内控制度建设总结

内控制度建设总结每个工作的地方都会有制度下面是小编带来的内控制度建设总结欢迎阅读

内控制度建设总结【1】

为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略公司于XX年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作

xx年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本

xx年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》

公司继搅拌站标准化完成后紧接着于xx年5月启动了分公司标准化建设目前已完成《分公司标准化手册》XX年4月试运行现已建立起总部分公司搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系实现公司管理无缝连接

近三年来公司在内控体系的贯彻上突出“执行”二字重在“狠”、“严”上下功夫多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订有效地实现了防范风险的目的而且推动了公司各项管

理的规范化、制度化、标准化、程序化促进了公司管理水平的提升主要体现在以下几个方面:

一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成

公司根据内控要求结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象进行了对照检查找出了差距和不足

为此公司采取了一系列举措以确保内控体系执行有力

加强培训注重宣贯确保手册相关内容人人掌握

开展以集中学习和分散学习相结合标准学习与案例分析相结合全面学习

和重点学习相结合培育标准化企业文化增强标准化意识

各单位召开“达标活动”推进动员会统一思想提高认识全面安排部署

由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师按标准手册制作PPT培训课件进行专业标准制度宣贯培训

将标准制度中相关内容编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础健全内控工作网络确保组织机构落实

公司成立了内控标准化体系工作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编制)进一步加强了内控工作组织领导和机构落实

狠抓落实层层负责确保流程控制实现真正的落地

为了使内控真正落到实处公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》明确标准化各级、各部门的职责规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施

主要有:

(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合开展技能比武、知识竞赛等多种形式

为进一步推进标准化管理工作公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理内容开展知识竞赛武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分公司、西安筹备组分别组队参加了竞赛

(2)搅拌站星级评定

为推进公司搅拌站各项业务标准化夯实搅拌站基础管理公司根据分级管理与激励的需要设置“达标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定

每季度分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》对各

站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面评估逐项打分对符合《考评标准》条件单位推荐申报公司由公司结合大检查进行验收

二、严考核硬兑现确保控制到位、执行有力

确保内控的有效执行取决于两个方面一是思想是否重视责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力

公司通过组织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩与新员工能否转正、转岗进行挂钩通过上述措施公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提升公司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的良好局面

三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

针对公司内部控制工作相关要求认真开展了公司业务流程梳理工作编制《内控职责表》业务中重大风险不可遗漏并要在制度相应位置用规定的编号标注出来风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点将每一个控制点逐一说明明确其内控责任增强了公司抵御风险的能力

推动了管理制度的规范化

管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障

通过内控和审计发现公司有些规章制度存在执行力度不够的地方一些控制缺乏制度支持目前按公司领导的要求正在进行制度梳理和规范工作计划修订《公司管理手册》

四、加强控制环境建设内控文化已经成为企业文化一个新的

组成部分

控制环境建设是内控体系的基础是有效实现内部控制的保障直接影响着公司内部控制的贯彻执行

通过多种形式的宣传、教育目前公司已经初步形成了一种工作有目标行动有准则前行有动力的内控环境尤其是公司各级领导以身作则、率先垂范不符合内控要求的事坚决不办依程序履行领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成

扩展阅读:内部控制与企业文化建设的研究

内部控制与企业文化建设的研究

加强和完善企业内部控制制度实施企业文化建设不仅是当前理论界和实务界最为关注的话题同时也是一些上市公司进行治理的重要内容

它对治理会计信息失真解决公司内部管理失控提高企业的竞争力和凝聚力具有重要意义

一、内部控制与企业文化的关系

内部控制作为一项复杂的企业运作保障机制其有效性则直接关系到企业经济效益的提高、会计信息质量的增加和企业资产的安全完整性等大问题

因此美国coso委员会在其《内部控制整体框架》的报告中指出:“内部控制是由企业董事会、经理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程”

同时提出内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素

coso报告提出的这个由“三个目标”和“五个要素”组成的内部控制的整体框架是迄今为止被国际社会所认可的最具权威性的内部控制理论和内部控制定义

我国《内部会计控制规范基本规范(试行)》中所规定的内部会计控制是指:“单位为了提高会计信息质量保护资产的安全、完整确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法措施和程序”

虽然我国的内部控制还是建立在会计控制的基础上的与coso 委员会提出的内部控制框架体系还存在差距但已是异曲同工内部控制是企业的一种系统管理工程它是通过一整套详细、具体的操作规范来约束企业各个环节、部门人员的经济行为是一种制度规范的规程操作系统

内部控制制度则是企业中最高的规范制度企业内部的任何人都无权凌驾于内部控制制度之上制度执行中应有特殊群体和个人执行中的一视同仁、公平合理是内部控制制度得以贯彻执行的生命线

俗话说没有规矩不能成方圆

企业的内部控制制度就是企业经营运转的基本规矩是检查管理者、各部门员工工作质量的尺度也是衡量企业经济效益和管理水平的标准

由此可见加强和完善企业内部控制制度是企业管理的客观需要企业内部控制制度的建设和执行又与企业文化建设密切相关

企业文化是一种企业的经营理念、经营制度依存于企业而存在的共同价值观念的组合

企业内部控制制度的贯彻执行有赖于企业文化建设的支持和维护

因为企业文化是培养诚信忠于职守、乐于助人刻苦钻研、勤勉尽责的一种制度约束

企业文化是本文来自文秘114转载请保留此标记

将企业员工的思想观念、思维方式、行为方式进行的统一和融

合使员工自身价值的体现和企业发展目标的实现达到有机的结合根据经验得知各项制度都有失效的时候而当制度失效时企业经

营靠的就是企业文化(魏杰、2)

企业文化是一个企业的中枢神经它所支配的是人们的思维方式、行为方式

在良好的企业文化基础上所建立的内部控制制度必然会成为人

们行为规范得到很好的贯彻执行会有效地解决公司治理和会计信息

失真的问题

所以内部控制制度是企业正常运营的行为标准而企业文化则是

统一员工思想、价值观念的黏合剂

通过二者的有效结合能够从根本上解决企业经营中的不协调、

不统一的问题能够有效地提升企业的管理水平提高企业的经营效益

和效率

这里的关键问题是企业所制定的内部控制制度必须是科学合理

的企业文化必须是企业价值观和经营理念的建设由此所实现的二者

结合才会创造企业发展的奇迹

二、内部控制制度建设的思考

企业的内部控制是企业内部各个经营环节的协调约束机制它是

一种制度建设

我们知道科学管理要求主观符合客观任何一项管理办法其客观

成分越多科学性越强

内部控制制度的制定也不例外应本着实事求是的原则制定切实可行的控制标准

由于每个企业都有自己的经营特点和独特的环境条件、发展目标、经营管理方式其控制的关键点不同因此;在制定企业内部控制制度时应注意解决好以下问题:

(一)关于内部控制的目标公司治理实际上是指所有者对企业经营者进行监督和控制的一整套制度安排而内部控制则是实施监控管理的直接手段

因此其内部控制目标就显得十分明确即通过这种制度安排要达到一种什么效果

美国coso报告中规定的内部控制的目标是三点即保证财务报告的可靠性;提高企业经营的效果和效率;保证相关法律法规的遵循性

我国所确定的内部会计控制目标则是:一是规范单位会计行为保证会计资料、完整;二是堵塞漏洞、消除隐患防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为保护单位资产的安全完整;三是确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行

通过对上述控制目标的比较可见coso定义中的内部控制目标它既包括对会计行为的控制要求又包括对企业效率效果的需求作为企业是一种营利性组织其存在的意义就是要有经济效益要有效率没有效益和效率的企业就没有存在的必要

企业有盈利、并且能够快速发展这是对企业经营者的起码要求

我国内部会计控制目标则根据我国企业内部控制的缺失和失效、管理混乱、有章不循、有法不依的实际状况提出来的有着鲜明的背景特点

控制管理的重点则是建章建制维护企业内部的经营秩序

正是由于内部控制层次的特定要求因此所提出的内部控制的目

标就相对较低侧重于会计处理秩序和业务

处理秩序方面的规范要求

存在着为控制而控制的倾向缺乏为经营目的服务的缺陷

有什么样的内部控制目标就会产生相应的内部控制制度

客观地分析内部控制目标有利于我们认识和理解内部控制要素

把握内部控制的重点和难点建立科学和完善的企业内部控制制度

(二)关于内部控制的内容内部控制的内容应对企业经营管理的

重要方面和重要环节实施全方位的控制明确控制的关键点

内部控制的重点:一是对企业资金进行的控制各项资金的收支

业务必须按照手续制度办事按预算计划执行

要合理调动资金讲究资金的使用效率和效果避免财产物资的损

失浪费zh是加强各环节责任人的监控管理避免权利滥用造成经济损失;三是要从根本上解决偷懒和搭便车的问题

偷懒可以说是人的一种本能在没有制度约束下人们都有停下来

歇一歇的想法都想尽量轻松、自在

而企业是营利性组织它的宗旨就是盈利是为了追逐剩余价值而

存在的所以员工的偷懒是企业经营的大敌

要让员工不偷懒就要用制度来约束

根据企业的实际情况按照控制的关键点制定业务处理的具体规则、程序和要求按工作对象所具有的数量特征的精细化确定岗位的操作规程实现工作过程的标准化和制度化用量化标准来约束员工行为企业内部控制的范围应包括企业各项经营管理活动在内控制度制定中不应留控制盲点

所制定的内控制度要具有很强的操作性便于执行和检查

(三)建立合理的授权控制机制内部控制实质上是对企业经营过程中员工行为的规范约束是对人的行为要求的控制管理

这种控制管理要解决两个关键问题一是从事该业务活动人员资格的认定问题;二是合理委托授权问题

人员资格认定是客观判断职工工作能力和品质的过程通过这种认定能够合理确定工作岗位的合适人选形成企业内部控制的组织梯队

而合理委托授权要解决的是责、权、利的约束问题

人员的先定和分派使用是建立合理授权控制机制的核心问题在用人问题上应本着知人善用用其所长避其所短的原则选择好合格人员安排其从事适合他的工作才能使企业的效率和效果得到最大限度的提高

不论是企业还是社会凡是出现重大的舞弊和经济案件都是用人不当、授权不当的结果

所以加强对人员的监控管理内控制度建设中的关键问题

首先要将岗位的责任、权利、利益严格确定下来使员工的每天工作都在制度的约束中进行

其次要建立适时的监控系统让不称职的员工离开其工作岗位

内部控制的重点是对企业内部各层次管理者的监督、约束、协调工作要使内部各层次管理者的工作能够协调有序、各负其责就要建立各层次的授权委托制度通过这种授权委托形成内中合理的监控系统以便保证内部控制制度的贯彻执行

委托授权是一种任务、责任相匹配的适当授权是一种职务之间相互制衡、相互约束的权利分配

要通过合理的授权和责任界限的严格划分实现用一个人的工作可以证实另一个人工作的准确性

还要通过定期轮岗制保持员工的工作热情防止有关人员之间的相互勾结避免违法违规事件的发生

(四)企业内部控制应关注员工的培养和教育内部控制制度是靠人去执行的再好的制度如果没有高素质的人去执行也不会产生好的效率、效果来

加强对员工的培养和教育应是内部控制建设中的重要内容

首先应加强对企业员工诚实守信的教育因为如果没有诚信就会出现偷工减料、弄虚作假、欺上瞒下、投机取巧的现象就会直接影响企业的形象和企业产品的信誉

其次要关注员工自身价值的建设注重其创新能力的培养和提高

应当对不同的工作岗位每年提出不同的知识更新要求通过培训、考试、考核和业绩评估等形式提升企业全体员工的能力水平同时管理者还应创造适宜的工作环境、工作条件以便满足职工

的尊重需求和自我实现的需要采用适当的激励手段调动职工工作的

积极性和创造性

(五)应制定严格的责任追究制度和惩罚规定责任追究制度是企

业内控制度贯彻执行的根本保证如果没有严格的责任追究制就会使

各项合理的规章制度形同虚设这个企业也就没有什么凝聚力和战斗

力可言

惩罚规定是责任追究制度的补充它既是治理违法违规、偷懒、

弄虚作假的直接手段又是树立正风打击歪风邪气的有力武器这种制

度规定是必须的也是有效的

在内控制度面前人人平本文来自文秘114转载请保留此标记

等全体员工都应是内部控制制度的执行者和维护者在企业内部

不应有特殊员工

尤其是对违法违规的处理上必须坚持公平、公正性原则要一视

同仁一碗水端平

这样的内部控制制度才是有效的并具有权威性

三、企业文化建设的思考

泰勒曾指出:“在引进最好的制度之后获得成功的程度同管理人员的能力、言行一致及其职权受到的尊重成正比例”即好的环境条件是内部控制制度得到贯彻执行的关键也是企业成功的基础

要创造一个具有高度亲和力、凝聚力和竞争力的企业必须要有内部环境条件的支持即是企业文化

(一)企业文化建设中应关注的问题企业文化是一种价值观念它通过组织、群体、个体的行为和语言表现出来尽管不同的企业文化其表现形式不同但这些文化的内容都包含着公正、诚实、勤奋、正直、自尊等特征它是企业精神的再造形成企业的一种共识

现代企业文化的建设笔者认为应重点关注以下问题:

1、在企业员工的思想观念、思维方式、行为规范、行为方式等方面实现一种统一不是简单的命令式和形式上的认同

在我国很多企业并没有形成企业自己的独立文化即使规定出各种制度和要求来也没有创造出良好的执行氛围没有很好地将企业的

制度与文化、习惯、行为标准很好的结合起来由于缺乏文化氛围的支撑当企业发生一点变故如总经理换人企业就会成为一盘散沙没有任

何战斗力

因此要想企业能够持续发展必须要使企业员工在价值观上达到一种统一要对统一的行为标准有着强烈的认同感

这种潜移默化所塑造的企业风格才能形成一种无形的力量推动企业的进步

2、企业文化建设中的实质和形成的有效结合作为企业文化的外在形式和表现是很重要的它可以鼓舞士气凝聚力量创造一种积极热

情和充满朝气的氛围

但形式毕竟是形式它永远代替不了内在素质的建设

外在形式好学而内在的价值观的形成却是长期的艰苦磨炼而形成的

文化作为通过教育和模仿而传承下来的行为习惯对于各种制度安排都将生产直接影响

所以企业文化的培养和塑造更应注重内涵

应该说企业管理者的素质是企业文化塑造的原动力

只有企业管理者有高尚的道德情操有比较健康的人格和完善的价值理念这样才能影响和激励企业内部文化氛围的建设才能避免和消除企业文化建设中的短期化行为

3、强调协作和团队精神作为一个企业各个部门之间团结协作具有团队精神是力量的象征充满竞争力的表现

而且任何人的自我价值都可以通过这种集体的力量得到发展和实现

在企业文化的建设中必须强调团队精神的认同感如果没有这种价值观上的认同就会出现企业内控制度难以执行盲目突出自己的现象

企业的力量最主要就是来自于企业内部的协作和团队精神这是现代市场经济条件下的客观要求

因此企业还要创造保护和倡导协作精神和团队精神的良好氛围 (二)企业文化建设的方式、方法企业文化建设实际是一种制度建设它与企业内部控制制度相辅相成互为补充相得益彰

它所包括的内容应以文字形式确定下来以便组织企业职工学习、掌握和遵循

一般可以采取员工手册的方式让全体员工人手一册并定期学习

和培训

企业文化建设的过程是一个信仰、道德、理念、规则和行为不

断强化的过程不是一朝一夕所能实现的它是一种历史的积累和沉淀

所凝聚的力量

所以企业内部的文化学习、宣传和鼓励就显得极为重要

在企业文化的建设中领导者的言行对文化的建设起着至关重要

的作用他的言行将决定着企业文化建设的方向和内容决定着企业文

化建设的形式和内涵

所以企业内部控制制度的建设和企业文化建设都受到企业管理

者个人意志和素质的影响

在这一点上业内人士都深有感触

解决问题的办法一是增加外部监控力度提出建设标准和条件全

力推动企业内部控制制度的建立和执行;二是要选好企业负责人要让

真正干事业的人担任领导工作;三是企业负责人要以身作则严格要求

自己要珍惜国家、投资者和职工给予自己的工作机会踏实敬业一切从企业发展着想自觉遵守企业内部控制制度和企业的价值观念的规范

要求

只有这样才能把企业办好

综上所述笔者认为在企业的制度建设中企业文化建设是基础内部控制制度是手段只有将二者紧密地结合起来实施全过程的管理才

能凝聚起企业真正的力量这个企业才会朝气蓬勃充满活力

内部控制和企业文化建设都应成为一种制度安排这种制度安排应从公司治理的角度予以强化

同时作为会计的主管部门应强调制度规范的标准化和监督检查的经常化

如果制度规范的标准化和监督检查的经常化能够实施将有助于规范市场经济秩序和促进企业内部控制制度和企业文化的建设内控制度建设总结【2】

为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略公司于20XX年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作

20XX年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本

20XX年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》

公司继搅拌站标准化完成后紧接着于20XX年5月启动了分公司标准化建设目前已完成《分公司标准化手册》20XX年4月试运行现已建立起总部分公司搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系实现公司管理无缝连接

近三年来公司在内控体系的贯彻上突出“执行”二字重在“狠”、“严”上下功夫多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订有效地实现了防范风险的目的而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化促进了公司管理水平的提升主要体现在以下几个方面:

一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成

公司根据内控要求结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象进行了对照检查找出了差距和不足

为此公司采取了一系列举措以确保内控体系执行有力

加强培训注重宣贯确保手册相关内容人人掌握

开展以集中学习和分散学习相结合标准学习与案例分析相结合全面学习和重点学习相结合培育标准化企业文化增强标准化意识各单位召开“达标活动”推进动员会统一思想提高认识全面安排部署

由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师按标准手册制作PPT培训课件进行专业标准制度宣贯培训

狠抓落实层层负责确保流程控制实现真正的落地

主要有:

(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合开展技能比武、知识竞赛等多种形式

(2)搅拌站星级评定

每季度分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》对各站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面评估逐项打分对符合《考评标准》条件单位推荐申报公司由公司结合大检查进行验收

二、严考核硬兑现确保控制到位、执行有力

确保内控的有效执行取决于两个方面一是思想是否重视责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力

三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

推动了管理制度的规范化

管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障

四、加强控制环境建设内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分

控制环境建设是内控体系的基础是有效实现内部控制的保障直接影响着公司内部控制的贯彻执行

通过多种形式的宣传、教育目前公司已经初步形成了一种工作有目标行动有准则前行有动力的内控环境尤其是公司各级领导以身

作则、率先垂范不符合内控要求的事坚决不办依程序履行领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成

内控制度建设总结【3】

一年来在上级局的正确领导下我分局结合本单位职能的特点和实际情况高度重视内控机制建设工作将其作为一项常抓不懈的重点

工作来做成立了以分局长为组长的领导小组来组织落实相关内控机

制建设工作经过分局全体成员一年来的努力工作和执行我分局内控

机制建设工作取得了可喜的成绩现将有关情况总结如下:

一、加强政治思想建设不断提高国税依法行政能力加强政治思想建设是搞好党风廉政建设和反腐朽斗争的基础性工作和治本之策我分局从以下几点着手加强政治思想建设:1、在加强政治思想建设方面进一步完善教育制度健全教育机制创新教育方法增强教育

的针对性和实效性

要研究教育规律注重贴近时代、贴近生活、贴近实际、贴近群众

2、在教育内容上把反腐倡廉教育与社会公德、职业道德、家庭美德、法制教育和保持共产党员先进性、社会主义荣辱观教育结合起来;

3、教育形式上把传统方法与现代手段、思想灌输与启发式教育、理论教育与形象化教育、树立正面典型与剖析反面案例结合起来

内控制度建设与执行情况

内控制度建设与执行情况：营业部为了保障反洗钱工作的有效开展, 根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》及公司制度，明确了反洗钱工作的目标和原则，确定了反洗钱工作小组人员设置及主要职责。（二）、营业部反洗钱工作制度和流程的制定情况：完善和下发了营业部相关细则和办法，将日期细化、具体，并将各项责任落实到每个岗位上，营业部全体员工在工作中严格遵照执行。（三）、组织机构建设情况：设立营业部反洗钱工作办公室主要负责落实营业部各岗位、各项业务管理中涉及洗钱活动预防和监控措施，以及客户身份识别、客户身份资料和交易记录的保存、大额交易和可疑交易报告等工作，保障反洗钱工作的有效开展。设立反洗钱专干：全面负责营业部反洗钱具体工作的组织和实施，以及与上级监管部门的沟通联系。（四）、大额交易和可疑交易报告情况：对可疑交易客户留存信息及相关客户资料再次进行审核、检查。并将核查内容和结果及时准确地反馈至合规管理部，并按照规定保存反洗钱工作核查底稿。严格按照《公司客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户反洗钱反馈记录。（五）、客户身份识别和身份资料及交易记录保存的情况：1 、业务办理中客户身份识别情况：（1）、在开户环节对客户身份识别在办理开户业务时，要求客户本人持有效的身份证件或身份证明文件，真实、完整地填写客户基本信息表格，业务人员通过“居民身份证阅读器”、“其他的身份辅助证明”、“公安信息查询网”核查客户身份证明文件相关信息，或通过现场征询、客户回访等方式确认客户的身份信息，认真、严格审核客户填写的信息内容，留存相关资料复印件。并准确录入客户信息，建立客户信息档案，包括客户的姓名、性别、出生日期、国籍、职业、联系地址、邮政编码、固定电话、移动电话、电子邮箱，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限等信息。对所办理业务进行检查，各项业务办理均符合相关制度要求，未发现匿名、假名账户。（2）、客户相关信息资料变更我部办理资金账户重要信息修改业务均严格按照公司的有关规定，对客户重新识别身份信息，要求客户提供有效身份证件或身份证明文件和公证机关出具的证明书办理变更手续，未为身份不明的客户办理业务或提供服务。（3）、客户转托管、撤销指定及大额资产转出业务营业部在办理转托管、撤销指定交易业务、大额资产转出业务，经检查，业务人员在为客户办理此类业务时，均严格按照公司的相关业务流程和审批制度进行办理。（4）、其他业务办理过程中的身份识别，包括第三存管、变更存管银行、代办股份确权、清密、账户基本信息变

《精选总结范文》内部控制工作总结报告

内部控制工作总结报告健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营，提高经营效益，防范化解风险，确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 1，完善内控主体建设 XX建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。 XX完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控，评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。 XX树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。 XX建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计，执行，反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时，真实，完整地传递监管意图，交流信息，沟通问题。

XX重视对管理人员的监管。要加强对管理层，决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 2，强化内控责任落实 XX加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长，分管行长为副组长，各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓，分管领导具体抓，部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调，具体组织实施，拟定有关制度，内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。 XX建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导，监督作用。 XX强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”，发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合，常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 XX落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把

2公司内控制度建设工作情况汇报1.doc

2公司内控制度建设工作情况汇报1 公司内控制度方面的基本情况说明 2011年4月14日一、制度体系的基本情况：截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类11份，生产组织、服务质量管控类13份，固定资产、设备及工程管控类6份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）14份，物资采购、后勤管控类4份，财务管控类3份，其它管控类6份。今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出60份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的12份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了3份文件。二、制度执行情况及相关措施：总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突

出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购置，都能按照集团和公司的规定去处理。采取的具体措施：总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的，按集团规定执行；2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。 1、抓好制度的“制定”环节：一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节，避免“各自为政”、互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后，第一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一

内控制度的执行情况

内部管理制度和控制制度的建立和执行情况 1、内部控制管理根据上级部门的要求，我单位不断加强自身的制度建设，进行不断的梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。从制度、会计、审计、安全等多方面，形成相互融通相互制约机制。我单位专门成立业务检查小组，定期、不定期对人员进行考核、检查，并结合案件“专项治理”工作，全面提高制度执行力。 2、财务会计管理对财务会计方面，实行领导负责制，对我单位进行管理和检查，实行报告制。①加强学习和内部管理。对上级部门下发的各类文件和规章制度及时组织内部人员进行学习，并严格按照操作流程办理各项业务，确保结算和核算质量；②加强核算，提高经营效益。③切实加强财务管理制度，合理使用资金。严格按上级部门规定列支各项费用，坚持勤俭节约，不铺张浪费。重大经济事项的决策方式与程序一、决策原则（一）坚持依法决策。重大决策必须以宪法、法律和法规为依据，事先进行法律分析或法律审查，防止和纠正违反宪法、法律和法规的行政决策。

（二）坚持科学决策。重大决策，必须以基础性、战略性研究或发展规划为依据，对一些专业性强、情况复杂、影响深远的问题，要组织有关专门机构进行论证，并在综合分析的基础上，形成相对完善的方案，或多个比较方案。（三）坚持民主决策。重大决策，应充分征求相关部门的意见；要广泛听取其他部门和社会各界的意见。二、决策程序对重大事项的决策，一般分为决策准备、决策提交、决策反馈三个阶段。（一）决策准备阶段。包括提出建议、调查研究、拟订方案、论证评估及征求意见等工作。（二）决策提交阶段。包括确定提交、准备材料、通知落实、审议决策、形成纪要等。（三）决策反馈阶段。在作出决策后，负责决策实施的部门或实施单位要定期向上级领导报告决策贯彻落实情况，及时反映决策实施过程中遇到的新情况、新问题，以便进行追踪决策。

内控制度体系建设概述

内控制度体系建设概述内控制度体系建设是推进党风廉政建设的一大制度创新，它将风险控制理论直接运用于反腐倡廉工作的实践，是有效防范权力运行过程中各项风险点的重要保证。根据市纪委、监察局关于加强内控制度体系建设的部署要求，为构建农林系统结构合理、配置科学、程序严谨、制约有效的权力运行机制，着力解决部门工作中存在的权力不明、职责不清、管理不严、服务不优、监督不力等问题，进一步强化内部管理，有效防范风险，提高工作质量，推进阳光行政，更好地履行农林工作职能。我们围绕权力界定、流程优化、风险控制、监督有效四个重点方面，按照清理、梳理、整理;修订、制订、装订的工作步骤，在原有的各项规章制度的基础上进行了系统整合，形成了农林系统内控制度汇编。整个汇编分风险点识别与控制、自由裁量规范、内部管控制度、岗位职责和权限、党风廉政监督五大类，共五册。另外，还配套建立了农林系统职权目录、权力清单、行政事业性收费目录等相关基础台帐资料。其中，风险点识别与控制主要结合单位职能，对农林系统外部权力、内部权力进行了逐项梳理，共排出44个权力事项，其中外部权力30项，内部权力14项。对每一项权力的运行编制了流程图，标注了风险点识别，制定了相应的风险控制标准，控制措施，监督检查机制，明确了承办单位、责任部门和办事时限要求。通过逐项审查，自身找、领导提、群众帮，共梳理出44个风险点，形成了48项内控措施，111项监督检查机制，确保权力运行公开、透明、规范，实现责任到位，制度有效。行政管理类主要对系统人事管理制度、财务管理制度、资产管理制度以

及单位、科室、岗位、个人的工作职责进一步作了细化，针对人、财、物管理等重点环节以及收费减免等方面，特别是自由裁量权等完善了相关制度，局机关及下属单位共收集、整理、修订完善各类制度近70项，覆盖了行政管理的各个方面，切实做到无处不控、无人不控、无时不控、无事不控。党风廉政建设类重点是进一步构建党风廉政建设教育、制度、监督并重的惩防体系，将上级的文件、法律、法规与本单位的制度有机融合，共整理了6类30项党风廉政建设制度。做到党风廉政建设有纪可依、有矩可规、违纪必究。《江都市农林局内控制度汇编》是我局全体干部职工的行为规范，正确履行职责的根本依据，提高整体素质的基本要求，坚持依法行政的重要基础；是立局之本，管理之基，发展之源。它的制订，集中了全局干部职工的智慧，体现了与时俱进的要求，它内容全面，条款严谨，立有基础，管有依据，具有很强的时代性、实用性和可操作性。全系统干部职工要认真遵守，自觉践行，要以建设“廉洁、勤政、高效、优质”的一流政府机关为目标，爱岗敬业，履职尽责，克已奉公，勤政廉洁，为开创农林事业新局面作出自己应有的贡献。二○○八年十月江都市农林局内控事项目录

公司内控制度建设工作情况汇报

公司内控制度方面的基本情况说明 2011年4月14日一、制度体系的基本情况：截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类11份，生产组织、服务质量管控类13份，固定资产、设备及工程管控类6份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）14份，物资采购、后勤管控类4份，财务管控类3份，其它管控类6份。今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2011年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出60份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。60份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的45份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的12份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了3份文件。二、制度执行情况及相关措施：总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。采取的具体措施：总的来说把握了以下原则：1、集团有明确规定的，按集团规定执行； 2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行； 3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。 1、抓好制度的“制定”环节：一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。

内部控制制度建设

内部控制制度建设 1

浅析中国联通内部控制制度建设林曙光中国联合网络通信有限公司滨州市分公司人力资源部 256603 摘要: 中国联通作为一家在美国上市的公司率先开展并不断完善了内部控制制度建设,所采取的措施和理念对中国其它企业下一步进行内控体系的搭建和风险管控起到了很好的示范和指导作用。关键词:联通内控制度风险管控美国<萨班斯——奥克斯利法案>(SOX法案)的404条款规定:在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任体系,同时提供管理层最近财务年度对内部控制体系及控制程序有效性的证明及内控机制评价的报告。如此苛刻的404条款几乎成了所有在美上市公司的一道”坎”,中国联通作为在美国、上海和香港同时上市的公司也不例外。为满足萨班斯法案的要求,自年末开始,中国联通着手进行内控建设,财务报告的真实性及完整性更是重中之重。经过一年多的摸索、实践,中国联通结合公司特点和控制重点,逐步建立健全了内部控制体系,并于顺利经过了外部审计师对中国联通的内控审计,从开始每年根据实际情况变化不断完善内控体系,以真正实现向管理要效益 2

的目的。中国联通经过不断完善制度建设,推进了内部控制有效实施。一、梳理业务流程,制定<中国联通内控制度规范>。在诸多繁杂的工作中,流程梳理无疑是第一步,联通总部将各项业务进行了认真研究和梳理,制定了<中国联通内控制度规范>,内容涵盖公司的经营管理、IT系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等,涉及资本性支出、收入、成本费用、资金及资产、财务及信息披露、其它等6个方面共351个业务流程,并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式,将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明,形成与经营管理制度有机结合的内部控制。各省及各地市分公司依照总部内控流程进行本地化,既要满足萨班斯法案的要求,更要达到加强管理、降本增效的要求。<中国联通内控制度规范>使企业员工了解和掌握了内部机构设置及权责分配情况,同时也促进企业各层级员工明确职责分工,正确行使职权,并加强对权责履行的监督。二、制定<中国联通财务与信息披露关键控制>,防范与控制财务报告风险。为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险,中国联通制定了<中国联通财务与信息披露关键控制>,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控 3

制度执行情况汇报

制度执行情况汇报篇一：制度建设、执行情况自查报告1 执法大队制度建设和制度执行情况自查报告按照****《关于开展制度建设和制度执行情况专项监督检查的通知》（[XX]10号）要求，为充分发挥制度在惩治和预防腐败中的重要作用，坚决防止和纠正制度缺失和执行不到位的情况，为进一步严肃工作纪律，转变工作作风，规范工作行为，提高工作效能，我队将各项制度的建设和落实情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、加强领导，明确分工为将本次制度建设和制度执行专项检查工作做细、做好、做到位大队召开专题会议进行安排，指定专人负责本次工作检查。同时要求各科室要充分认识到此项工作的重要性，切实加强领导，采取有效措施，确保按时完成清理、上报和落实工作。二、认真自查，制度汇编。认真对照文件要求，全面彻底清查，大队编印了《制度汇编》共43项制度，汇集了执法业务分不四大类18项执法制度、文化市场管理规范性制度14项和12项内部管理制度。（一）、结合本单位实际，按照《文化部关于加强文化

市场综合执法制度建设的意见》的要求，重点建立和完善“四大类、十八项”基本制度，使综合执法大队的业务建设、队伍建设、廉政建设、协作协调等各项工作有章可循。使制度成为执法机构基本运作的规范，执法人员共同遵守的行为准则，做到执法过程职责清晰、管理规范、执行顺畅、监督有力。为规范文化市场秩序，促进文化市场健康繁荣提供制度保证。（二）文化市场管理规范性制度14项，从而规范了行政执法人员在管理市场中有法度限制，从源头上预防和治理腐败入手，以严格规范和约束执法人员的行为。如落实行政执法责任制，健全行使行政调查权、行政处罚权和行政强制权的相关配套制度，重点完善自由裁量权实施办法、案件逐级审批、重要案件集体讨论、重大行政处罚决定备案审查、暂扣罚没物品管理等制度规定。坚持严格执法和热情服务的统一，规范执法文书、执法程序和执法言行，树立和维护阳光执法形象。加强立案监督和案件检查，提升查办案件的能力，提高案件办理的质量与效率。加强检查监督，严格执法考核，落实责任追究。（三）、加强对内部管理制度为重点，共梳理了12项，以加强对领导班子和领导干部的监督为重点，使大队内部运行管理有章可循、规范有序促进文化执法内部人权、财权和事权等的规范管理。如制订了《财务管理制度》、《车辆使用

内控制度建设管理办法

内控制度建设管理办法精品文档内控制度建设管理办法内控制度建设管理办法目录目录 1 第一章总则 2 第二章内控制度分类及部室职责 2 第三章内控制度的制定、修订和废止 3 第四章内控制度的督导执行 4 第五章内控制度的评审 5 第六章内控制度的存档管理 6 第七章附则 6 第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。具体分类 1 / 7

精品文档第四条根据内控制度内容分类: 1、制度基本内容:目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。 2、制度操作流程:制度操作的流程图，通常可用VISIO编。 3、制度操作表单。第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为:章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。第六条公司制度按其效力范围分为三级: 一级:在集团范围内生效的制度文件; 二级:限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件; 三级:总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。第七条内控制度建设的归口部门为审计部，主要职责是:负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度 2 / 7 精品文档进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行，以及制度整改建议落实等。第九条制度的责任部门必须对每一项制度确定制度责任人，责任人的主要职责是:对负责的制度进行培训、检查制度执行情况、建立制度档案(包括制度建设各个环节的内容)等。第十条综合部负责制度文件编号、发文、整理建档等工作。第十一条培训部负责按照培训工作相关要求组织实施培训，达到培训效果。

内部控制制度建设

2013年第12期下旬刊（总第538期）时代金融 Times Finance NO.12，2013 （CumulativetyNO.538）浅谈内部控制制度建设张薇（山西大同煤矿集团有限公司大友宾馆，山西大同 037003）【摘要】企业要实现利益最大化，就必须防范和规避经营风险，防止欺诈和舞弊，而最好的方法就是建立一套完整的内部控制制度。完善的内部控制制度既能防范风险，又能保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，都能起到很好的作用。【关键词】风险权益作用内部控制制度建设就是要做到防范和规避经营风险，防止欺诈和舞弊，保证经营信息质量，确保各项经营活动规范化、合理化、合法化，并最大限度地满足投资者的经济需求，这项工作需要公司全体员工的努力和配合。而会计控制是指会计职能所实施的控制，是内部控制在会计职能部门的具体运用和体现，内部会计控制制度是内部控制的核心内容。单位一切有关资金的运作和资产的变化都要通过会计核算表现出来，因此会计核算所涉及的风险涵盖了企业所面临的主要风险，而会计控制作为对这些风险所实施的控制，其内容构成了内部控制的重要内容。只有先建立会计控制制度，才能切实有效地防范和规避经营风险，防止欺诈和舞弊。下面就内部控制制度建设作以探讨。一、梳理业务流程，制定内部会计控制制度完善的内部控制体系框架是企业实施内部控制、防范企业风险的基础，建立一个有效的会计系统，并通过有效的会计控制活动才能保证内部会计控制目标的实现。企业要建立一套完整的内部会计控制体系包括会计人员岗位责任制度、帐务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、资金管理制度、定期审计制度、定期岗位轮换制度、定期内部自查制度以及定期召开经营情况分析会，等等。只有这样才能提高市场竞争能力，规范财务管理，防范违法犯罪，规避经营风险。二、预算控制制度企业要建立一套完善的预算控制制度，在每次大的经营活动运行前，先由预算编制单位根据经营活动的性质和特点、以及单位实际情况编制资金预算，经有关决策部门审核后交有关部门遵照执行。执行部门如未完成预算，各单位要具体分析原因，将分析结果报预算部门，预算部门汇总分析结果后，确认属于合理请求后，经决策部门同意，可以重新修改预算。为了确保预算的严肃性，由内部审计部门全程负责监督检查预算的执行情况。三、财产安全控制要做到财产安全，就要有制度的约束。在固定资产管理部门建立登记制度，保管制度，领用制度，定期检查制度，消防安全制度，报废清理制度，对固定资产要建立台账、卡片，定期盘点。材料部门除建立上述制度外，还要建立库房管理制度，材料核算制度，等等。要妥善保管财产，就必须:（1）定期会同各部门进行财产盘点，要做到帐帐相符、帐实相符，填写库存盘点表，对盘盈或盘亏的财产要分析原因，查明责任，提出处理意见，经管理层研究系分别情况进行处理。（2）对现金及有价证券要做到日清月结，当天收入一定要及时缴存银行，大额现金存取一定要有专人护送；每月银行对账后，要及时填写余额调节表，及时处理未达帐项；有关部位要做好安防措施，即使是内部人员也要限制无关人员接触。（3）要实行责任人制度。对各项固定资产要落实到单位、到个人，发挥每一个员工的主观能动性。四、强化内部分工制度根据岗位责任制，在公司内部合理分工，细化职责权限。各岗位之间要互相合作、互相牵制，每一项业务都必须经由制证、审核、会计主管等三个以上不相容的人员才能办理；建立岗位轮换制度，定期对各岗位人员进行轮换，既提高了工作人员的业务技能，又保护了工作人员的工作积极性，也防范了外部不良因素的侵入；设立内部审核制度，定期对规范性、合理性、合法性进行审计，发现问题及时处理，并直接对管理层负责，避免可能发生的舞弊和掩盖舞弊，为投资者实现利益最大化创造一切条件；建立授权审批制度，应对突发事件。五、建立内部报告制度每月终，各部门要对各自当月所做工作进行总结，形成报告，报有关部门，对不完善的制度要进行完善，比如预算制度、财产保险制度、岗位责任制度等。企业财会部门要严格按照会计准则和会计制度规定编制财务报表，每月终了要写出财务情况说明书，详细说明当月各项经营指标的完成情况，每月召开一次经营分析会，分析盈亏原因，指出需要并能够改进和完善的地方，并提出解决的办法；向管理层及投资者披露相关信息，并确保信息的真实和完整，年度和季度要写出经营情况分析，为管理层及投资者下一步的宏观决策提供依据。六、完善风险评估制度为了防范规避经营风险，防止欺诈和舞弊，企业要实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对集团及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度和风险防范措施，各部门责任分离，相互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、评估和控制。无论哪一种制度都离不开良好的生存环境，集团公司一定要创造良好的内部环境才能确保内部控制制度的贯彻和执行。参考文献 [1]林曙光.中国联通内部控制制度建设[J].合作经济与科技，2010（08）. [2]曾芳.加强内部控制制度建设[J].现代经济信息，2011（20）. 作者简介：张薇（1962-），女，汉族，山西山阴县，就职于山西大同煤矿集团有限公司大友宾馆，会计师，研究方向：会计。（编辑：唐荣波） 32 Times Finance

内部控制工作的经验做法及取得的成效

随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题,对目前的内控制度进行了研究分析,提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析与解决问题。一、我单位内部控制存在的问题 1、内部控制意识不强,执行力不够良好的内控意识就是确保内控制度得以健全与实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念,对建立健全单位内部控制的重要性与现实意义认识不够,不重视内部会计控制制度系统的建设,而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理,生搬硬套,没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度,但却流于形式,弱于执行。 2、对内部会计控制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构,内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有给予足够的重视与支持,不能正确审计与鉴定会计资料与其她有关资料的正确性与真实性,主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责与权限,不能坚持内部审计的准则与原则,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有如实、公正地编写审计报告。 3、国有资产使用效率低下,流失比较严重单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值与实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往,造成国有资产管理与财务管理严重脱节,致使存量不实,账实不符,责任不清。部分单位之间互相攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法进行资产配置,致使部分资产闲置浪费,发挥不了应有的作用。

内控制度自查报告(完整版)

内控制度自查报告内控制度自查报告第一篇：内控制度落实自查报告关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况的自查报告为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【201X】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、 1 强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查

内部控制规范体系建设-整理

内部控制规范体系建设工作内容第一部分一、建立内部控制规范体系的目的： 1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度,及时识别并应对公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司整体的经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略目标的实现和可持续发展； 2、为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引,以及按照中国证监会等相关监管机构的要求。二、公司组织架构公司董事会：下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为董事会提供专业决策支持。公司总经理办公会：在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。三、内部控制工作组织保障公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参与的过程。公司董事会是公司内部控制建立健全和有效实施的责任主体,董事长为内控建设的第一责任人。在董事会的整体主导下,公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能,设立内控领导小组、内控管理小组、内控工作小组和内控评价小组,为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。 1、内控领导小组：组长：董事副组长：总经理成员：董事长、总经理、副总经理、财务总监 2、内控管理小组组长：副总经理组员：副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事 3、内控工作小组组长：副总经理组员：集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人 4、内控评价小组

组长：董事会审计委员会主任组员：董事会审计委员会委员、副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事、审计负责人四、各小组的内控建设工作职责如下: 1、内控领导小组职责 (1)主导推动内部控制的建立健全和有效实施 (2)定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报 (3) 对现存的内控问题、整改计划进行审议 (4)推动各阶段整改 (5)负责审批《内部控制管理手册》 (6)负责审批内部控制评价相关工作方案 (7)负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿 (8)负责对全年测评问题发现进行审议,并在提交董事会审议前进行基础性认定复核,同时推动整改 (9)负责审批内部控制评价报告 (10)负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项 2、内控管理小组职责 (1)审议公司内控体系建设的范围和项目计划,并提交领导小组。 (2)定期听取工作小组的汇报,对各项工作成果进行审核并向领导小组汇报。 (3)负责监督领导小组审批通过的内部控制实施方案的落实情况。 (4)协调工作中出现的各种问题,确保内控体系建设工作正常进行。 3、内控工作小组(项目组)职责 (1)负责内部控制体系建设规划和组织实施的具体工作,主要工作内容包括: ①在第一年建设期,在独立咨询顾问的指导和协助下,全面开展内部控制体系的建设与实施,逐步成为未来持续建设的具体职能机构;根据相关监管要求及不断变化,跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态,及时掌握最新内部控制理论发展状况和实践实务,开展政策调研,建立并不断完善体系框架, 组织和执行相关具体工作; ②围绕内部控制体系总体目标,制定体系建设规划,分解任务、建立实施路径与步骤,并组织实施; ③建立风险管理机制,以控制环境、风险评估控制活动、信息传递与沟通、内部监督为内

案防内控履职情况报告

案防内控履职情况报告篇一：XX-XX年案防内控履职情况报告(上传) XX-XX年度案防内控履职情况报告 ——XXX支行 XX银监分局：根据《XX银监分局关于印发《XX州银行业金融机构高级管理人员XX－XX年度履职考核实施方案》的通知》文件要求，我就XX－XX年案防内控履职情况汇报如下：一、审慎、合规经营情况： 1、坚持审慎、合规经营理念，认真解决好业务发展与合规经营之间的矛盾，在两者出现不可解决的矛盾时，首先考虑的是合规经营，宁可业务发展慢一点也要保证各条线业务的合规经营。 2、XX－XX年通过现场检查发现的问题：抽查1-6月通过工商验资E线通办理验资的业务6笔，验资资金进入账户后经办人员未在系统中作冻结处理；未与员工签订XX年度案防责任书；未建立支行案防督查发现问题和现场检查问题台账。二、内控制度建设情况： 1、上级行非常重视内控制度建设，根据各业务条线的风险点，建立了比较完善、能涵盖所有业务主要风险点的内控规章制度。

（1）个金条线方面（全部有相关文件规定）：对挂失业务、挪用客户资金、个人理财业务、帐户开立、代收付业务、存款证明业务、个人网银业务、个人结售汇业务、业务印章管理、个人大额交易等建立了相关的规章制度、操作规程和操作风险提示。（2）公司条线方面（全部有相关文件规定）：对询证函、开户证明、验资证明、资信证明等建立了相关的规章制度、操作规程和操作风险提示。（3）分行制定了《XXX银行XXX分行案件防范长效机制实施方案》和《XXX分行员工思想动态管理工作实施方案》。确保案防工作持续良好的开展下去。（4）根据《XXX省分行派驻业务经理核准与监控要点（XX 年版）》及《XXX省分行派驻业务经理履职所需规章制度清单（XX年版）》加强了对派驻业务经理的管理和网点内控合规制度执行的力度。 2、定期对各业务条线内控制度的执行情况的督查和指导由上级行统一组织实施。三、案防工作开展情况： 1、案件防控工作领导小组由分行党委组织成立。 2、根据分行的要求，认真组织落实分行制定的案防长效机制实施方案，确保各项制度执行到位。 3、结合本支行的业务特点和各岗位职责以及内控制度

内部控制建设规划工作方案-内控制度建设规划方案

潦河镇内部控制建设规划工作方案为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【2012】21号）文件要求，推动潦河镇开展内部控制工作，提高管理能力，加强廉政风险防范，现就实施单位内部控制工作提出以下方案。一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E 化（信息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，规范管理。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息

内控制度建设总结

内控制度建设总结内控制度建设总结每个工作的地方都会有制度下面是小编带来的内控制度建设总结欢迎阅读内控制度建设总结【1】为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略公司于XX年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作 xx年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本 xx年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》公司继搅拌站标准化完成后紧接着于xx年5月启动了分公司标准化建设目前已完成《分公司标准化手册》XX年4月试运行现已建立起总部分公司搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系实现公司管理无缝连接近三年来公司在内控体系的贯彻上突出“执行”二字重在“狠”、“严”上下功夫多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订有效地实现了防范风险的目的而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化促进了公司管理水平的提升主要体现在以下几个方面: 一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成

公司根据内控要求结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象进行了对照检查找出了差距和不足为此公司采取了一系列举措以确保内控体系执行有力加强培训注重宣贯确保手册相关内容人人掌握开展以集中学习和分散学习相结合标准学习与案例分析相结合全面学习和重点学习相结合培育标准化企业文化增强标准化意识各单位召开“达标活动”推进动员会统一思想提高认识全面安排部署由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师按标准手册制作PPT培训课件进行专业标准制度宣贯培训将标准制度中相关内容编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础健全内控工作网络确保组织机构落实公司成立了内控标准化体系工作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编制)进一步加强了内控工作组织领导和机构落实狠抓落实层层负责确保流程控制实现真正的落地为了使内控真正落到实处公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》明确标准化各级、各部门的职责规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施主要有:

公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告

附件7：公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告一、公司治理（一）组织架构图股东会执行监事董事会风险控制管理委员会审计薪酬委员会总经理副总经理个人担保部企业担保部市场开发部风险控制部综合管理部

（二）职能部门名称、职责经总经理办公会讨论，我公司下设个人担保部、企业担保部、市场开发部、风险控制部、综合管理部5个职能部门。个人担保部负责对个人贷款进行担保项目的受理、调查、保后管理；企业担保部负责对企业贷款进行担保项目的受理、调查、保后管理；市场部负责公司担保业务的市场开拓；风险控制部负责公司担保业务的审核、风险预警；综合管理部负责公司行政办公、人事工作、财务核算和后勤管理。（三）公司治理结构建设情况公司依据《融资性担保公司治理指引》的要求，建立了以股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，并对各主体之间相互制衡的责、权、利关系作出制度安排，保障公司建立明晰的治理结构、科学的决策机制、合理的激励机制和有效的约束机制。公司股东会共6人，分别是安达市天翼锻压工程技术有限公司法定代表人梁洪钟、大庆市澳顺汽车销售有限公司法定代表人姚兰、闫军、刘剑峰、寇松涛、冷洪波。公司股东会的主要职责为：决定公司的重大事项，包括决定担保公司的经营方针和重大投资计划，选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准公司年度财务预决算方案，对公司增资、减资等重大事项作出决议等。

公司设立董事会，选举闫军为董事长、公司法定代表人，选举姚兰、梁洪钟、寇松涛、冷洪波为董事。董事会向股东会负责，董事会职权依据法律、法规和公司章程确定。其职权为负责召集股东会会议，执行股东会决议，向股东会报告工作，决定公司的经营计划，制定年度财务预决算方案，决定内部管理机构设置，聘任或解聘总经理，制定公司基本管理制度等。董事会下设风险控制管理委员会和审计薪酬委员会。各专门委员会就公司业务合规情况、风险状况、内控制度的有效性及执行情况、经营业绩等向董事会提供专业意见，并依据董事会授权对相关情况进行监督和检查。公司设一名监事，由刘剑峰担任，监事向股东会负责，履行对董事会和高级管理层监督的职责，监事职权依据法律、法规和公司章程确定，包括检查财务会计状况，对董事、高级管理人员违反法律、法规和公司章程的行为进行监督，防止董事会、高级管理层的行为损害公司、股东、债权人、员工及其他利益相关者的合法权益，定期向股东会报告董事、高级管理人员的履职情况等。公司的高级管理层由总经理、副总经理、首席风险官、财务负责人等组成。总经理由董事会聘任，向董事会负责，总经理依照法律、法规、公司章程和董事会授权，组织开展经营管理活动。高级管理层应当根据公司发展战略，建立内部规章制度和风险管理措施，拟订经营计划并经董事会批准后组织实施。高级管理层应当按有关规定建立完善的公司内部控制体系，确保公司安全稳健运行。

内控制度建设总结

内控制度建设与执行情况

《精选总结范文》内部控制工作总结报告

2公司内控制度建设工作情况汇报1.doc

内控制度的执行情况

内控制度体系建设概述

公司内控制度建设工作情况汇报

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制度执行情况汇报

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内控制度自查报告(完整版)

内部控制规范体系建设-整理

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公司治理、内部控制和风险管理制度建设情况报告

内部控制工作的经验做法及取得的成效