，该网点平时的现金库存量并不大，但梁某在作案前一天向上级申领了20 万现金，这一异常情况并未引起上级管理部门的重视，以致给梁某提供了作案的机会。 3.5.1.2 案例的教训和启示 该案例的发生，给我们的教训是深刻的，事后原A 市农村信用合作联社通过多种措施