会计信息系统模拟实训分析报告
会计信息系统模拟实训报告
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实践报告
实践名称：会计信息系统模拟实训
系、专业、班级：工商管理系会计1001班
姓名：刘晓琴罗丽琴学号：1030060154
1030060156 成绩：
_______________________________________
指导教师：戴小廷
2013年 6 月 25 日
一、实训名称：会计信息系统模拟实训
二、目的要求
1.实训目的
本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。
2.实训要求
（1）以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。
（2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。 （3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。
（4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。
（5）将上述各项要求及结果编写实训报告
三、实训过程
系统管理和基础设置→总账管理系统初始设置→总账管理系统日常业务处理→工资管理→固定资产管理→总账管理系统期末处理→UFO 报表管理
四、数据结果
项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119831.95合计3577696.502120212.45货币资金表
编制单位：马尾机电制造厂 制表人：刘晓琴2013 年 1 月31 日
项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119019.50合计3577696.502119400.00 制表人：罗丽琴货币资金表
编制单位：福州马尾机电制造厂 单位：元 2013 年 1 月31 日
编制单位:
单位:元
年 月 日
资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数
(或股东权益）
流动资产： 流动负债：
货币资金1628,196.502,170,712.45 短期借款34100,000.00100,000.00 交易性金融资产２ 交易性金融负债35
应收票据3280,800.00100,800.00 应付票据3640,950.0040,950.00 应收股利4 应付账款37277,740.00159,740.00 应收利息5 预收账款38
应收账款6442,377.00442,377.00 应付职工薪酬3952,500.0032,548.60 其它应收款74,400.00 应交税费40125,280.50450,778.00 预付账款828,200.0026,866.66 应付利息41500.00 存货92,245,812.001,563,930.67 应付股利42
一年内到期的非流动资产10 其他应付款4327,000.0059,290.00 其它流动资产11 一年内到期的非流动负债44
其他流动负债45
流动资产合计123,629,785.504,304,686.78流动负债合计46623,470.50843,806.60非流动资产：非流动负债：
可供出售金融资产13 长期借款47400000.00400000.00 持有至到期投资14 应付债券48
投资性房地产15 长期应付款49
长期股权投资16 专项应付款50
长期应收款17 预计负债51
固定资产184,333,000.004,453,000.00 递延所得税负债52
减：累计折旧191,388,265.001,390,609.40 其他非流动负债 53
固定资产净值202,944,735.003,062,390.60非流动负债合计54400000.00400000.00 减：固定资产减值准备21负债合计551023470.501243806.60 固定资产净额222,944,735.003,062,390.60
生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)：
工程物资24 实收资本（或股本）562,400,000.002,400,000.00 在建工程25 资本公积57200,000.00200,000.00 固定资产清理26 减：库存股58
无形资产27 盈余公积592,889,050.002,889,050.00 商誉28 未分配利润6062,000.00635,053.78 长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计615,551,050.006,124,103.78 递延所得税资产30
其他非流动资产31
非流动资产合计322944735.003062390.60
资产总计336574520.507367077.38负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,367,910.38
编制单位：福州马尾机电制造厂
单位:元
2013 年 1 月31 日
资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数
(或股东权益）
流动资产： 流动负债：
货币资金1628,196.502,169,900.00 短期借款34100,000.00100,000.00 交易性金融资产２ 交易性金融负债35
应收票据3280,800.00100,800.00 应付票据3640,950.0040,950.00 应收股利4 应付账款37277,740.00159,740.00 应收利息5 预收账款38
应收账款6442,377.00442,377.00 应付职工薪酬3952,500.0031,030.20 其它应收款74,400.00 应交税费40125,280.50450,699.18 预付账款828,200.0027,533.33 应付利息41500.00 存货92,245,812.001,565,426.00 应付股利42
一年内到期的非流动资产10 其他应付款4327,000.0061,640.00 其它流动资产11 一年内到期的非流动负债44
其他流动负债45
流动资产合计123,629,785.504,306,036.33流动负债合计46623,470.50844,559.38非流动资产：非流动负债：
可供出售金融资产13 长期借款47400000.00400000.00 持有至到期投资14 应付债券48
投资性房地产15 长期应付款49
长期股权投资16 专项应付款50
长期应收款17 预计负债51
固定资产184,333,000.004,453,000.00 递延所得税负债52
减：累计折旧191,388,265.001,390,609.40 其他非流动负债 53
固定资产净值202,944,735.003,062,390.60非流动负债合计54400000.00400000.00 减：固定资产减值准备21负债合计551023470.501244559.38 固定资产净额222,944,735.003,062,390.60
生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)：
工程物资24 实收资本（或股本）562,400,000.002,400,000.00 在建工程25 资本公积57200,000.00200,000.00 固定资产清理26 减：库存股58
无形资产27 盈余公积592,889,050.002,889,050.00 商誉28 未分配利润6062,000.00634,817.55 长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计615,551,050.006,123,867.55 递延所得税资产30
其他非流动资产31
非流动资产合计322944735.003062390.60
资产总计336574520.507368426.93负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,368,426.93
会企03表
项 目
行次
金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12520000.00
收到的税费返还
2 收到的其他与经营活动有关的现金
3 现金流入小计
42,520,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金5553240.00 支付给职工以及为职工支付的现金633827.55 支付的各项税费
7125280.50 支付的其它与经营活动有关的现金8135136.00
现金流出小计
9847,484.05 经营活动产生的现金流量净额
１０1,672,515.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
１１ 取得投资收益所收到的现金
１２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
１３40000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额１４ 收到的其他与投资活动有关的现金１５ 现金流入小计
１６40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
１７170000.00
投资所支付的现金
１８ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额１９ 支付的其他与投资活动有关的现金２０ 现金流出小计
２１170,000.00 投资活动产生的现金流量净额
２２-130,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金２３ 借款所收到的现金
２４ 收到的其他与筹资活动有关的现金２５ 现金流入小计２６ 偿还债务所支付的现金
２７ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金２８ 支付的其他与筹资活动有关的现金２９ 现金流出小计
３０ 筹资活动产生的现金流量净额
３１四、汇率变动对现金的影响额３２五、现金及现金等价物净增加额
３３
1,542,515.95
制表人：刘晓琴单位负责人：王彤
单位名称：马尾机电制造厂
会计主管：刘晓琴
2013 年1 月31 日
会企03表
编制单位：年度单位：元项 目行次金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12520000.00 收到的税费返还2
收到的其他与经营活动有关的现金3
现金流入小计42,520,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金5652240.00 支付给职工以及为职工支付的现金634776.00 支付的各项税费7125280.50 支付的其它与经营活动有关的现金836000.00 现金流出小计9848,296.50 经营活动产生的现金流量净额１０1,671,703.50二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金１１
取得投资收益所收到的现金１２
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额１３
40000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额１４ 收到的其他与投资活动有关的现金１５
现金流入小计１６
40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金１７
170000.00
投资所支付的现金１８
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额１９
支付的其他与投资活动有关的现金２０
现金流出小计２１170,000.00 投资活动产生的现金流量净额２２-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金２３
借款所收到的现金２４
收到的其他与筹资活动有关的现金２５
现金流入小计２６
偿还债务所支付的现金２７
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金２８
支付的其他与筹资活动有关的现金２９
现金流出小计３０
筹资活动产生的现金流量净额３１
四、汇率变动对现金的影响额３２
五、现金及现金等价物净增加额３３1,541,703.50
制表人：罗丽琴单位负责人：王彤会计主管：罗丽琴
2013 年
1 月
31 日