价值评估流程图

企业价值评估流程图

摘自《财务管理：分析、规划与估价》马忠编著

供应商选择流程

供应商选择流程第一节供应商管理制度一、总则 1.制定目的选择合格的供应商并对其进行持续监视，以确保其能为公司提供合格的产品与服务。 2.适用范围本程序适用于给公司提供产品和服务的所有供应商。 3.权责范围 (1)采购部、品质部、财务部负责对供应商进行评价。 (2)采购部、品质部负责对供应商进行考核。 (3)总经理负责合格供应商的审批工作。二、合格供应商的标准 1.评价合格供应商公司相关人员评价合格供应商时，应按照以下标准综合考虑。 (1)供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。 (2)优先选择按国家标准建立质量体系并已通过认证的供应商。 (3)对于关键原料，应对供应商的生产能力与质量保证体系进行考查，其中包括下列五个方面的要求。 A.进料的检验是否严格。 B.生产过程的质量保证体系是否完善。 C.出厂的检验是否符合我方要求。 D.生产的配套设施、生产环境、生产设备是否完好。 E.考察供应商的历史业绩及主要客户，其产品质量应长期稳定、合格、信誉较高，主要客户最好是知名的企业。 (4)具有足够的生产能力，能满足本公司连续的需求及进一步扩大产量的需要。 (5)能有效处理紧急订单。 (6)有具体的售后服务措施，且令人满意。 (7)同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。 (8)样品通过试用且合格。三、供应商的评价程序 1.供应商初步评价 (1)品质部、采购部、技术部及其他部门视企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面的资料，如以质量、服务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供应商填写“供应商基本资料表”。 (2)采购部对“供应商基本资料表”进行初步评审，挑选出值得进一步评审的供应商，召集本部门、品质部及技术部门相关人员对供应商进行现场评审。现场评审时使用“供应商现场评审表”。 (3)在对供应商进行初步评审时，采购部须确定采购的物资是否符合政府法律法规的要求和安全要求，对于有毒品、危险品，应要求供应商提供相关证明文件。 2.供应商的现场评审 (1)根据所采购材料对产品质量的影响程度，可将采购的物资分为关键、重要、普通材料三个级别，对不同级别实行不同的控制等级。 (2)对于提供关键与重要材料的供应商，采购部组织品质部、技术部对供应商进行现场评审，并由采购部填写

投资业务流程及操作完整

投资业务流程及操作一、投资方式:股权投资(合资合营),债权投资(资产抵押〉。 1、合资合营按实际投资比例划分股份(甲方的实际资金到位,乙方的实际资产评估),各自应得实际利润按股份比例分配。 2、债权投资:投资方收益为收取年固定回报率形式,借债方须以资产作抵押/. 二、投资对象：高成长性的中小型企业；项目优良的房地产企业；以高新技术改造传统产业的项目；技术领先，具有自有知识产权，未来产品市场前景广阔，处于“种子期”、“导入期”或“扩张期”的项目。三、投资领域: 机电一体化、电子信息、计算机领域、新材料、能源交通、环保节能、旅游、现代农业、新型建材、林业、化工、医疗设备、房地产、基础设施、生物制药工程、黄金采选、粉丝加工等高新技术产业。四、投资业务流程与内部操作：投资业务流程是投资业务开展的基础，业务流程的设计关系到投资项目的运作效益和投资的风险控制水平的高低。主要操作分以下七个阶段。（一）接洽项目

1、提供咨询：由综合业务部业务接待主动向客户介绍、传递相关投资信息,说明本公司资金投放意向、投资的对象、条件、额度、期限、回报率等有关规定,洽谈、沟通、探讨投资项目的可能性,交流投资相关资料。 2、资格条件初审：主要包括法人名称、性质、所属行业、企业简介、经营年限、经营情况、财务状况、法人代表及主要管理人员的品行素质和专业技术水平、投资金额和期限、投资回报率、借债方资产抵押、投资项目的政府批准文件、项目可行性报告等。（二）项目审定 1、综合业务部初步立项，确定项目经理和协理责任人，负责对项目进行调研评估! 2、项目经理根据投资合作人提供的可行性研究报告，分类该项目所属行业，确认投资规模、投资回收期和回报率是否可行! 3、项目实地考察：针对具体项目提出调研提纲，有计划地展开考察调查，进一步分析产品方案、市场预测、投资估算、财务评价等。评估该项目的可行性、效益性、安全性，分析投资的风险点以及投资后的主要风险因素和防范措施。 4、评价报告：评价报告一般由客户评价、项目评估、投资回收期和回报率等组成。评价报告要求内容详细、数据准确、及时完整，字迹端正、清楚，要素齐全、准确无误。阐明是否同意投资的倾向性意见，提出是否正式立项的书面报告。 5、项目经理、协理责任人、业务部主任详细分析评估调查报告，做出初步结论，并签署意见。（三）项目评审

桥梁隧道风险评估流程方法

3.1 风险研究内容与分析目标 3.1.1 风险研究内容风险管理的目标是通过有效的评价管理去避免项目风险的产生或减少风险事件发生给工程带来的损失，以确保工程工期和造价不超过既定目标，同时确保工程质量满足要求并安全顺利进行。对于水下公路隧道，风险研究的主要内容如下：（1）隧道风险评价方法的选取；（2）隧道建设风险分析评估；（3）隧道运营风险分析评估。 3.1.2 风险分析目标（1）工程风险因素辨识及风险评估方法选择根据水下隧道特点，进行隧道工程风险因素辨识、选定适宜的评价方法，建立风险发生的可能性表达及后果预测模型，对风险因子危险度进行定量评估研究。（2）隧道建设期安全风险分析根据国内外同类公路隧道建设实例调查，结合隧道工程特点开展隧道在建设过程中可能产生的风险事故进行分析，主要包括洞口失稳事故、突水（涌泥）事故、塌方事故、大变形事故、瓦斯事故、岩爆事故、工期等，并对风险进行详细

的分析与评估，评定各风险因素的等级，找出主要防范风险，并建议相应的风险对策。（3）隧道运营风险分析包括隧道结构稳定性风险分析，运营通风系统的可靠性及风险分析、消防设施可靠性及事故风险分析。针对隧道火灾事故，在模拟火灾烟气蔓延的基础上，分析火灾环境下隧道内人员疏散安全。 3.2 安全风险评估流程与评估方法 3.2.1 风险评估流程风险评估与分析的基本流程为：风险评估的步骤包括：风险辨识、风险估测、风险评价、风险控制及应急预案，风险评估的流程如图3.1所示。

1）风险辨识（1）充分了解所需要研究的工程情况，收集资料，包括工程背景、气象资料、地质资料、工程已有的研究报告等；（2）辨识隧道方案在工程建设期和运营期存在的风险，划分评价层次单元，对各评价单元的可能发生的风险事故进行分类识别；（3）采用定性与定量相结合的分析方法或定性描述方法，根据风险的存在形式和状态进行风险分类；

资产评估管理流程图

（1）L4.10.1-F对相关人员定期开展国有资产评估法律知识培训，使其知悉法定的资产评估范围；处置资产时，会同企业治理法规处就资产评估事项进行法律论证，对应该评估的依法进行评估。定期对国有产权处置情况进行检查。（2）L4.10.1-K发觉未依法评估的，立即中止产权处置的有关事宜、依法托付中介机构进行资产评估。 2）L:聘请不符合相应资质条件的资产评估机构进行评估（1）L4.10.2-F严格资产评估机构资质审查，建立资产评估机构备选库，禁止选择库外机构进行资产评估。（2）L4.10.2-K发觉评估机构资质不合格的，立即更换资产评估机构，重新聘请具备资质条件的评估机构进行资产评估。 3）L:向资产评估机构提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊（1）L4.10.3-F明确专人对所提供的资产评估资料进行审查，通过审查方可对外提供；强化责任追究机制。（2）L4.10.3-K发觉提供虚假资料的，及时提供真实信息；发觉与评估机构串通作弊的，立即更换资产评估机构，重新聘请具备资质条件的评估机构进行资产评估。 4）L:未办理国有资产核预备案

（1）L4.10.4-F 指定专人在资产评估工作完成后办理核准、备案手续。（2）L4.10.4-K发觉未办理国有资产核预备案手续的，3个工作日内明确专人办理。 5）F:资产评估的范围不恰当（1）F1.1K会计核算中心资产治理科资产治理岗位收集需要进行资产评估的事项，确定评估的范围（包括：闲置资产处置、以物抵债、资产重组、投资等）。财务资产处处长审核评估申请资料，按照相关规定审定评估事项和资产范围，对需股份公司审批的评估项目经公司总会计师审核后报股份公司财务部审批。（2）F1.1M会计核算中心资产治理科资产治理岗位收集需要进行资产评估的事项，确定评估的范围（包括：闲置资产处置、以物抵债、资产重组、投资等）。（3）F1.2M财务资产处处长审核评估申请资料，按照相关规定审定评估事项和资产范围，对需股份公司审批的评估项目经公司总会计师审核后报股份公司财务部审批。（4）F1.3M公司主管领导审批资产评估范围（包括资产明细表、评估事由等）是否恰当。 6）F:选择了资质不合格的评估机构导致评估结果无效或不准确

供应商选择及评价控制程序

1 目的选择合格供应商，评价供应商的质量保证能力，以保证选择的供应商提供的产品质量满足本公司规定。同时对已为本公司提供产品的供应商持续定期供货能力做出评价。 2 范围本程序适用于评估提供材料（原材料、辅助材料）、外协件、外协加工(含电镀电泳)、检定检测、特种设备的维修保养和物流运输服务的供应商。 3 职责采购部负责供应商的开发、选择、评价、管理、联络以及对供应商进行监督、考核；组织并评估原材料、辅助材料、外协加工(含电镀电泳)、物流运输服务供应商，并建立其档案。生产部负责评估外协加工供应商的评估。设备部负责特种设备维修保养供应商的评估。品管部负责检定检测服务供应商的评估。审核组负责对供应商的初次认证审核和不定期审核，审核组由采购部、技术部、品管部及相关部门人员组成。技术开发部和指定部门负责协助采购进行供应商的选择，以及新材料的使用（应用）情况的反馈，并组织新材料的试验。总经理负责批准《合格供应商名录》、《供应商评估表》、《供应商年度评估报告》。 4、定义：合格供应商是指能提供资质和证书，在质量、价格及服务都能满足客户要求的商品生产商、贸易商，以及服务提供商。

4 定义：无 5 工作程序供应商选择及评价工作流程见附图。供应商的分类一级供应商：为本公司提供构成产品主体原材料、产品配套外协件的供应商，如钢材、配套轴承供应商；以及主要工序的外包供应商，包括外协生产件、模具，委外加工（热处理、电镀、电泳等）；二级供应商：为本公司提供对产品加工质量有一定影响的辅助材料的供应商，如合金刀具、切削液、乳化油、防锈油、纸板、木箱等。三级供应商：供应零星物料的供应商、运输服务供应商，检定检测服务、特种设备的维修保养等。合格供应商的条件有良好的质量保证系统，产品和服务符合生产国政府及销售地区政府法律法规的要求；价格合理；具有良好的供应能力和售后服务；具有有效的证明文件等；客户指定（杭州钢铁集团公司：10#钢；中山市翠恒贸易有限公司：摩擦片；东莞市奥承机电有限公司：轴承）。评估方式供应商的调查；对供应商进行现场审核；对材料样品验证试用；综合供应商的行业信誉及有关证明文件。一、二级供应商的准入评估供应商调查。调查形式：采购部选择合适的目标供应商进行调查，可采取电话、传真、或通过网络、媒体、同行推荐等途径。

供应商选择及管理程序文件

FORM: 本文件發至：工程、采購、品管、IQC等各一份

5.6 審查評估： 5.6.1 『供應商評鑑表』須經檢討與評估後，統計成績( 每一單項最高分五分、次高四分依序列推至最低零分，不適合檢查部分為N/A )，每項評分不能低於3分(含 3分)，如有则需要供應商限期提出改進措施，並視需要提供改進附件、記錄等。（评鉴项目：”＊”为重要审查项目，须得满分，不可有缺失） 5.6.1.1未滿70分，等级为C,不能成为合格供应商。如有必要，可要求限期改善并予以一定之辅导后，再次評鑑以決定是否可成为合格供应商。 5.6.1.2 得分70~79,等級B，可成为合格供应商。但只能是客人指定或暂無其它供應商之物料进行购买。 5.6.1.3 得分80~89,等級A，可成为合格供应商。價格有竟爭力，部分訂單采購。 5.6.1.4 得分>90，等級A+，可成为合格供应商。所有物料優先采購 5.6.2 得分比率 = 實際得分÷應得分× 100% 5.6.3 評分細則： a.5分:系統完善且關聯記錄完整； b.4分：有相應文件與記錄，但需完善； c.3分:有在執行，但無相應文件； d.2分：有相應文件，但未執行； e.1分:無文件與記錄，但有概念； f.0分：無此概念； g.N/A :不適合評價，可不作為考核之依據。 5.7 合格供應商核准： 5.7.1 國內重要物料( 或成品 )之評鑑成績品质達70分以上、环境达80分以上時，由採購單位將『供應商調查表』及『供應商評鑑表』呈總經理核准。 5.7.2 採樣品承認之供應商由採購單位將填具『供應商調查表』併同『物料承認檢驗報告』呈總經理核准。 5.7.3 如為『免检项目明細』之廠商及對已通過國內或國際品質制度認證之廠商，由採購單位將『供應商調查表』呈總經理核准。 5.7.4 供应商（包含国外厂商、代理商、贸易商）必须签定環境保證書、品質合約、采購合約（三份合约除内容变更或超出其明确规定的有效年份需重签外，只需在交易前签定一份即可），且代理商需提供原厂发出的合格代理证书。 5.7.5针对签定的各项需承担法律效应的合约、文件，供应商需提供正本，且盖公司公章。 5.7.6当供应商签定我司要求之各项合约、文件，有备注或修改时，须转给工程部、品管部评估对我司的产品开发及正常生产运作是否有影响，并由本厂最高主管做最终确认签核 5.8 登錄：經核准後之供應商，採購單位應將其登錄於『合格供應商名冊』，经主管核准后，影印一份至品管單位，以作為日後採購選擇供應商之依據。如於每年新增之合格廠商，都需及时登录『合格供应商名册』，并向各单位发行新版本资料。 5.8.1 每年更新『合格供應商名冊』时，如前一年未交易之厂商，不能录入名册，后续有要再交易时，需以新厂商的形式，经过实地评鉴合格后方可再登录。 FORM:IS-31a

资产评估项目流程

****资产评估有限公司评估项目执行基本流程一、项目洽谈与委托方就评估项目进行洽谈，初步了解委托方、产权持有者（被评估单位）基本情况，就相关经济行为及其背景、评估目的、评估对象和范围、评估基准日、委估资产的分布情况、评估的时间及收费、客户的期望和特别要求等进行商谈。二、风险评价评估中的风险分为在评估执业中可能遇到的不确定性因素的多寡，也可以理解为客观合理的完成评估任务的把握程度。进行风险评价从以下几个方面进行：（一）客户的基本情况；（二）本次评估的经济行为的合法性；（三）是否具备评估的基本条件；（四）客户是否有影响评估结论的具体要求和条件限制；（五）评估机构是否有足够胜任此次评估任务的专业人士；（六）是否有影响评估独立性和客观性的其他因素。三、签定评估业务约定书四、要求和配合委托方（被评估单位、产权持有者）做好评估的准备工作（一）准备好有关法律文件和经济技术文件等相关资料 1、有关经济行为的文件：包括公司董事会关于此次评估的决议等； 2、被评估对象的产权证明文件及原始凭证； 3、被评估对象原始证明材料，如主要建构筑物和在建工程的单位工程竣工决算

书或预算书、主要进口设备进口合同等； 4、被评估单位现状及发展概要介绍； 5、被评估组织机构图和生产流程图； 6、评估基准日被评估的审计报告或会计报表； 7、涉及房地产评估的要求提供委托方房屋总平面图和地下管线图等。（二）对委托方（被评估单位、产权持有者）评估准备工作的要求 1、组织力量搞好委托评估范围的资产清查，清查的结果应该是账账相符、账表相符和账实相符； 2、对资产清查中的盘盈盘亏应按权限作妥善处理。在清查处理之后，按要求填好评估申报表； 3、评估申报表内各项目与评估范围一致，不重不漏。五、评估机构的评估准备工作（一）组成评估工作小组： 1、根据评估的不同类型，除选派项目经理（注册评估师）以外，还要选派各类评估专业人员及专业小组负责人，组成评估工作小组，以便在分工的基础上进行总体协调工作。 2、制定评估工作方案（评估工作计划）评估工作方案包括评估综合计划和评估程序计划。（1）评估计划的审核与批准 ①评估计划应当经总复核和部门经理审核,重大评估项目的评估计划应经总经理审核,审核意见应记录于评估工作底稿。对评估计划，应审核以下主要事项： A、评估目的、评估范围的确定是否适当；

资产评估项目服务方案

资产评估项目服务方案招标人﹡﹡﹡﹡，投标人﹡﹡﹡﹡如此次招标会中标，我公司将严格按照《资产评估准则－评估程序》及相关法律、法规的规定，严格按照贵公司要求进行评估，结合项目的具体情况，制订本评估服务方案。一、资产评估业务流程图

二、评估程序及步骤 (一)评估目的为﹡﹡﹡﹡国有资产置换、转让及出售等处置事项涉及的资产进行价值评估。 (二)评估范围和对象评估基准日房产、土地、车辆、设备及其他类资产。 (三)评估基准日待定 (四)价值类型根据本次评估目的，价值类型定义为市场价值。 (五)评估方法的选择比较法和收益法三、项目总体安排 (一)人员安排（将根据具体项目拟定）项目总协调人：待定项目负责人：待定项目组成员:待定 (二)总体时间安排及要求（根据委托方规定的日期做相应调整） 1个工作日内：落实项目负责人，安排现场工作时间。 3个工作日：评估公司各对应专业评估人员分项目进入现场，了解调查。验收评估申报明细表及相关资料，对需补充的内容，完善相

关明细表。各评估小组进行现场勘察，形成勘察记录及工作底稿。 5个工作日：各评估小组分别估算、制作评估案例，撰写说明及 2个工作日：期汇总，形成初步结果，公司内部复核并撰写报告初稿。 1个工作日：向委托方提交评估结果初步数据。四、工作纪律 1、所有评估人员要时刻注意自己的仪表和举止，应注意维护公司的形象。评估人员不得作出有损公司利益和形象的任何事情，不得向企业提出正常工作以外的任何要求。 2、参与此项目的评估人员必须注意保密工作，不得向非项目人员透露任何关于本项目的消息和数据，项目资料要注意收存。没用的资料及时粉碎，不准在桌面上和地上乱扔乱摆放。 3、参与此项目的评估人员，尤其是现场工作人员，不得擅自发表对本次工作及本人职责之外的有关本项目的看法和意见。五、质量控制为保障项目顺利且保质保量完成，公司制定完备质量控制体系： 1、项目总负责人由公司总评估师担任，全面复核工作组的工作，控制项目风险，确保工作质量。 2、项目执行三级复核制度：由项目现场负责人、项目负责人、项目核心组逐级审核评估工作成果，保证项目质量。 3、项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指

安全风险评估报告解析

编制单位：深圳坪盐通道锦龙立交一标项目部编制人：审批人：编制时间：颁布时间：中铁二十一局集团路桥有限公司

一、编制依据 1、《公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估指南》（试行）交质监发【2011】217号； 2、交通部颂发的《公路工程标准施工招标文件（2009年版）》、现行《公路工程技术标准》、现行《公路隧道施工技术规范》、现行《公路工程施工安全技术规程》等相关规范； 3、《公路施工手册》、现行《工程建设标准强制性条文·公路工程部分》； 4、现场踏勘调查、搜集的实地资料； 5、我单位在类似工程中的施工经验和相关工程的技术总结、工法成果等。 6、依据以上文件、规范、标准及工程实地勘察情况，结合我公司现有技术装备、施工能力、管理水平，以及多年从事复杂地形地质条件隧道施工的丰富经验，并针对本工程施工特点，以“保质量、保工期、保安全、创精品”为目标，编制本梅岭隧道施工安全总体风险评估报告。二、工程概况坪盐通道工程位于深圳市东部地区，基本呈南北走向连接坪山新区与盐田区，工程设计范围跨越坪山、盐田两区，北起坪山新区现状锦龙大道---中山大道交叉口，南至盐田区盐坝高速、规划盐港东立交，路线全长约11.24km，道路等级为城市快速路，设计速度为80km/h,双向6车道，全线共设大型立交两座，特长隧道一座，（马峦山隧道、左右线隧道长度越7.9km），桥梁多座（桥梁总面积约12万㎡）。（三）、公路设计技术标准

1、公路等级： 2、隧道设计行车速度：80km/h； 3、隧道建筑限界： 4、洞内路面设计荷载： 5、行车方式：双向行车； 6、通风方式：机械通风； 7、隧道防水等级：（四）、桥梁设计技术标准 1、设计基准期： 2、设计荷载： 3、地震动峰值：根据《中国地震动峰值加速度区划图》（GB18306-2001）场地地震动峰加速度（a）＜0.05g，对应于地震基本烈度﹤6度。按6度设防； 4、桥面全宽： 5、斜交角: （五）、工程地质概况 1、地层岩性根据区域地质、野外工程地质调查与测绘和钻孔揭露资料，并结合室内试验结果，隧址区地层可划分为第四系松散堆积物（Q4）和奥陶系新岭组（O3x）基岩。 (1)第四系松散堆积物（Q4）第四系残、坡积层（Q4e1+d1）：主要由灰色、黄灰色角砾石（含碎石、块石）混低液限粘土、低液限粘土混角砾石、低液限粘土组成，分布于山坡、山谷及基岩区表层，工程性质较差。 (2)奥陶系新岭组（O3x）

风险评估流程大纲纲要.docx

风险评估流程风险评估是风险管理的基础，是组织确定信息安全要求的途径之一，属于企业信息安全管理体系策划的过程。通过风险评估识别企业所面临的安全风险并确定风险控制的优先等级，从而对其实施有效控制，将风险控制在企业可以接受的范围之内。 1、在风险评估中，考虑的主要因素包括： 1) 信息资产及其价值 2) 对这些资产的威胁，以及它们发生的可能性 3) 薄弱点 4) 已有的安全控制措施 2、风险评估的基本流程如下： 1)按照企业商务运作流程进行信息资产识别，并根据估价原则对信息资产进行估价 2)根据资产所处的环境进行威胁识别与评价 3)对应每一个威胁，对资产或组织存在的薄弱点进行识别与评价 4)对以采取的安全控制进行确认 5)建立风险测量的方法及风险等级评价原则，确定风险的大小与等级风险评估的形式风险评估的形式按照评估实施者的不同，可将风险评估形式分为自评估和检查评估两大类。 ◇自评估是由被评估信息系统的拥有者依靠自身的力量，对其自身的信息系统进行的风险评估活动。 ◇检查评估则通常是被评估信息系统的拥有者的上级主管机关或业务主管机关发起的，旨在依据已经颁布的法规或标准进行的，具有强制意味的检查活动，是通过行政手段加强信息安全的重要措施。自评估和检查评估都可以通过信息安全风险评估服务机构进行风险评估的咨询、服务、培训以及风险评估有关工具的提供。而自评估是企业最不可或缺的安全评估方式，它是检查评估的基础和必要条件。不论是保证企业日常信息系统的正常运行，还是满足上级检查评估，自评估都发挥着举足轻重的作用。风险评估的流程一般来说，电信IP 网络风险评估实施过程主要包括以下几个阶段： 1.确定评估范围：调查并了解 IP 网络节点的网络拓扑、评估对象、系统业务流程和运行环境，确定评估范围的边界以及范围内所有的评估对象； 2.资产识别和估价：对评估范围内的所有电信资产进行调查和识别，并根据该资产在网络中的位置作用、所承载业务系统的重要性、所存储数据的重要程度等因素，对各资产的

供应商开发流程

1．目的制定本程序以规范供应商的选择，以保证产品的质量和成本的降低，以及确保货源供应的稳定，选择可靠的供应商合作伙伴。 2．范围本程序适用于为本公司提供生产性物料(器件)和工、器具、设备的所有供应商的选择。 3．职责 3.1采供部负责供应商资料的收集和初步评估、选定；组织对供应商的现场评审，获得认证结果，保持评审记录，维护《合格供方名单》；保证料源供应的稳定性和最低的采购总成本。 3.2质检部主要负责对供应商/外包加工厂商质量体系进行现场评估。 3.3技术部负责提供新的原材料规格资料、图纸或样品，对供应商提供的样品进行确认；批准样品承认书。负责对供应商/外包加工厂商技术能力进行现场评估。 3.4财务部负责对供应商的成本控制进行评估。 4．定义 4.1生产直接材料：指与生产直接相关的产品清单中的物料。 4.2生产辅助材料：指生产过程中必须要的车间消耗品，如各种溶剂、焊锡等。 4.3 设备及维护维修用物品：简称MRO物料，指各种工器具、设备及其零配件、消耗品等。 5．工作程序 5.1生产直接材料和辅助材料供应商的选择 5.1.1由采供部依据成本降低计划、质量改善计划和新产品开发计划，及业务发展需要，收集市场资料，寻找潜在供应商。 5.1.2 了解供应商能提供公司所需要的产品后，采供部可以向潜在的供应商发出《供应商调查表》，以进一步获得供应商的详细资料，作出评估；非生产性（贸易型）供应商可以不做现场评估，由采供部对《供应商调查表》资料进行核实和评价，然后根据产品，要求供应商送样。 5.1.3生产型供应商需要质检部参与现场评审，必要时邀请技术部共同评审；现场评估主要依据《供应商现场评估报告》所列的检查清单，该清单参考ISO质量体系评审的主要要素，适用于已有ISO认证或已经按ISO要求建立起文件化的质量管理体系的公司；小型生产企业（规模小于100人）未建立ISO质量体系

资产评估工作底稿一般流程

资产评估工作底稿主要内容： ?第一部分：工作底稿准则制定简介 ?第二部分：工作底稿准则内容介绍 ?第三部分：参考格式案例介绍资产评估准则框架体系图资产评估基本准则资产评估具体准则程序准则专业准则评估报告评估程序工作底稿业务约定书 … 中国资产评估准则企业价值机器设备不动产无形资产 … 资产评估职业道德基本准则职业道德基本准则 ……… 评估指南指导意见 ………… 珠宝首饰企业价值金融不良资产法律权属 …

基本准则中有关程序的要求 ?第三章操作准则 ?第十二条注册资产评估师执行评估业务，应当根据业务的具体情况履行适当的评估程序。 ?第十三条评估程序包括八项内容准则项目开展情况人员；时间；资料的收集；调研；起草；修改、征求意见；征求意见稿下发后反馈意见的收集；再修改相关问题分析 ?我国评估行业缺乏对评估程序的研究与规范 ?评估实践发展对规范程序提出更高要求 ?评估准则有利于法律责任的界定（行业进入高法律风险阶段） ?评估程序准则是评估质量的基础保证 ?资产评估基本准则的制定基础 ?国内外评估程序准则的发展指导思想 ?准确定位 ?明确底稿准则与其他程序性准则的关系 ?评估准则应解决的问题 ?作为准则应达到的程度， ?准则制定过程中超前性与稳健性 ?与基本准则的协调一致工作底稿准则制定的作用及依据第一条为规范工作底稿的编制、管理，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》，制定本准则。工作底稿准则框架 ?准则 ?准则讲解 ?底稿推荐格式 ?管理类工作底稿、操作类工作底稿 ?收益法底稿、成本法底稿、市场法底稿定义

资产管理内控流程图

8.4国有资产管理内部控制流程图资产业务管控一、资产业务范围、管控的目标及责任。资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。 (一)相关制度 1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》 2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》 4.《现金管理制度（2014年版）》公务卡管理制度（2014年版)》 5.《办公用品管理制度（2014年版）》 6.《固定资产管理制度（2014年版）》 (二)资产业务控制目标 1.避免资产流失、挪用或浪费，确保资产安全完整和有效使用； 2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生，确保账、卡、物相符； 3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况，资产信息真

实可靠。 (三)资产业务控制职责 1.资产管理岗位职责制定资产内部管理制度；负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析，并协调处理资产权属纠纷等；提供资产增减变动和存量信息，配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作；督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产的使用情况，使资产得到有效使用；按照国家有关规定办理资产处置工作。定期与财会部门等相关单位核对资产信息，确保资产安全完整。 2.计财科职责遵循会计制度规定，如实确认、记录和报告资产状况，反映/监督资产动态，分析资产利用效果，负责资产清查及报废清理财务手续，确保资产安全完整使用有效。 3.资产使用部门职责指定专人负责，明确资产使用和保管责任人，建立使用台账；贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。二、货币资金(银行账户)管控 (一)货币资金控制范围货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。收入与支

压疮风险评估,报告制度,工作流程图

压疮风险评估与报告制度、工作流程一、压疮风险评估与报告制度（一）对压疮、难免压疮的风险评估与报告实行三级监控及管理。（二）各病房对卧床患者、危重患者、低蛋白水肿及手术时间超过4小时的患者，必须进行压疮筛查并登记。（三）对有可能发生难免压疮的高危患者，须申报难免压疮。 1、申报范围：对卧床、危重、低蛋白水肿及手术时间超过4小时的患者，使用Braden评分表进行压疮风险评估，Braden评分<12分,患者高度水肿、极度消瘦等，申报难免压疮。 2、申报程序：病房填写难免压疮申报表，护士长审核并填写意见后上报护理部登记在案。 3、监控处理：病房应根据患者的具体情况，制定预防措施，必要时可申请院内护理会诊，护士长督查措施的落实并进行效果评价，护理部随时抽查，定期检查危重患者的基础护理落实情况。（四）对已上报的难免压疮患者，病房要加强管理，加强健康宣教并积极采取有效措施，继续监控和评估，Braden评分>18分,可停止监控，护理部不定期到各病房进行检查。（五）患者发生压疮或患者入院时带入压疮，须报告护士长，在24小时内填写“压疮报告表”，由护理部审核，护士在护理记录单上做好记录。（六）发生患者皮肤压疮的科室应主动上报，有意隐瞒不报，事后发现将按情节轻重给予严肃处理，并纳入护士长及科室绩效考核。

(七)各病房设立压疮、难免压疮登记本，对压疮、难免压疮进行登记，护士长要定期组织科室人员认真讨论，总结经验教训，不断改进护理质量。二、报告流程 1、压疮报告流程

1、压疮风险评估流程

三、压疮的诊疗及护理规范（一）定义压疮是指局部组织长时间受压、血液循环障碍引起局部持续缺血、缺氧、营养不良而致的软组织损害，如果溃烂和坏死。引起压疮最基本、最重要的因素是压力，故目前倾向于将压疮改称为“压力性溃疡或压力性伤口”。2007压疮的新定义：指皮肤或皮下组织由于压力，或符合有剪切力或/和摩擦力作用而发生在骨隆突处的局限性损伤。手术压疮的定义：术后2小时到术后六天之内的压疮。（一）好发部位压疮多发生于受压和缺乏脂肪组织保护、无肌肉包裹或肌层较薄的骨隆突处，并与卧位有密切的关系。平卧位：枕部、肩位：枕部、肩胛、肘部、骶尾部、足跟俯卧位：面颊、耳廓、肩峰、膝部、足趾、乳房（女性）、生殖器（男性）。侧卧位：耳部、肩峰、肋部、髋部、膝关节内外侧、内外踝截石位：肩胛、肋部、坐骨粗隆、腘窝、足跟（二）高危患者 1、神经系统疾病病人：自主活动受限，长期卧床，身体局部组织长时间受压。 2、老年人：＞70岁。 3、肥胖者：加大了承受部位的压力。 4、身体衰弱、营养不佳者：受压处缺乏保护。

供应商管理制度及流程53107

供应商管理制度及流程一、目的 (1) 二、适用范围 (1) 三、供应商分类 (1) 四、供应商管理流程 (1) 七、附则 (6) 八、附件 (6) 附件2、供应商信息变更清单 (6) 附件3、合格供应商名录 (6)

一、目的 XX公司制定本《供应商管理制度》（以下简称为“本制度”），旨在规范公司采购业务的供应商管理流程，以建立统一的供应商管理体系，确保供应商管理的合理性、准确性、及时性以及授权审批的有效性。二、适用范围 XX公司采购业务部门三、供应商分类按照采购策略，对供应商分类四、供应商管理流程 1、供应商调查

（1）采购部实施采购前，应对潜在供应商进行调查工作，目的是了解供应商的各项管理能力，以确定其可否列为合格供应商名列。（2）由采购部、工程部等相关部门人员组成供应商调查小组，对供应商实施调查评估，并填写《供应商调查表》。（3）评价结果由各部门做出建议，供总经理核定是否准予成为本公司之合格供应商。（4）未经过供应商调查认可的厂商，除总经理特准外，不可成为本公司的供应商。（5）对供应商的调查评估包括价格评估、技术评估、品质评估等，所需考虑因素如下：◆价格评估：对于供应商所提供的物料价格，采购部应评价原料价格、加工费用、估价方法和付款方式。 ◆技术评估：对于供应商的生产技术，技术部应评价技术水准、技术资料管理、设备状况及工艺流程与作业标准。 ◆品质评估：对于供应商的品质，采购部应评价品质管理组织与体系、品质规范与标准、检验方法与记录、纠正与预防措施等。 2、供应商定期评估

（1）供应商定期评估小组成员至少应包括：采购部采购员及经理、需求部门经理、财务部经理、合同管理部经理或相应部门的经理授权人。采购部负责召集和领导供应商定期评估小组的工作。（2）除已淘汰供应商外，供应商评估至少每年进行一次，具体的。除定期评估外，还可以在项目完成后进行项目评估。若供应商的交货期、品质、价格或服务产生重大变化时，应及时对供应商做出评估。表 2 供应商定期评估表模板供应商定期评估表说明： 1：本评估表目的是对合作供应商的绩效的综合评估，以持续提高供应商 2：评估相关规定详见供应商管理制度，绩效评估相关责任部门必须本着客观公正进行评估。3：本表中，除特别注明“非必填项目”外，所有项目必须完整填写。 4：对本评估表存在任何疑问和建议，可咨询采购部。

公司各项业务流程图

编制日期 2012年11月修改日期生效日期行政人事管理流程入职流程表入职前的准备工作通知新员工报到时必带的资料、证书等员工报到、填写员工履历表办理入职手续，录入打卡指纹发放基本办公用品、安排住宿、带领参观办公区域和用餐区域向各部门介绍新员工公司制度、员工手册、岗位职责行政管理中心发《聘用通知》或电话通知入职前的培训、学习到所在部门上岗，工作交接安排

编制日期 2012年11月修改日期生效日期离职流程表请假流程表辞职申请正式员工：离职必须提前一个月向部门主管申请离职面谈部门主管审批部门经理审批行政管理中心主任审批总经理批准 1、员工级：辞职审批可由人力行政主管审批完毕后即可。 2、主管级及以上：辞职审批须经总经理批准完毕后方可离职。办理离职移交手续结算薪资试用期内员工：离职须提前一周向部门主管申请须按人力行政主管核准离职日期之后开始领取离职单进行交接（移交时须按离职表上所涉及的相关部门负责人依次进行交接签字，生效后把离职单交回人事行政部门）员工将审批完毕后的离职申请表交行政管理中心

编制日期 2012年11月修改日期生效日期出差流程图申领《请假单》部门主管审批部门经理审批人力行政主管审核销假总经理批准 1、员工级：超过3天以上请假人员需经总经理批准后方可生效，3天以下主管批准 2、主管级以上：经总经理批准后方可生效 3天以内可由部门经理直接审批请假时间超过三天以上者到假时必须销假以便人力部行政部门核销交《请假单》至行政管理中心，留存联个人或部门留存，以备核算考勤

资产评估项目服务方案

资产评估项目服务方案招标人﹡﹡﹡﹡,投标人﹡﹡﹡﹡如此次招标会中标,我公司将严格按照《资产评估准则－评估程序》及相关法律、法规的规定,严格按照贵公司要求进行评估,结合项目的具体情况,制订本评估服务方案。一、资产评估业务流程图

二、评估程序及步骤 (一)评估目的为﹡﹡﹡﹡国有资产置换、转让及出售等处置事项涉及的资产进行价值评估。 (二)评估范围与对象评估基准日房产、土地、车辆、设备及其她类资产。 (三)评估基准日待定 (四)价值类型根据本次评估目的,价值类型定义为市场价值。 (五)评估方法的选择比较法与收益法三、项目总体安排 (一)人员安排(将根据具体项目拟定) 项目总协调人:待定项目负责人:待定项目组成员:待定 (二)总体时间安排及要求(根据委托方规定的日期做相应调整) 签订项目合同后１个工作日内:落实项目负责人,安排现场工作时间。３个工作日:评估公司各对应专业评估人员分项目进入现场,了解调查。验收评估申报明细表及相关资料,对需补充的内容,完善相关明

细表。各评估小组进行现场勘察,形成勘察记录及工作底稿。 5个工作日:各评估小组分别估算、制作评估案例,撰写说明及报告。 2个工作日:期汇总,形成初步结果,公司内部复核并撰写报告初稿。 1个工作日:向委托方提交评估结果初步数据。四、工作纪律 1、所有评估人员要时刻注意自己的仪表与举止,应注意维护公司的形象。评估人员不得作出有损公司利益与形象的任何事情,不得向企业提出正常工作以外的任何要求。 2、参与此项目的评估人员必须注意保密工作,不得向非项目人员透露任何关于本项目的消息与数据,项目资料要注意收存。没用的资料及时粉碎,不准在桌面上与地上乱扔乱摆放。 3、参与此项目的评估人员,尤其就是现场工作人员,不得擅自发表对本次工作及本人职责之外的有关本项目的瞧法与意见。五、质量控制为保障项目顺利且保质保量完成,公司制定完备质量控制体系: 1、项目总负责人由公司总评估师担任,全面复核工作组的工作,控制项目风险,确保工作质量。 2、项目执行三级复核制度:由项目现场负责人、项目负责人、项目核心组逐级审核评估工作成果,保证项目质量。３、项目人员考核制度:以项目执行质量作为人员考核的重要指标,以贯彻质量为先的指导思想。

供应商选择流程

供应商选择流程一、目的为了有效的选择合格的供应商，优化公司供应结构，完善公司供应体系、提高供应水平，确保供应商其供货质量、价格、生产交付能力能持续符合公司要求，并能提供优质的售后服务，以保证公司正常生产的需求。二、范围适用于本公司所有原辅材料的供应商；（原辅材料是指对产品的质量、卫生、食品安全等主要性能有较大影响的原料和辅料）三、职责 1、采购部：负责按照公司的质量管理和产品质量控制的要求组织对供应商进行招标、选择、评价，根据招标、选择结果编制《合格供应商名录》，并对供应商的供货业绩定期进行评价，负责供应商的日常管理； 2、执行董事批准《供应商选择评定记录表》或中标结果；四、供应商开发评定（一）、合格供应商的选定 1、合格供应商的必备条件： 1.1必须具备有效的营业执照、税务登记证、注册资金及国家认可的相关资质； 1.2必须具有国家相关法规要求的经营场所；有必需的行业法规，具有相

应的生产、供应、交付能力； 1.3具备符合要求的质量保证和检测能力； 1.4供应商必须以“诚信、质量第一”的原则提供产品及服务； 2、选择原则： 1.1采购员在采购原辅材料时应按比质、比价原则； 1.2在市场上有一定的知名度、有行业应用经验，可以提供相关客户使用案例； 1.3体系建立前与公司有往来且绩优的供应商； 1.4若供应商已取得QS第三方质量管理体系认证合格证书的，则优先考虑； 1.5经程序评定或中标的供应商；（二）、新供应商的评价 1、采购业务人员对供应商的生产能力、质量保证体系基本了解后，填写《供应商基本情况调查表》； 2、对供应原辅材料的供应商，采购业务人员对供应商情况基本了解后应组织生产部门人员对供应商进行质量、生产能力的评估，评审一般由采购部、技术中心、中心厨房、质检部门人员等一起进行； 3、评估结束后应组织评审会议，对存在的问题进行总结并告知供应商以及采取相应的改善措施； 4、评估完成后，参与评审的相关人员应根据供应商的实际情况在《供应商供货能力评价表》上打分并出具评审意见，对达到合格条件要求的供应商，采购部门应将此表及供应商基本情况调查表、供应商营业执照、税务登记证等其他相关资质资料按照供应商审批程序上报，经领导批准后列入合格供应商

风险评估及业务流程层面

业务流程层面内部控制设计与执行情况评价表被审计单位：错误！未找到引用源。索引号： B4 项目：了解业务流程层面内部控制结论汇总表会计年度：错误！未找到引用源。编制：复核：日期：错误！未找到引用源。日期：错误！未找到引用源。序号主要控制活动受影响的主要认定是否存在 / 是否存在补偿性控制是否得到执行是否测试有效性存在 \ 发生完整性权利和义务计价和分摊准确性截止分类是 / 否 / 不适用索引号（一）采购与付款（受影响的主要纳税申报表项目：存货、应付款项、预付款项、固定资产） 1 采购活动经过适当人员的审批√是是是 2 仓库/其他部门收到货物（含固定资产，下同）后与请购单、采购订单核对 √是是是 3 货物在验收、质量检验合格后入库√√√是是是 4 入库单连续编号是是是 5 入库单及时传递至财务部门√是是是 6 财务部门根据采购订单，验收单及入库单入账√√√√是是是 7 采购人员的付款申请，报适当人员批准，财务部门核对发票后予以支付货款 √是是是 8 与供应商定期对账√√√是是是（二）销售与收款（受影响的主要纳税申报表项目：营业收入、应收款项、预收款项、应交税费） 1 定期更新并严格执行定价政策、信用政策、折扣政策、收款政策 √√是是是 2 客户信用管理与销售合同（订单）的签订、审批职责分离√是是是 3 销售合同（订单）/ 发货单据按规定的流程及时传递至财务、仓储等部门 √√是是是 4 仓库根据经过审批的有销售部门制作的发货通知/提货单安排发货 √是是是 5 发货单据连续编号√是是是 6 财务部门将出库单/发货单、销售合同（订单）与销售发票核对一致后进行账务处理 √√√√√√是是是 7 销售部门与仓储部门定期核对货物销售数量与实际发运数量√√√是是是 8 定期与客户对账，并调查发生的差异√√√√是是是 9 定期分析应收账款账龄，并催收逾期应收账款√是是是 10 根据坏账准备政策定期计提、冲销坏账准备√是是是 11 经过适当的批准核销坏账√√是是是 12 销售退回和折扣、折让经有关负责人批准后办理相关手续√是是是 13 财务部门核对退货数量和销售价格后，开具红字发票并进行账务处理 √√√是是是（三）仓储与生产（受影响的主要纳税申报表项目：存货、主营业务成本） 1 依据经过审批的领料单领料√是是是 2 产成品经验收后入库√√是是是 3 产成品入库单连续编号√是是是 4 财务部门依据领料单、入库单及时进行账务处理√√是是是 5 定期盘点存货，经批准财务部门对盘盈、盘亏进行账务处理√√是是是