银行分行财务开支审批及管理操作流程

＃＃银行分行财务开支审批及管理操作流程

切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施《中国农业银行财务管理制度》、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，＃＃分行财务开支审批及管理应遵循以下流程：

一、报帐的流程及要求：

1、分行机关单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。

2、分行机关单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在《大额开支审批管理台帐》(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。

3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理，在配置的额度内包干使用，据实列支，超支自负。购买办公、清洁用品等后建立台帐进行管理。

二：人员费用支出的管理

1、工资性支出的管理。长期合同工、短期合同工的工资、奖金（绩效工资）、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。员工工资由综合管理部负责管理。综合管理部按工资管理的有关规定，每月月初向财会运营部提供全行员工当月工资表的电子文本和纸质文本。由综合管理部、财会运营部经理审核，行长审批后，送交财会运营部列支。

2、各项提留支出的管理。

（1）职工福利费的使用范围及标准：职工福利费在省行下达的预算额度内使用，由综合管理部负责管理，职工福利费的按有关规定开支使用。

（2）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决员工困难救济等事项，每年由工会办公会一事一议。

三：业务管理费用支出的管理

1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理

(1)各部室按实际工作所需，提出书面清单报综合管理部，经经理审批后，由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在20000元以上的，经财审会委同意后方可采购。

(2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购人员完成采购任务，按规定办完验收、入库手续、登记《办公用品领用登记薄》并由保管人签字后，方可办理费用报销手续。各部室领用时，指定专人到综合管理部领用，并签字登记《办公用品领用登记薄》，

做到购买、入库、领用、出库、库存五相符。综合管理部对低质易耗品进行清理盘点，并将盘点情况向经理。

(3)各部室不得自行购置办公用品，如因待殊情况确需购置，需报经综合管理部同意方可购置。

银行授权管理操作流程

授权管理操作流程 1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）授权管理的流程及控制要点，旨在加强统一授权管理，健全内控和自我约束机制，确保业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权风险得到有效的管理和控制。 2适用范围本文件适用于本行在业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权。 3定义、缩写与分类 3.1定义 1）授权：是指本行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。 2）基本授权：是指授予被授权人和（转）被授权人从事经营范围内的一般业务经营活动及人事和财务管理活动权限的规定。 3）特别授权：是指对法定经营范围内超过基本授权范围的某一特定事项的授权或某项特殊业务、创新业务的授权。经特别授权产生被授权人的特别业务权限只能由被授权人自己行使，但特别授权书上注明允许转授权的情况除外。 4）临时授权：是指（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位3个工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。 5）直接授权：是指本行在其法定经营范围内授予本行行长（或主持全面工作的副行长下同）以及本行直属委员会或领导小组等从事职务行为的具体规定。本行的董事长代表本行履行授权人的职责。 6）转授权：是指经本行同意，被授权人在其被授予的权限范围内，授予他人从事某项职务活动的具体规定，包括：本行行长根据本行章程规定或其他有效授权依据，对本行副行长、本行部门经理及辖内分支机构负责人的转授权。辖内分支机构负责人在转授权权限内对其副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员的再转授权；以及本行部门经理在转授权权限内对本部门内重要岗位人员的再转授权等，副行长、会

建设公司财务管理制度和流程图

目录第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) No table of contents entries found.第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、

规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；第四章财务管理部组织结构图

银行授权管理的问题与对策

银行授权管理的问题与对策近年来，股份制商业银行在全国设点布局迅速增加，增设分支机构数量庞大，分支机构层级趋于复杂，业务经营情况不断变化，建立以统一管理、分级授权为基础的授信授权体系，合理确定授信权限，在提高审批效率的同时有效防范风险，对商业银行提高信贷经营效率具有重要意义。授权管理的主要内容商业银行授信业务授权是指商业银行总行在法定范围内，对各业务职能部门、分支机构及关键业务岗位授予相应的授信业务经营和管理权限，各分支机构只能在总行的授权范围内开展授信业务。从本质上看，商业银行授信业务授权即是由总行作为授权人、分支机构作为受权人、受权人在被授予的基本授权、特别授权内行使决策权和行动权。商业银行授权管理与组织架构密切相关。商业银行的组织结构特点是“三级管理、一级经营”，授权管理体制具有统一法人、分级管理、层层负责的明显特征，因此，授信业务授权管理在实际操作中又具体包括三个层次的内容：总行对一级分行的直接授权；一级分行对二级分行的转授权；二级分行对异地支行的再转授权。授权管理存在的主要问题授权行为一般由工作指派、权力授予、责任创造三种要素构成，称为授权的三要件。在商业银行内部授权管理中，权力授予是核心的问题，权力授予的适度问题是授权管理的难点所在。授权不足、授权过度，都是影响商业银行信

贷效率的重大问题。近年来，商业银行高度重视提升信贷资产质量，相应地加强了对授信业务的授权管理，上收了分支机构部分高风险授信业务的审批权限，将过于分散的分支机构审批权上收总行进行集中审批。缩小授权对当时防范地方政府干预、加强项目融资和风险较高的新产品准入的合规性管理，确实起到了保证信贷质量不下降的良好作用。但是，随着政府干预行为的减少和金融秩序的逐步好转，市场竞争日益激烈，分支机构为尽快摆脱目前的经营困境，要求开辟新的效益增长点，相应地要求总行扩大授权，解决因授权不足导致的审批链长、审批效率低下的问题。授权不足给信贷效率带来的主要损失有以下几个方面。市场竞争力下降国内商业银行不同程度地感受到生存与发展面临巨大压力，尤其是分支机构承担一线经营目标任务，在业务与同业竞争中犹如“逆水行舟、不进则退”，在这种情况下，寻求发展必然成为分支机构的一项重要选择，争取客户和市场成为主要的工作目标。在同业金融工具同质化的情况下，审批快慢、审批额度高低就成为营销优质客户的差异化工具，扩大授权相应地成为分支机构提高营销效率、增强市场竞争力的选择工具。审批资源浪费在授信业务流程中，分支机构最为关注上报授信项目的审批效率。根据商业银行目前业务发展政策，对公业务主要体现在要求加强同大型优质客户发展合作。一般而言，大型企业提出的业务需求反映在授信业务上都存在金额大、时间紧的特点，而对分支机构授权不足，意味着审批层次提高，上报审批时间拉长。当一些优质信贷客户急需信贷支持时，商业银行不能有效地及时提供，错过了发展中的业务时机，既浪费了审批资源，又会影响到银行

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

财务管理制度及流程图.doc

财务管理制度及流程图

公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

企业网上银行开户操作流程

企业网上银行开户操作流程一、首先是客户必须在我行的对公网点开立单位存款账户。二、客户需要提交经办行的资料如下：（一）、营业执照（正本复印件）；（二）、税务登记证（正本复印件）；（三）、组织机构代码证（正本复印件）；（四）、法人身份证（复印正反面），如有代理人的必须提供代理人身份证（复印正反面），业务操作员的身份证（复印正反面），所有身份证件必须联网核查并将核查结果打印在复印件的后面；（五）、申请开通网银服务的报告（客户→银行）（见附件一）；（六）、如有代理人的必须要有授权书。（见附件二）；（七）、单位存款账户未满三个月的必须由经办行递交申请到上级审批机构。（见附件三）；注：（一—四）加盖客户单位行政公章，经办柜员、复核柜员、业务主管私章、对公业务专用章。所有复印件上加盖“复印件与原件核对相符”、“再复印无效”、“附件”；（五、六）：加盖客户单位行政公章；（七）：对公业务专用章、业务主管签字、网点支行行长签字确认、县支行分管行长签字确认、市分行分管行长签字确认。三、客户需填写以下申请单：

①《企业网上银行签约申请表》一式三联； ②《企业网上银行用户数字证书维护申请表》一式二联； ③《企业网上银行用户权限维护申请表》一式二联； ④《企业网上银行审核流程维护申请表》一式二联； ⑤《企业网上银行银企电子对账申请表》一式二联； ⑥《网上银行企业客户服务协议》一式三联。注：以上申请表按填表说明进行填写。不得涂改、柜员不得代理客户进行填写。四、经办行登陆电子验印系统进行验印。在申请表上加盖“已核验”章戳。（见附件四）五、网银经办员进行系统的录入，网点需要做以下三步如下：客户业务受理：（一）、服务开通管理：功能：修改、锁定∕解锁、删除 ①输入客户编号→点击“开通”→录入相关带“﹡”的信息。证书服务费收费率：1 网银服务费收费率：1 申请开通网银服务：查询版、专业版管理方式：银行代管、客户自管 ②点击“确认”→主管授权：输入授权主管ID和授权主管密码→打印凭证（二）、账户签约管理：功能：查询、开通

公司财务制度及流程53662

公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办

公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。（五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

公司财务管理制度及流程1通用.doc

公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度一、总则《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度，法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。、4 其他相关工作。（二）财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报；会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3

安徽农金企业网上银行业务操作规程

安徽省农村合作金融机构企业网上银行业务操作规程（暂行）第一章总则第一条为规范安徽省农村合作金融机构（以下简称安徽农金）企业网上银行服务的操作和管理，特制定本操作规程。第二条安徽省农村商业银行、农村合作银行和农村信用联社开办企业网上银行业务应严格审查企业提交材料的真实性、完整性、合规性和有效性，核实企业客户经办人员身份，并按照本操作规程要求规范内部管理和操作行为。第三条安徽省农村商业银行、农村合作银行和农村信用联社开办企业网上银行业务应确保综合业务网络系统记录的客户信息真实有效，在办理相关业务过程中如发现综合业务网络系统客户信息记录有误，应及时纠正。禁止为客户信息记录不全、无效或存在错误的企业注册开通网上银行服务。第四条企业必须在其活期存款账户开户行申请注册开通网上银行服务。第五条本规程所称注册行是指为企业办理网上银行服务注册开通手续的安徽农金营业网点。第六条安徽农金向企业提供网上银行专业版服务。采用预植数字证书方式对企业客户身份进行识别和认证。第二章注册管理第七条企业申请注册开通网上银行服务，应指定双

人到其活期存款账户开户行填写《网上银行企业客户服务申请表》办理注册开通手续，并提供授权委托书、企业组织机构代码证原件及复印件、营业执照原件及复印件、法人代表身份证复印件、授权经办人身份证原件及复印件等。经办人对企业提交的申请材料初审通过后，在相关材料复印件上批注“申请注册网上银行服务”及日期，向企业经办人员提示网上银行风险，在得到企业经办人员认可后，与企业签订《电子银行企业客户服务协议》，依据申请表在网上银行管理平台为企业办理网上银行注册开通手续，处理完成后在授权委托书和申请表上加盖经办人员名章，连同其他申请材料及服务协议转交复核员复审。复核员对申请材料进行复审并审核经办人相关操作是否与申请表内容相一致。审核通过后，在授权委托书和申请表上加盖复核员名章和业务受理章，在企业客户服务协议上加盖复核员名章和业务公章，将申请表第一联作为业务受理凭证，授权委托书及身份证复印件作附件，企业客户服务协议银行留存联、企业组织机构代码证及营业执照专夹保管，将申请表第二联、企业客户服务协议客户留存联及其他申请材料交还企业经办人员。第八条企业注册开通网上银行服务后，应在5个工作日内填写《网上银行企业客户服务反馈单》并送达注册行。第九条企业注销网上银行服务，需提交授权委托书、经办人身份证原件及复印件，到注册行填写《网上银行企业客户服务申请表》，办理注销手续。

财务管理规定流程图

财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

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信贷业务分级授权管理操作流程

信贷业务分级授权管理操作流程为进一步明确信贷业务分级授权管理操作流程，规范分级授权管理下的信贷行为，根据********的规定，特对有关信贷业务操作流程进行明确规范。本操作流程是因联社信贷业务实行分级授权管理而制定。一、分级授权管理下营业部、分社的信贷业务操作流程（一）权限范围内信贷业务办理流程 1、组织结构及人员安排。根据信用社现行信贷管理的有关规定，成立相应的审贷小组（三人以上奇数），分社（含营业部，下同）主任任小组组长，组长享有一票否决权，但不享有一票同意权，在贷款调查金额范围内可以减少额度，但不能增加额度。在坚持岗位分离的情况下，明确具备一定专业业务素质的员工作为信贷业务的调查人（两人或两人以上）、审查人（两人或两人以上）。各营业机构按照上述要求安排好相关人员，成立审贷小组报联社同意后实施。 2、信贷业务办理流程（见附表一）为提高工作质量和效率，充分展示我社信贷业务快速、方便的特点，贷款的各环节必须严格执行信用社的信贷管理有关规定，对不符合条件的贷款要及时通知客户，对符合我社贷款条件的贷款申请要及时进入贷款操作流程。操作各环节时间限制：个人客户信贷业务调查时间为*个工作日内，

审查时间为*个工作日，审批时间为*个工作日；法人客户信贷业务调查时间为*个工作日，审查时间为*个工作日，审批时间为1个工作日。 3、审贷小组工作职责。审贷小组成立后，应制定相应的工作纪律，建立定期信贷例会制度（学习信贷制度、分析本社信贷资产质量，安排信贷工作等）、定期审贷制度，在此基础上形成信贷例会会议记录和审贷会议记录作为信贷工作与信贷决策的依据。（二）超权限信贷业务办理流程 1、超权限信贷业务办理流程（业务发展部权限内）（见附表二） 2、超权限信贷业务办理流程（联社权限内）（见附表三） 3、档案管理：营业部、分社权限范围内审批的贷款由本部或本社按照信贷档案管理的有关规定自行装订档案，管理档案。超权限的信贷业务资料一式两份，贷款管理责任人负责按照信贷档案管理的要求，将信贷档案装订成册，在贷款发放后*个工作日内移交一份给业务发展部管理，业务发展部建立信贷档案交接管理台帐，信贷档案移交时，交接责任人双方在管理台帐上签字移交，一份信贷资料由分社自行留档保管。二、分级授权管理下业务发展部信贷业务操作流程（一）组织结构及人员安排：业务发展部在联社授权的

银行会计业务授权管理办法模版

xx银行会计业务授权管理办法第一章总则第一条为规范我行会计业务的授权管理，提高授权业务的授权质量与效率，加强运营风险控制，优化人力资源配置，提升全行服务水平，本着简化流程、规范操作、提高效率、防控风险的基本原则，特制定本办法。第二条会计业务授权分为本地授权和远程授权二种形式。本地授权是指在办理会计业务现场由具有授权资格的人员对柜员办理的会计业务进行审核并确认的授权方式。远程授权是指借助于网络和影像传输技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料同步传输至特定的终端，实现业务操作与授权分离的一种非现场授权方式。第三条总行运营管理部可根据风险控制需要及人员设备配置情况对需授权的会计业务确定授权形式。第四条总行运营管理部可根据风险控制需要确定需授权的业务品种或类型，总行科技信息部负责在业务系统中进行配置。第五条全行各级会计业务办理机构实施授权管理的，均应遵守本办法规定。第二章本地授权第一节授权柜员设置

第六条本章所称的授权柜员是指可进入各会计业务系统，按岗位代码6级权限进行业务操作的柜面人员。第七条授权柜员设置的宗旨：确保授权柜员的业务素质、确保授权柜员业务的顺利开展、确保授权柜员产生过程合规、公正、公平、可控，达到设置的目的。第二节授权柜员条件和设置方法第八条授权柜员的条件一、有较强的事业心和责任感；二、能坚持原则，依法按章办事，廉洁自律；三、具有较好的会计出纳专业知识和较好的实践经验，担任过会计业务大部分岗位；四、从事本行内部会计工作二年及以上，身体健康。第九条授权柜员的设置职数：营业机构（营业部）本部一般设置二个授权柜员，分理处原则上设一个授权柜员，由分理处负责人兼任，对不设置授权柜员的分理处不能办理超权限业务。其它会计业务办理机构可根据业务规模及人员配置设置相应数量的授权柜员第十条授权柜员的产生程序一、各会计业务办理机构提名推荐并填写《xx银行授权柜员申报表》（附件1）；二、营业机构及各区域中心营业部的推荐柜员由事业总部运营管理部门审核确认；总行其它部室的推荐柜员由总行

财务管理制度及流程 (2)

财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求 1.预算管理的要求 2.资产管理的要求 3.投资管理的要求 4.资金管理的要求

5.应收及预付账款管理的要求 6.流动资金管理的要求 7.固定资产管理的要求 8.无形资产、递延资产管理的要求 9.收入、成本、费用管理的要求 10.利润及利润分配 11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅 1.房产销售流程 2.借款流程 3.报销流程 4.薪资支付流程 5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图 1.售楼业务流程图 2.借款审批流程图

3.报销支付流程图 4.薪资支付流程图 5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对

商业银行会计业务授权管理办法

商业银行会计业务授权管理办法第一章总则第一条为了进一步加强本行内部控制，规范会计出纳业务管理，防范各类操作风险，确保各项业务健康稳步发展。根据本行核心业务系统操作规程等有关规定，制定本管理办法。第二条本办法所指的授权是指经办柜员在核心业务系统中办理业务时，超过设定的本人无授权操作额度或执行特殊交易时，必须经有权授权柜员的审核授权方可完成交易。第三条本办法适用于本行辖内各营业网点。各网点应加强管理，规范授权业务操作。第二章权限设定第四条柜员操作权限统一由清算中心进行维护，柜员只有设定操作权限后方可进入系统操作。第五条柜员登录方式可设定为密码方式登录、指纹方式登录二种。柜员登录方式由清算中心在新增柜员时设定，变更登录方式的，应向清算中心申请，经有权人审批后方可变更。除特殊情况外，柜员都必须用“指纹”方式登录核心业务系统。第六条指纹预留由清算中心统一管理。登录方式为指纹的，柜员必须在清算中心亲自录入指纹信息。柜员应同时预留左右手各两个手指以上的指纹信息。第七条柜员岗位种类和岗位权限的设定（一）综合业务系统的柜员是指登录综合业务系统并进行业务操作、系统管理或信息查询的人员，以及为其他辅助系统（如绩效系统、信贷系统等）专设的虚拟人员。（二）柜员按是否为实体柜员，分为实体柜员和虚拟柜员。虚拟柜员专指无法操作核心系统业务的柜员。（三）实体柜员按能否办理临柜业务及可授权的级别，分为综合柜员和管理柜员。综合柜员是指能办理临柜业务，且可对本机构柜员办理业务进行复核的柜员。管理柜员是指不能办理临柜业务，只允许进行业务查询、系统管理、本机构业务授权的柜员。第八条设定柜员额度（一）柜员额度分为交易额度、授权额度和现金库存额度。（二）柜员交易额度是指柜员经办业务时，可单人操作成功的最大额度，当实际金额交易超过该额度时，须经他人授权后方可完成交易。又分为付现交易额度、收现交易额度、转账交易额度、电子汇划交易额度等交易额度。（三）柜员授权额度是指柜员作为授权柜员时，可单人授权成功的最大额度。可分为付现授权额度、收现授权额度和转账授权额度。（四）柜员现金库存额度是柜员日终所能保存的最大现金库存现金额度。（五）各网点主出纳设内库和尾箱，现金库存额度由运营管理部核定的库存限额进行设定。第三章授权方式与授权范围第九条柜员授权仅为本地授权。本地授权是指与交易柜员同一机构的柜员授权后即

公司财务管理制度及流程模板

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。 (二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。 (三) 财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项，报销单严格按照谁报销谁领款原则报销。 (四) 按规定的审批程序报批。 (五) 所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部，以便备款。 (六) 若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。第七条采购商品报销的一般流程 (一)签订合同：由直接负责部门与供货方签订正式合作合同，此合同必须提供一份给财务部备案，财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。 (二)申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。第四部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第八条费用报销的一般规定