低值易耗品采购管理办法
《低耗品采购实施细则》
第一条目的
规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。
第二条执行对象
本制度适用于各公司。
第三条执行部门
XX采购部及各部门。
第四条定义
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保护用品，以及在周转使用过程中的容器等，即使用期限超过一年的，并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在1000元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。
第五条内容
(一)申购程序：
1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。
2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签字；
3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，若有满足质量及数量要求的库存物品，则由仓库管理员划去该项申购物品，并签字确认。
将申购单交由采购部核价（已签合同单价的情况）寻价及议价（未签合同单价的情况）比价（单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。
将比价后的物品在财务成本会计处进行下帐，是否在预算范围内，若在预算
范围内，则签字同意购买；若不在预算范围内，则不予签字，返回申购单位协调将请购单作废，或另以特案上报签呈等方式呈总裁签核后，再依本作业程序办理。
(二)申购流程：
(三)采购程序：
接单：对于普通件，采购部定于每周三和周五接单子，其余时候均不接单，普件接单后累积于次周内统一采购到位。对于急件，申购部门须在申购单上注明“急”，并在备注栏上注明原因，否则视为普件。申购部门每周累积急件不得超过1单，生产部不得超过3单，如有特殊情况须在申购单上注明原因，经总经理签批认可后方可视为急件，否则一律作为普件处理。对于急件，采购部自接单后最迟于次日内购回。
核价：对已签定年度合同的，则可根据合同定价直接填报价格；
寻价及谈价：对未签定年度合同的则采取寻价方式了解市场价格，寻价对象是公司指定供应商或未指定供应商；低值易耗品采购员将财务所下预算物品通知供应商在规定时间内送货；（价值在600元以上由供应商送货，低于600元由公司自行拿货）
比价：单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况需要进行比价；比价最少不能少于两家供应商；比价方式为：先由供应商根据产品性能 材质 精度 规格 品牌等情况进行报价；由采购员进行有针对性的议价，根据产品性价比上报比价表。比价表必须填写完整关于产品的各种信息 供应商的联系方式 付款方式 税票及送货方式等有关情况，根据比价审核程序报批；以比价最终审核人意见为准。
购买：对价值在3000元（含）以上的需采取签定合同方式购买，价值在3000元以内的则不需签合同，直接根据审批意见进行购买。
(四)采购流程
申购部门
填写申购报部门负责人审批 报生产总监审报副总经理审采购部核价、寻价或比价 财务在预算内下帐 采购员核价、寻
价、议价或比价 部门负责人审核 财务在预算内下帐 采购员购买
(五)入库程序
验收：供应物品必须有送货清单，送货清单需明确单价、数量、品名、供应商联系方式等信息。由仓库管理员通知申购部门进行验货；
入库：经验收合格的物品方可入库，由仓库管理员认真清点数量并以实际到货数量填写入库单，入库单上必须明确品名、规格、数量、单价；对不满足要求的物品一律不得入库，若是供应商送错货则由供应商无条件退货；若是申购部门填报错误，或是采购人员拿错物品，则给予相应处罚，并由采购人员协调退回；
(六)入库流程 (七)费用报销程序
1、单据整理：采购员将采购单 入库单 发票 比价表等票据或证明材料整理好，核实准确，填报费用报销单；
2、审核：按照公司财务授权进行报销单据审核。
3、财务做帐，跟踪。
第六条 附则
(一)本实施细则最终解释权归属XX 采购部。
(二)本制度经XX 总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式生效。 仓库管理员通知申购部门验收
清点数量 填写入库单
仓库管理员通知申购部门验收
清点数量 填写入库单
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 第一章总则 第一条为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理规定。 第二章低值易耗品的概念、特点及分类 第二条低值易耗品是指劳动资料中单位价值在500元以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。 第三条纳入低值易耗品管理的标准： 1、按照定义划分，即价值和年限标准； 2、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。 3、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强、风险性大，管理难度大，易产生管理漏洞等。 4、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。 第四条低值易耗品与固定资产和其他存货的区别： 1、与固定资产的不同点：使用期限短，价值低，财务核算方法相对简化。 2、与其他存货的区别：与产品生产间接相关，独立保留实物形态。 第五条低值易耗品按用途分类： （一）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。 （二）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。 （三）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。 （四）衡器量器类：指价值低于500元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。 （五）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。（六）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。（七）、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。（八）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋等。 （九）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械，季节性使用的工用具等。 第六条低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素。采用分类适用的方法，选择一次性摊销法、五五摊销法、分期摊销法、净值摊销法。
低值易耗品采购管理规定
1．目的 为加强低值易耗物品管理，保证公司财产安全、严格控制费用开支、杜绝浪费，减少物品积压，加快资金周转，特制定本办法。 2．范围 本办法管理之低值易耗品范围为达不到公司固定资产确认标准的物品，见后附明细表，相关定义如下： 2.1 生产用低值易耗品：包括工具器具、仪器仪表、包装容器、五金配件等，另外还包含劳保用品、生产辅料等（不含食堂物资、生活用品）。 2.2 办公用低值易耗品：包括各项办公用具（指单位价值50 元以上、使用年限超过一年、未达到固定资产确认标准的办公用品，如电热壶、电话机等）、电脑配件、复印机配件、打印机配件、耗材及为提高电子设备使用性能而附加的元件等。 2.3 计量器具类低值易耗品：包括仪器仪表及量具。 3．采购流程 3.1各部门每月25日提报下月所需物品，交资材库（部分固定使用的可以按季度提报）。 3.2资材库根据各部门提交的“物品申请单”和实际库存及消耗情况，每月1 日前制定本月低值易耗品需求计划报采购部。 3.3经采购经理审核、厂长审批、总经理批准后，由采购部按计划进行采购，同时交财务备存。采购部可以根据实际情况实施定点采购集中开据发票方案。 3.4《物品申请单》和《报销单》，申请单申请人上要写清申请部门、采购原因及所需物资的要求（如品牌、规格等），报销单一定要与单笔进行核对，同时要求采购员填写清楚每笔物料的供应商店名、地址、联系电话。 3.5低值易耗品入库前，采购人员会同库管员必须及时验收实物，验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。 3.6物品购入后，采购部会同资材部及时办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。 3．7领用低值易耗品时由使用人员填写领料单，经部门负责人批准后至资材部领取，对于有重复利用价值的低值易耗品，在领用时需以旧换新。 3.8物品报废时应由使用部门填写情况说明，交资材部相关库管员核实后进行注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。 3.9对专业性较强的低值易耗品，由使用部门填写“物品申请单”，经专业人员（计量类技品负责人，办公器材类、通讯类由财务）审核，总经理批准后，由采购部实施采购，采购的物品必须经库管员实物清点后办理入库，否则库管员有权拒绝办理入库手续。 3．10对于无法预知的急用物品，均由使用部门即时填写“物品申请单”，部门负责人签 字确认，专业人员对物品的购置要求进行审核，最后由厂长和总经理批准
低值易耗品管理规定
低值易耗品管理制度 第一部份：总则 1．目的：为了进一步节约成本，规范公司低值易耗品管理工作，提高采购、库存、发放的计划性，提高办公服务效率，特制定此规定。 2．适用范围：本规定适用于公司全体员工。（包括外地员工） 3．低值易耗：除固定资产类均属低值易耗。（低于2000元/单位，不包含2000元/单位）4．低值易耗品具体分类与品名：低值易耗品包括办公用品类、劳保用品类、行政成本类、市场成本类。 4.1.办公用品类 分类 类别 库存类非库存 办公设备（低于2000元/单位）电话机 白板、标签机、碎纸机、装订机、塑封机、支 票打印机、钥匙箱、点验钞机、铁柜、空气净 化器等 IT类耗材（低于2000元/单位）刻录盘、鼠标、键盘 各种原装以及品牌硒鼓、墨盒、打印机填充墨 水、软盘等。 办公用纸复印纸、彩喷纸传真纸、相片纸、收银纸、信纸/稿纸、包装纸、卡纸、海报纸、皮纹纸、宣纸、名片纸、 其他纸品 办公用笔（低于2000元/单位）白板笔、签字笔、荧光笔、圆珠笔、 中性笔、笔芯、铅笔 钢笔、记号笔、毛笔、铅芯、激光笔、绘图笔、 粉笔等 财务用品（低于2000元/单位）凭单凭证、复写纸、印油 点验钞机、号码机、印章箱、表格单据、档案 用品、财务附件、账皮帐芯、账簿账册、印台、 原子印章、转轮印章、组合印章、湿指器、信 封信纸 本、簿类记事簿、日记簿、万用手册、宾客签到册、地 址簿、电话簿、活页 桌面用品笔筒、标签系列、便条纸、订书机、 起钉器、胶带/双面胶、胶水/胶棒、 名片册、转笔刀、壁纸刀、剪刀、 三针一钉 笔座、打孔器、地球仪、放大镜、日历座、书 立、文稿架、写字板、告示贴、修正液、修正 带、名片盒、削笔器、笔盒、笔袋、板擦、垫 板 资料管理文件筐、文件盘报刊架、杂志架、展示架、档案盒 文件夹册资料册、名片册、拉链袋、按扣袋、 档案袋 板夹、弹簧夹、打孔夹、像册、票据夹
低值易耗品的采购管理特点与难点
背景 在工作中经常需要购买办公用品（如：笔、文件夹、文具）、办公耗材（如：纸、墨盒）、电脑周边、照明（如：灯泡、电池、清洁用的设备、工具、消耗品（如：清洁剂、卫生纸、垃圾袋等）、休息室用品（如：茶、水、面巾纸等），这类物质（又称为间接物资）的采购存在以下问题： ?虽然金额不大，但仍需按照流程申请、审批，浪费时间 ?需要配置专职的采购人员，或者占据采购人员的大量时间，不能将精力花在大宗物品的采购上（虽然数量占80%，金额可能只占20%-25%） ?费用无法核算到具体部门，甚至个人 ?费用的控制集中在财务部门，占用时间而且是一种事后控制 ?由于沟通环节多，电话中描述不清，最后供应商送的货与需求不符 ?急需的商品需要不断催促供应商，浪费时间 ?对采购费用由于无法分解到具体的部门或责任人，无法控制 ?由于供应商无法了解采购历史，只能被动等待电话，可能出现刚送完货就来新电话。 希望能够做到： ?采购费用能够核算到部门，甚至个人 ?通过为部门或个人设定采购额度，费用能够预先控制 ?物资实现零库存管理，在需要时由供应商直接送到各个办公室 ?采购工作无需专人负责，按年度确定供应商后，由部门或员工直接在网上向供应商下订单 ?所有分支机构实现集中采购，由指定的少数供应商供货，获取最大折扣 ?避免日常采购经常性的审批、报销，审批权限可以下放到部门，报销工作定期由财务部门和供应商结账 采购电子商务平台提供以下主要功能： ?电子目录： 经挑选的供应商在互联网上建立电子目录（网上商城），目录中的产品与价格经过采购部门的招投标或协商（一般一个产品只选出一个供应商） ?网上购物： 员工可以部门或个人通过类似网上购物的流程选购产品（经采购部门审核过）?额度或审批控制： 经过额度控制（部门或个人，按月或按年），或经过审批，将购物车中的产品生成采购：订单
低值易耗品采购程序
低值易耗品采购程序 文件编码文件页数 低值易耗品采购程序 LFN/SMP-CG-006-00 第 1 页共 5页编制人审核人批准人编制日期审核日期批准日期颁发部门物流部执行日期分发部门总经理、物流部、质量部、技术部、生产部印发(5)份归档(2)份 1目的:建立低值易耗品采购程序，是为了保质、保量、高效的满足企业生产经营所需低值易耗品的 采购工作。 2适用范围:适应于陕西老蜂农生物科技有限责任公司，生产所需的低值易耗品采购。 3职责: 3.1使用部门提出低值易耗品需求计划。 3.2采购部负责具体采购工作。 3.3后勤管理部负责包低值易耗品的接收、入库手续的办理以及储存和防护; 3.4使用部门负责物品的验收。 3.5财务部负责低值易耗品入库审核、货款的办理。 4内容: 4.1接收低值易耗品需求计划: 4.1.1后勤管理员依据库存和各部门的需求计划，填写《物料采购单》，由后勤(人事主管)、物流厂长签字确认后交由零星采购员采购。 4.2低值易耗品采购: 4.2.1采购员接收到《物料采购申请单》与后勤管理员进行对接确认。对不确定的商品要求提供样品。 4.2.2采购员依据《物料采购申请单》分类商品，明确出行路线。
4.2.3采购员按采购商品的规格、材质、质量询问不同商家进行对比选择合适的商家。 4.2.4采购商品应当根据购货清单清点数量，验明品质后开具相应的发票。 4.3低值易耗品入库: 4.3.1采购商品运回工厂后应立即交后勤管理员，后勤管理员依据《物料采购单》核对数量、规格、型号，并进行验收。 4.3.2后勤管理员如不能确认产品的质量或型号，交由使用部门进行验收。 4.3.3验收合格后，后勤管理员依据《物料采购申请单》上的验收数量，填写入库单。 4.4报账: 4.4.1采购员填写费用报销单附入库单、物料采购单、收款收据、发票。由采购主管、物流主管、财务会计、总经理、财务主管审核后，交财务出纳领款。 文件编码文件页数 低值易耗品采购程序 LFN/SMP-CG-006-00 第 2 页共 5 页 5采购流程图(采购流程图详见下一页) .相关表单 6 6.1《物料采购申请单》 6.2《采购订单》
生产用低值易耗品管理制度
生产用低值易耗品管理制度（草稿） 1目的： 生产用低值易耗品管理，关系到企业的经济效益，体现企业组织生产的能力，反映了企业管理水平。根据本公司的实际情况，为加强企业管理，减少损失浪费，特制定本制度。 2 适用范围：本制度适用于本公司各部门。 3 低值易耗品定义 低值易耗品是指不具备固定资产条件的劳动资料，如：办公用品、生产用工具、工作服、通用器材、电缆、生产用备品、特种劳动保护用品等。 4 职责与权限 4.1 行政人事部是生产用低值易耗品的主管部门，负责制定、解释本制度，并对重要低值易耗品的购置、支出、回收、调配、列销等进行管理；对全部生产用低值易耗品的购置、支出、使用、保管、维修、报废等工作进行监督、检查。 4.2 生产技术部负责组织提报生产用低值易耗品的产品采购计划。 4.3 行政人事部负责低值易耗品中办公用、劳保用品、特种劳动保护用品部分制定发放标准，并负责组织审核、批准特种劳动保护用品的产品采购计划，以及发放工作的监督、检查。 4.4 生产技术部及下属提取车间、固体制剂车间、行政人事部,负责本部门生产用低值易耗品的管理工作；负责核算出劳动保护用品购置数量，配合物料采供部提报采购计划，负责具体发放工
作。 4.5 行政人事部，负责编制与设备相关低值易耗品的产品采购计划，以及设备配件、备件、专用工具、维修工具等的管理。 5 管理内容与要求 5.1 在用低值易耗品 行政人事部根据不同品种、价值高低、易损程度等因素，分别建立《个人劳保、工具卡片》、《班(组)领用工具纪录本》、《行政人事部工具保管帐》以及《低值易耗品丢失、损坏、报废、列销审批单》进行管理。 5.2 行政人事部按身份证号给每位职工建立《个人劳保、工具卡片》 5.2.1 对于劳动保护政策规定及安全质量部门给行政人事部有 书面发放标准，拥有个人劳动保护待遇职工的劳保用品，以及特种作业、技术工人使用的专用工具，实行发放到个人的管理方式。领用者个人负使用、保管与返还（指工具）的责任。 5.2.2 个人劳动保护用品及工具发放时，领用者在《个人劳保、工具卡片》上签收。领用者工作变动时，应及时主动将工具返回行政人事部，工作人员在《个人劳保、工具卡片》上予以签收认可，并注销。对于无故不返回工具的领用人，行政人事部拥有对其扣工具款的权利。 5.2.3 行政人事部负责人定期将《个人劳保、工具卡片》中的每名职工的身份证号、姓名、职名，以及领用的工作服、工作鞋、
低值易耗品及行政费用的管理制度
低值易耗品及行政费用的管理制度 低值易耗品管理 1、低值易耗品是指使用年限超过一年，单位价值在2000元以下， 200元以上的家具、工具和小型设备，低值易耗品的分类繁多，为便于管理和核算，其分类与固定资产相同； 2、由于低值易耗品价值低、期限短、品种多、更换频繁，为便于 核算，将其视同物料分为在库和在用两个阶段核算；3、低值易耗品摊销的核算方法采用一次性摊销法； 4、管理部门应根据各使用部门提出的使用情况考虑到适当的储 备，按月、季、年提出采购计划，由财务部落实资金，报总经理批准方能采购。计划外采购的，财务部不予报销；5、不论实物的金额大小，不管采购渠道如何，所有购入物品一律经仓库办理入库手续，无入库手续，财务部不予报账；6、使用部门应指定兼职人员负责办理低值易耗品的领用手续，为 加强管理使物尽其能，采用以旧换新的办法； 7、月末盘点、出盘点表，实盘数必须与会计的账面金额相符。 行政费用管理 1.每月行政部库管、依据各部门领用情况填制的“物品领用本”发 放物品，月末行政部将部门确认无误的“物品领用本”交财务部，财务部将对其费用进行核算并纳入其利润中心考核范围。 2.复印纸、传真费、美工用品、电脑配件、其他费用及电话费由行 政部管理发放，月末进行盘点，盘点结果报财务部 3.财务部将根据盘点结果与各部门领用本进行核对，差异部分将由
行政部负责赔偿。 固定资产管理制度 总则 1、为加强固定资产管理，明确责任、保护固定资产的完整无缺，充分发挥固定资产的最大效能特制定本制度。 2、固定资产的标准及范围 （1）、固定资产包括房屋及建筑物、计算机设备、运输工具、机器设备、办公设备、卖场设备。 （2）、凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为固定资产。（3）、凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 第一条低值易耗品是总校及其所属各学校进行教育教学等工作必备的物资条件，为了加强低值易耗品管理，加强对低值易耗品采购过程的管理，防止浪费和杜绝违纪、违规行为的发生，提高工作效率、保障总校各项工作的正常开展，根据上级有关规定，结合总校实际情况，制定本办法。 第二条低值易耗品是指单位价值在XX元以下、且不属于成批量购置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品两部分组成。消耗品指使用时间在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用时间超过一年以上的低值易耗品。 第二章低值易耗品管理原则 第三条低值易耗品由学校实施全面管理，总校协调、监督并对相应经费实施宏观指导；机关由部门管理为主、行政管理部实施监督、控制、指导。 第四条学校应当制订低值易耗品使用管理办法。学校应当实行部门公用低值易耗品专人负责制、个人领用低值易耗品个人保管制、消耗部门专人建帐管理制、对部门共用或个人领用的耐用品卡片管理制。总务处是学校实施低值易耗品管理职能部门。 第五条低值易耗品的采购、领用应当遵循“注重效益，厉行节约”的原则。做到既要保证教育教学需要，又要防止积压浪费。对大多数低值易耗品，学校要实行“零库存”。
第六条低值易耗品必须坚持先入库后领用的管理原则。 第七条应当不断加强对贵重、稀缺、民用性强的低值易耗品的监督管理。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品，必须按相关管理规定保管或领用，学校应当确定专人负责管理，并采取必要的劳动保护与安全措施，保证人身和物品安全。对易燃、易爆、有毒、放射性及其他危险低值易耗品应当限量购置或发放，原则上不允许备用。 第八条学校总务处对低值易耗品比价采购负责，对招标采购程序具有监督权，对招标采购效果具有核查权。 第三章低值易耗品购置 第九条为了确保学校的持续健康发展，保证学校使用和控制好教育经费，学校应当科学有效的做好低值易耗品购置管理工作。购置低值易耗品一般采用领料、采购、调拨等方式。 第十条低值易耗品的购置计划应当按照以下程序产生： 低值易耗品需求部门，应当按照“既不影响工作，又要防止浪费”的原则，向总务处提出低值易耗品需求申请。 总务处根据《低值易耗品需求申请》和学校实际情况向校长提出学校低值易耗品领、购计划。 低值易耗品领、购计划审批：领或购总额在10000元以下，由校长协商审批；领或购总额在10000元以上，应当经领导班子会议讨论确定后由校长签批。
采购业务流程及方案
采购业务流程及说明 一、采购的容 本流程所指的采购业务是指对采购生产性物料（原材料、包装材料、五金配件、低值易耗品）和非生产性物料（办公劳保用品）的供应计划、采购作业、物料入库、付款结算等业务流程中的重要节点进行全面监控和管理。 二、采购流程
三、采购流程说明 ?由资产的使用部门提出采购申请，填制《采购申请单》； ?《采购申请单》交资产使用部门主管领导审批； ?将经审批的《采购申请单》报经济运行部，由经济运行部进行审核并备案。 ?由经济运行部开具《采购订单》，并将《采购订单》传递给采购部门。采购部门据此制定采购计划； ?采购员根据采购计划具体安排采购作业， ?采购物资回来后，由采购员、对销售人员（或运输人员）以及仓库管理人员负责办理材料入库。并索取销售发票； ?仓库管理人员认真检验核实采购的物资后，开具《材料入库单》； ?将由对开具的销售发票和《材料入库单》传递给财务部门； ?请购人员填制《付款审批卡》，经请购部门主管领导审批后； ?财务部门根据销售发票和《材料入库单》做账务处理； 四、关键控制点 各使用部门的需求和请购 采购申请的审批和审核 采购计划制定
采购定价 合同签订和审核 付款式和程序 与供应商的对账 五、部门设置与职责 ?采购部： 直接参与制定公司在既定会计期间整体采购政策和预算安排，规划采购部部具体业务的管理模式； 实施物资的采购、运输、仓储，相关的物资购存进度及结构规划、物料实物管理、物料流转帐表和报告、物料成本控制、物料信息管理； 定期对原始信息数据进行分类汇总和其他形式的加工，充实基本数据库，提交相应报表，为管理部门提供多层次的决策信息支持； 采购部部设一名采购主管，采购员2—3名； ?经济运行部： 经济运行部是公司采购业务的归口管理部门； 按业务控制要点和权限划分围参与采购、仓储、存货管理等采购业务控制，主要职权包括采购计划和资金计划的审定、重要合同会签、 参与和监督招标议标采购、以及相关控制评价工作。 对采购合同进行法律条款审定，协调仲裁采购纠纷，采购催交和检验，并负责最后合同签章。 负责建立健全采购信息数据库，收集、整理供应商和材料市场的基础
低值易耗品采购管理规定
低值易耗品采购管理规 定 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
1．目的 为加强低值易耗物品管理，保证公司财产安全、严格控制费用开支、杜绝浪费，减少物品积压，加快资金周转，特制定本办法。 2．范围 本办法管理之低值易耗品范围为达不到公司固定资产确认标准的物品，见后附明细表，相关定义如下： 2.1 生产用低值易耗品：包括工具器具、仪器仪表、包装容器、五金配件等，另外还包含劳保用品、生产辅料等（不含食堂物资、生活用品）。 2.2 办公用低值易耗品：包括各项办公用具（指单位价值50 元以上、使用年限超过一年、未达到固定资产确认标准的办公用品，如电热壶、电话机等）、电脑配件、复印机配件、打印机配件、耗材及为提高电子设备使用性能而附加的元件等。 2.3 计量器具类低值易耗品：包括仪器仪表及量具。 3．采购流程 3.1各部门每月25日提报下月所需物品，交资材库（部分固定使用的可以按季度提报）。 3.2资材库根据各部门提交的“物品申请单”和实际库存及消耗情况，每月1 日前制定本月低值易耗品需求计划报采购部。 3.3经采购经理审核、厂长审批、总经理批准后，由采购部按计划进行采购，同时交财务备存。采购部可以根据实际情况实施定点采购集中开据发票方案。 3.4《物品申请单》和《报销单》，申请单申请人上要写清申请部门、采购原因及所需物资的要求（如品牌、规格等），报销单一定要与单笔进行核对，同时要求采购员填写清楚每笔物料的供应商店名、地址、联系电话。 3.5低值易耗品入库前，采购人员会同库管员必须及时验收实物，验收时
必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续。 3.6物品购入后，采购部会同资材部及时办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。 3．7领用低值易耗品时由使用人员填写领料单，经部门负责人批准后至资材部领取，对于有重复利用价值的低值易耗品，在领用时需以旧换新。 3.8物品报废时应由使用部门填写情况说明，交资材部相关库管员核实后进行注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。 3.9对专业性较强的低值易耗品，由使用部门填写“物品申请单”，经专业人员（计量类技品负责人，办公器材类、通讯类由财务）审核，总经理批准后，由采购部实施采购，采购的物品必须经库管员实物清点后办理入库，否则库管员有权拒绝办理入库手续。 3．10对于无法预知的急用物品，均由使用部门即时填写“物品申请单”，部门负责人签 字确认，专业人员对物品的购置要求进行审核，最后由厂长和总经理批准 3．11财务将所有低值物料进行编码，按品名、规格、品牌等进行编码并纳入系统管理，要求实现能清楚反映单件物料的每次的采购价格及走势。 3．12各部门领取所申报的物料时填写领料单，由主任签字，才可以发放；具体由资材部负责管理。 3.13低值易耗品核对制度：日常低值易耗品由各部门车间进行自查工作，确保资产安全、正常使用，做到帐实相符；年中、年末低值易耗品盘点由各部门车间进行全面盘点。财务部进行监盘。盘点结束后，由资材部分在用、在库低值易耗品编制盘点表，注明帐载数量、实盘数量，将该表报送财务部进行相关帐务处理。 4．其它 5．1物品申请单 5．2附录A 低值易耗品明细 青岛舜能机械有限公司 2010年12
低值易耗品管理流程
附件2：低值易耗品管理流程说明 一、界定原则 根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类： (一)低值耐用品 指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为： 1．办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。 2．办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。 3．生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。 4．生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。 5．劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等 (二)耗材 指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：： 1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。 2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。 二、管理流程 1.低值易耗品年度预算 业务流程： 部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算 业务说明： 每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。 2、低值易耗品的申请、购置和报销 业务流程： (1)购置审批流程 部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐 (2)报销流程
低值易耗品采购管理办法
《低耗品采购实施细则》 第一条目的 规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。 第二条执行对象 本制度适用于各公司。 第三条执行部门 XX采购部及各部门。 第四条定义 低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保护用品，以及在周转使用过程中的容器等，即使用期限超过一年的，并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在1000元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。 第五条内容 (一)申购程序： 1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。 2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签字； 3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，若有满足质量及数量要求的库存物品，则由仓库管理员划去该项申购物品，并签字确认。 将申购单交由采购部核价（已签合同单价的情况）寻价及议价（未签合同单价的情况）比价（单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。 将比价后的物品在财务成本会计处进行下帐，是否在预算范围内，若在预算
范围内，则签字同意购买；若不在预算范围内，则不予签字，返回申购单位协调 将请购单作废，或另以特案上报签呈等方式呈总裁签核后，再依本作业程序办理。 (二)申购流程： (三)采购程序： 接单：对于普通件，采购部定于每周三和周五接单子，其余时候均不接单， 普件接单后累积于次周内统一采购到位。对于急件，申购部门须在申购单上注明“急”，并在备注栏上注明原因，否则视为普件。申购部门每周累积急件不得超过1单，生产部不得超过3单，如有特殊情况须在申购单上注明原因，经总经理签批认可后方可视为急件，否则一律作为普件处理。对于急件，采购部自接单后最 迟于次日内购回。 核价：对已签定年度合同的，则可根据合同定价直接填报价格； 寻价及谈价：对未签定年度合同的则采取寻价方式了解市场价格，寻价对 象是公司指定供应商或未指定供应商；低值易耗品采购员将财务所下预算物品通知供应商在规定时间内送货；（价值在600 元以上由供应商送货，低于600元由 公司自行拿货） 比价：单品单价在 600 元以上或单品累计金额在3000元以上情况需要进行 比价；比价最少不能少于两家供应商；比价方式为：先由供应商根据产品性能 材质 精度 规格 品牌等情况进行报价；由采购员进行有针对性的议价，根据产品性价比上报比价表。比价表必须填写完整关于产品的各种信息 供应商的联系方式 付款方式 税票及送货方式等有关情况，根据比价审核程序报批；以比价最终审核人意见为准。 购买：对价值在3000元（含）以上的需采取签定合同方式购买，价值在3000 元以内的则不需签合同，直接根据审批意见进行购买。 (四)采购流程
低值易耗品、劳保用品、材料管理制度
办公用品、低值易耗品、劳保用品、材料管理制度 一、总则 为加强本公司办公用品、低值易耗品、劳保用品及材料管理，节约成本，提高效率，规范流程，明确责任，避免浪费发生，特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于本浮桥所有员工。 三、职责 办公用品、低值易耗品由综合部集中统一管理，劳保用品及材料由安全、生产部集中统一管理。 四、采购、领用 （1）公司各部门所需要的低值易耗品、办公用品、生产材料及劳保用品统一采购，由部门负责人提出申请、列出采购清单，由经理审批签字后采购，未经批准，任何部门和个人不得擅自采购。 （2）采购员在接到采购清单后，与仓管核对库存情况，确认库存无可用或可替代的物品后，组织实施采购，采购应做到货比三家，尽最大可能控制好采购成本，采购后及时填写入库单，入库单有经办人、保管员签字，办理入库手续。 （3）物品领用必须履行严格的手续，填写物品出库单，由领用人、保管员、负责人签字，保管员根据出库单登记账本。
五、费用报销 （1）采购人员在采购材料及用品后应及时报销， （2）报销时应填写费用报销审批表，报销单应附带发票、明细表、入库单等；入库单必须有采购员、保管员签字。 (3)出纳员收到报销单后，应再次确认报销单附带凭证是否满足报销要求、相对应物资单价和总金额以及签收人的签字，确认无误的准予报销。 六、注意事项 （1）所有办公、劳保用品及各种生产设备、工具应做公用，私自带出公司者应按办公用品两倍的价格从当月工资中扣出。 （2）如因人为因素毁坏的，需原价赔偿。 （3）员工应自觉爱护公共财物，如有不正当或不合理使用而损坏应照价赔付，因保管不善丢失的，需折价赔偿。 二0一六年一月
酒店低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法 1。为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。 2。低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。 3。本公司规定，单位价值在50 元—1000 元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。4．低值易耗品的核算办法： （一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。 （二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。（三）分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。 （四）低值易耗品摊销期限： 不锈钢类2 年 陶瓷类1.5 年 铁制、铝制品1 年 维修工具1.5 年 毛毯2 年 口布、毛巾类1.5 年 玻璃制品0.5 年 其他均为1 年 低值易耗品的摊销方法根据其使用期限的长短采用分期摊销法。 5．低值易耗品的购置与入库： 6．低值易耗品由公司采购部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经总经理审批后，方可办理。 7 。低值易耗品购入后，统一由公司仓库负责验收入库，保管员应认真核对低低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。 8。保管员核对无误后，填写验收单并签字。验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。 9。低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。 10 低值易耗品的领用： （一）各部门需用低值易耗品时，应填制“低值易耗品领用凭单”，经使用部门负责人审核、签字后，到仓库领取，保管员要对“值易耗品领用凭单”认真审查，内容不完整，手续不全备的应拒绝发货。 （二）“低值易耗品领用凭单”一式四联，采用一物一单制。 第一联：存根 第二联：实体财务记帐凭单 第三联：公司财务记帐凭单 第四联：使用部门 （三）使用部门将“低值易耗品领用凭单”分类顺序保管，以单代帐，作为进行实物管理的依据，并据以登记本部门物品清单。
酒店低值易耗品管理制度
低值易耗品管理办法 目录 低值易耗品管理办法 1 一、低值易耗品的定义 3 3 低值易耗品的特点二、 3 、低值易耗品的分类三四、低值易耗品使用期限 3 五、低值易耗品台账的建立 4 六、各管理部门的具体职责划分 4 七、部门内部低值易耗品的使用及管理要求 4 5 、低值易耗品的库房管理要求八5 低值易耗品的购置与入库九、 6 、十低值易耗品的领用及使用十一、低值易耗品的转移，退库和经管人变更 6 7 ）（十二、低值易耗品的赔偿罚则8 十三、低值易耗品的报废8 十四、低值易耗品的盘点制度 8 低值易耗品的财务核算与控制管理办法十五、9 低值易耗品的结账与报账十六、低值易耗品管理办法现结合酒店实际情况，特制定本条例。，为了加强酒店低值易耗品的管理，明确部门员工的职责一、低值易耗品的定义 重复使用且保持原实物形态的能独，，500是指单位价值在元以下，且使用年限较长不足为固定资产的。立发挥作用的物品、二低值易耗品的特点、风险性大、管理难度大流动性强使用年限短数量大价值低、品种多、、易损耗、，购置报废比较频繁，、易产生管理漏洞等。低值易耗品的分类三、 1.、办公桌椅档案柜、工作台等、、，：办公用具各种办公家具用具如：保险柜沙发音响设饮水机、风扇、、电暖器验钞机如各种不足以固定资产核算的电器用品电器用品 2. ：，：、、、备电话机移动硬盘等枕套被套、如客房用床单客房及餐厅对客使用的布艺制品：布草 3. ，、、毛巾、。 值易耗品及时登记到台账上，并且不定期对使用人所管理的低值易耗品进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。 4.低值易耗品管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门在用低值易耗品的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除酒店通报批评外，另按公司购进价值的100%进行赔偿，部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由其他部门各相关管理人员按公司财产损失赔偿规定分解落实。 5.在各部门的第一负责人及资产管理员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度 1 范围 本制度适用于公司。 本制度包括低值易耗品的申购、验收、登记、领用、调拨、维护、保管、赔偿、报废、盘点等工作。 2 定义 低值易耗品指满足下列条件之一，且不属于固定资产范围内的物品： 1）使用年限在一年以下的生产经营用的物品； 2）使用年限在2年以下的非生产经营用的物品； 3）使用年限在2年以上，但单位价值在2000元以下的非生产经营用的物品。 3 职责 3.1行政部 3.1.1 负责建立、完善公司低值易耗品管理制度。 3.1.2 负责低值易耗品的购置、验收、领用、调拨、盘点、报废等工作。 3.1.3 对各项目部低值易耗品管理进行指导。 4 管理制度 4.1低值易耗品范围 低值易耗品按低值品和易耗品分类管理。 4.1.1低值品包括： 1）办公家具：办公桌椅、电脑桌椅、会议桌椅、沙发、茶几、文件橱等； 2）办公设备：电暖气、保险柜等； 3）电子信息产品：打印机、传真机、复印机、扫描仪、电话机等。 4）其他：单位价值在50元以上的有循环利用价值的非易耗品。 4.1.2 易耗品包括： 打印机耗材：打印机使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。 4.2 低值易耗品申购 4.2.1低值品购置由所需部门（项目部）提出使用需求，并填写“低值品申购单”（见附表
一），经部门负责人和公司总经理审批后提交行政部，行政部根据实际情况进行购置或调配。 4.2.2易耗品购置由所需部门向行政部提出使用需求，经行政部确认后根据实际情况进行购置或调配。 4.3 低值易耗品验收、登记、领用 4.3.1办公用低值易耗品购置后由财务管理部会同行政部进行验收，填写”低值易耗品领用登记簿”。 4.3.2 验收合格后，财务管理部在公司财务管理信息系统中对低值品进行登记，按照要求录入相关信息，包括：低值品名称、数量、验收人、使用人等。 4.3.3 低值品登记后，行政部通知使用人领用，并进行领用登记。由使用人填写“低值易耗品领用登记簿”进行领用。如使用人未填写领用单，行政部将不予领用。 4.3.4员工离职或调出时，应将所使用低值品全数交还行政部，以便调剂分配，合理利用资源。 4.4低值易耗品维护、保管、赔偿 4.4.1使用部门和使用人应做好低值品日常管理及维护保养工作，不得转借或将物品用做与工作无关的事情。如因保管不当造成物品丢失或损坏，按照公司相关规定予以赔偿。 4.4.2 易耗品各部门应本着节约使用的原则，避免浪费情况发生，不得将易耗品用于与工作无关的事情。 4.5 低值易耗品报废 4.5.1 低值品报废的条件 1）达到使用寿命，无法继续使用； 2）虽未达到使用寿命，但主体或主要部件自然损坏，多次维修无效，经鉴定无法使用的； 3）淘汰机型已无配件来源或维修成本较高，无维修价值的； 4）因自然灾害或非常事故造成损毁无法修复的。 4.5.2 低值品满足报废条件，由使用部门或使用人提出申请，填写“低值品报废单”（见附表二），经审批同意后予以报废； 4.5.3 易耗品由使用人提出报废申请，经行政部确认满足报废条件后予以报废。 4.6低值品盘点 行政部每年与财务管理部共同对总部低值品进行一次盘点，各部门应予以配合。盘点中如发现实际情况与账目不符，使用人应以书面形式说明原因；如人为因素造成物品丢失或损坏，按照集团相关规定予以赔偿。
低值易耗品管理流程
低值易耗品管理流程 一、界定原则 根据本公司实际情况，将低值易耗品分为两大类： (一)低值耐用品 指单位价值低于2000元以下，使用年限一年以上的，并在使用过程中保持原有物质形态，未列入固定资产管理的各种用具、器具等，按使用性能可分为： 1．办公家具：办公桌椅、文件柜、档案柜等。 2．办公设备：打印机、扫描仪、刻录机、饮水机、碎纸机、扫描枪、计算器、传真机、电话机、电风扇等。 3．生产工具：夹具、模具、工作台、防静电推车、货架、托盘、料车、各类螺丝刀、电烙铁、吸焊枪、热风枪、生产用柜等。 4．生产仪表：数字万用表、游标卡尺、数字温度仪、秒表、电源等。 5．劳保用品：发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护品等 (二)耗材 指使用后不能恢复原有物质形态的一次性消耗品，按使用性能可分为：： 1.办公用品：笔、纸、文件夹、胶水、橡皮、传真机色带等。 2.电脑耗材：硒鼓，色带，墨盒，鼠标，键盘，U盘，硬盘，软盘，打印纸等。 二、管理流程 1.低值易耗品年度预算 业务流程： 部门低值易耗品年度预算→归口管理部门、财务部审核→公司年度预算 业务说明： 每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向各归口管理部门上报低值易耗品的购置年度预算，各归口管理部门会同财务部平衡预算后，列入公司年度预算，经批准后执行。 2、低值易耗品的申请、购置和报销 业务流程： (1)购置审批流程 部门低值易耗品管理员填写<<购置申请单>>→部门预算管理员审核→部门经理审批→（重大项目）经党群工作部审计室评估→主管公司级领导审批→总经理审批→归口管理部门购买→领用并登记台帐
(2)报销流程 部门低值易耗品管理员登记发票(附<<购置申请单>>)→部门经理签字→主管公司级领导签字→总经理签字→财务部预算员审核→财务入帐 业务说明： 低值易耗品的购置、实物收发和台帐管理，采用“谁采购由谁管理”的方法，由归口部门统一管理，： (1)电脑耗材由信息中心采购。 (2)生产工具由产品供应部采购。 (3)其他低值易耗品由办公定采购。 购置时尽量采用批量采购的方式。审批权限参见费用报销中关于低值易耗品相关规定。 3、低值易耗品的收发存管理 业务流程： 使用部门根据本部门实际需求填写领用单→部门预算管理员审核登记→部门经理审批→主管领导或总经理审批（其中总经理审批只适用于耐用品）→承办部门领导审批→承办人办理→申请人领用。 业务说明： (1)入库、登帐 购置的低值易耗品到达仓库或员工交回的低值耐用品，应办理入库手续，填写<<低耗品入库单>>，由保管员及时清点、验收并登记入帐；不需办理入库手续的，应由低值易耗品管理员及时登记。 归口管理部门(包括办公室、信息中心和产品供应部)建立低耗品台帐，进行分类管理，同时凭入库单及相关票据到财务部报销。 (2)领用、登帐 A．低值耐用品 归口管理部门根据经各级领导审批的领用单，发出低值耐用品并及时登记台帐，同时按员工名册登记台帐，在该员工因调离、停职、离职或退休等原因不在本部门工作时，必须由归口管理部门落实相关低值耐用品交回手续。 业务流程图如下：
低值易耗品管理制度
第一章总则 第一条目的 为加强对低值易耗品的管控，规避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。 第二条低值易耗品范围 本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。 第二章低值易耗品申购 第三条仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的安全库存，低值易耗品申购应结合安全库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约成本为原则。 第四条《申购单》要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。 《申购单》上的签字人员需要履行以下职责： 申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货时间等信息； 部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性； 仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存； 总经理：批准低值易耗品的采购。 第五条财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附项目完整、签字齐全的《申购单》，否则不予付款。 第三章低值易耗品收货
第六条仓库管理员依据手续齐全的《申购单》、发票、收款收据、《过磅单》、送货单收货。《申购单》中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损失由申购部门、采购部门承担，仓库管理员不承担责任；如收取了，仓库管理员也要承担责任。 仓库管理员对与《申购单》不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具《入库单》，并要求送货人确认后签字。 第七条对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的，仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在《质量检验单》上签字确认。 第八条采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外的地方，采购员须及时通知仓库管理员验收并开具《入库单》。 第九条以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在《过磅单》上签字确认，过秤人须在《入库单》上签字确认。 第四章低值易耗品保管 第十条仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得乱堆乱放。 第十一条低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。 第十二条对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后向关联公司调拨、外卖或报废处理。 第十三条仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证低值易耗品的安全。 第十四条仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账，实时掌握各类低值易耗品的库存情况，确保账实相符。 第五章低值易耗品领用 第十五条仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见《低值易耗品领用明细表》。 第十六条领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在《出库单》上签字，不允许先领低值易耗品后在《出库单》上补签字。