信用证项下单据的制作要点.

信用证项下单据的制作要点

I CC跟单信用证统一惯例UCP600

国际标准银行实务（ISBP681）

信用证条款

制作单据的原则

单证一致-- 单据与信用证条款相符；单据与统一惯例和标准银行实务相符；与情理相符。

单单一致- -各单据之间所显示的信息需要一致，但并不是所有单据之间必须显示相同的内容。

信用证项下主要单据

汇票DRAFT

发票INVOICE

箱单/重量单P/L W/L

产地证C/O

检验证明、受益人证明、装船通知

保单I/P

海运提单B/L

多式联运提单MULTIMODEL/COMBINED B/L

其它杂项

汇票DRAFT

出票条款是否完整正确（信用证号码、开证行、开证日） 受款人（to order of ）处可填写受益人名称或 ourselves 汇票金额大小写及币别要一致，不得涂改

付款人按照信用证要求缮制

出票人名称和信用证规定的受益人名称要一致，并由其授权人正式签字或盖章

出票日期不得迟于信用证规定的交单期及实际交单日期

汇票编号一般为相应的发票号

期限按照信用证要求缮制

发票INVOICE

受益人名称（beneficiary) 必须是信用证中所具名的。地址无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。联络细节（传真、电话、电子邮件及类似细节）作为受益人地址的一部分时将被不予理会。

必须以申请人（applicant）为抬头。地址无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。联络细节（传真、电话、电子邮件及类似细节）作为申请人地址的一部分时将被不予理会。

货物描述

必须与信用证规定的一致。发票中的货物描述必须反映实际装运的货物。例如，信用证的货物描述显示两种货物，如10台电视机和5台空调，如果信用证允许分批装运，而发票表明只装运了4台电视机，是可以接受的。列明信用证规定的全部货物描述，然后注明实际装运货物的发票也是可以接受的.

贸易术语

发票应显示贸易术语，而且如有贸易术语的来源，则必须表明相同的来源。

如信用证规定CIF Singapore Incoterms 2000，发票注明CIF Singapore 或CIF Singapore Incoterms是不可

以接受的。

必须表明货值，币别须与信用证一致。如信用证要求有折扣或扣减，发票必须显示。

显示的货物数量、重量和尺寸不得与其他单据显示的同种数值相矛盾；

应有体现信用证所规定的装运路线；

可注明唛头；

信用证要求表明和证明的内容不得遗漏

箱单/重量单P/L W/L

信用证要求显示的包装条件是否显示；

载有的数据如：货物体积、毛重、净重、包装数量、信用证号等与其它单据要一致；

如信用证要求―装箱单和重量单‖，可以提交两份单独的―装箱单‖和―重量单‖或提交两份正本―装箱和重量联合单据‖。

产地证（C/O）

如果信用证要求原产地证明，则提交经过签署、注明日期的证明货物原产地的单据即满足要求。

货描与发票的货描相关联,可使用统称；

如系贸促会或商检局出具的产地证, 运输路线及方式应与其它单据一致。

宜注明发票号码和日期, 该信息应与其它单据一致。

出具人应是信用证规定的人。但是，如果信用证要求原产地证明由受益人、出口商或厂商出具，则由商会出具的产地证是可接受的,。

如未规定出具人，则由任何人包括受益人出具的产地证都是可接受的。

收货人的信息，如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。如果信用证已经转让，以第一受益人作为收货人也可接受。 FORMA填写要根据信用证要求，重要的栏目不能空项，第12栏日期(商检局签发日期）不得早于第11栏日期（受益人申请日期），第三栏装运方式及路径一定要与信用证要求一致；第12栏不能漏注进口国名称；如规定标注生产厂家的名称地址等需予以标注。

检验证、受益人证明、装船通知

检验证明签发日期不能早于检验日期；

检验证明显示的检验货物数量要合理，不能少于所出的货物数量。

受益人证明日期要符合信用证要求的内容，要合情合理，合乎逻辑。如：要求装船日后发生的事件，证明的日期不能早于装运日；

应显示信用证号或发票号等，以使其与其它单据保持关联。Example ：

Beneficiary’s certificate certifying that 1/3 original B/L has been sent to applicant immediately after shipment .

寄送提单的动作应该发生在装船日后，故该证明的日期不能早于提单签发日期。

要求将单据传真给指定方并要求提供传真报告时，不可缺少；

要求将单据寄送指定方并要求提供快邮收据时，不可缺少； 装船通知显示的信息要符合信用证要求，不得与其它单据矛盾。

保单I/P

险别必须符合信用证规定，信用证要求投保ALL RISKS时可以投保ICC（A）。保险单据必须表明保险责任至少覆盖信用证所规定的运输全程。

保单出具日期不得晚于提单日期。

保险单据必须按信用证使用的币种，并至少按信用证要求的金额出具。如果信用证没有规定投保金额的最低比例，则最低投保金额必须是CIF价之金额的110%

必须以货物的总价值为基础来计算保险金额。

如果信用证对被保险人未作规定，可做成受益人为被保险人，然后空白背书，使得保单项下的索赔权利在放单之时能够得以转让。

包装件数及发票号、货描等相关内容与其它单据一致;

运输工具,起运地及目的地,都必须与信用证及其它单据一致；

金额大小写一致；

勘察代理人理赔地点与信用证规定一致；

正本份数符合信用证要求。

海运提单B/L

托运人（shipper）一般为出口单位，即LC受益人，或为第三方（third party）。

收货人（consingee）严格按LC要求擅制，具名收货人前不能有―to order‖（无论打印还是印就），反之亦然；to order, to order of shipper,则该提单必须经托运人(shipper)背书。 通知方（notify party）如信用证未规定到货被通知方，可空白或以任何方式填写；如信用证对此有规定，则按照信用证规定填写。

如果申请人的地址和联络细节为提单上的收货人（consignee)或通知方(notify party)细节的一部分时，应与信用证规定的相同。

提单必须表明实际的装货港及/或卸货港，装货港名称应在提单的装货港栏中（port of loading）表明；信用证要求的卸货港名称应在提单的卸货港栏中（port of discharge ）表明。如果信用证规定的是一地理区域，则提单显示的港口必须在规定的地理区域或范围之内。

货物描述：可使用与信用证规定不矛盾的货物统称。

清洁(clean)提单：即使信用证可能要求―清洁己装船提

单‖(clean on board B/L) 提单也无需出现―清洁(clean)‖

字样.载有明确声明货物及/或包装状况有缺陷的条款或批

注的提单是不清洁提单,不可接受。

运费和额外费用

如果信用证要求提单注明运费已付或到付，则提单必须有相应标注。

如果信用证规定运费之外的额外费用不可接受，则提单不得表示运费之外的其他费用已产生或将要产生。

已装船批注(shipped on board)

提单需要标明―已装船‖字样及装船日期；当提单含有―预期船‖（intended vessel）或类似词语，提单需标明―已装船‖、装船日期及货物实际所装船只；如果提单装货港载有―预期的‖或类似词语,则需以已装船批注表明信用证规定的装货港，发运日期以及实际船名。

提单应注明签发的日期和地点。

提单必须注明正本份数，提交的正副本份数与信用证要求一致，如果信用证已经要求一份正本提单由受益人自行寄申请人，则不能提交全套正本提单。

提单的签署

承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份；签章人要表明其身份。

A . 承运人自己签署提单

B. 代理人代表承运人签署提单

C. 船长或其代理签署提单

多式联运提单（MULTIMODEL/COMBINED B/L)

如果信用证要求的收货地和最终交货地有一处或都是内陆点，运输全程必然包括至少两种不同的运输方式。多式联运单据不能表明运输仅由一种运输方式完成，但就采用何种运输方式可不予说明。

44A 场: Place of Taking in Charge/Dispatch from

44E场:Port of Loading/Airport of Departure

44F场:Port of Discharge/Airport of Destination

44B场:Place of Final Destination/For Transportation to/Place of Delivery

多式联运提单的签署

?注明承运人

?可由承运人自己签署并表明其身份

?可由代理人签署，表明其代理人身份，并且必须表明被代理人即承运人

?可由船长或其代理签署

其它杂项

缩略语：使用普遍承认的缩略语不导致单据不符，例如，用"Ltd."

代替"Limited"(有限)、用"Int'1"代替"International"(国际)，用

"Co."代替"Company"(公司)，用"kgs"或"kos-"代替"kilos"(千克)，用"Ind"代替"industry"(工业)，用"mfr"代替"manufacturer"(制造商)，用"mt代替"metric tons‖(公吨).反过来，用全称代替缩略语也不导致单据不符。

斜线("/")可能有不同的含义，不得用来替代词语，除非在上下文中可以明了其含义。

任何单据，包括分析证明、检验证明和装运前检验证明注明的日期都可以晚于装运日期。但是，如果信用证要求一份单据证明装运前发生的事件(例如装运前检验证明)，则该单据必须通过标题或内容来表明该事件(例如检验)发生在装运日之前或装运日当天。

由于UCP对诸如―装运单据‖（shipping documents）、‖过期单据可接受―（stale documents ）、‖第三方单据可接受

―（third party documents）等用语未定义，因此，不应使用此类用语。如果信用证使用了这些用语，则其含义应能通过信用证上下文得以确定。否则，根据国际标准银行实务做法，这些用语将做如下理解:

a)―装运单据‖(shipping documents)-指信用证要求的除汇票以外的所

有单据(不限于运输单据)。

b)―过期单据可接受‖(stale documents )-指超过交单期提交的单据是可

以接受的，只要在信用证有效期内。

c) 第三方单据可接受―(third party documents)-指所有单据，不包括汇

票，但包括发票，可由受益人之外的一方出具。

除非单据要求,在任何情况下都不应使用诸如―迅速‖(prompt)、―立即‖(immediately)、‖尽快―(as soon as possible)等用语。如果使用，银行将不予理会。

银行不检查单据中的数学计算细节，而只负责将总量与信用证及/或其他要求的单据相核对。

唛头

使用唛头的目的在于能够标识箱、袋或包装。如果信用证对唛头的细节作了规定，则载有唛头的单据必须显示这些细节。

交单期-如信用证对交单期未做规定，默认为装船日后21天。 打印或拼写错误

单词中的拼写或打印错误不构成另一

个单词，从而不构成歧义的，一般不视

为不符点。

例如，在货物描述中用“mashine”表示“machine”(机器)，或用“modle”表示“model”(型号)都不会导致单据不符。但是，将“model

32l”(型号321)写成“model 123”(型号123)则不应视为打印错误，而应是不符点。

注意信用证是否含有软条款

?货到对方港口若经检验不符合对方标准，将不付或扣除部分货款。

?信用证含有一份由申请人签发的单据，其签字需与在对方银行预留签字一致。

?部分孟加拉信用证要求议付行出具一份―令人满意的信用报告‖，或以该信用报告不能令人满意为由拒付。

转让信用证

国际贸易中，中间商由于自身没有货物，需要第三方供货商来提供货物，由于怕影响自己的利益，中间商不愿最终买家与供货商直接接触，如果中间商由于实力不足而无法取得银行开立背对背信用证，同时供货商觉得风险大需要用信用证方式结算，使用转让信用证是个不错的选择。

转让信用证的几种情况

?第一受益人是中间商，通过转让信用证赚取差价。

?第一受益人和第二受益人是母子公司，一般不以赚取差价为目的。

?第一受益人收到国外开来信用证后，发现自己的履约能力受限，因此全部或部分转让信用证给其他供货商。

转让信用证的优缺点：

第一受益人–优点

?避免供货商与最终买家直接接触；

?第一受益人不必申请开立背对背信用证，手续简便，节省成本；

?第一受益人通过替换汇票和商业发票轻松赚取差价;

?无需核销.

第一受益人–缺点

?存在履约风险；

?有些转让信用证会泄漏最终买方的信息给第二受益人。

第二受益人–优点

?扩大贸易机会;

?采用信用证方式结算，增加保障，降低风险;

?从有的转让信用证中，可以获得最终买方的信息。

第二受益人—缺点

?第二受益人发货后，不能立即得到偿付，而是要等到国外开证行偿付第一受益人后，转证行再另行偿付第二受益人，收汇不及时;

?信用证在转让时，一般约定所有费用（包括议付费、电报费、不符费等）都由第二受益人承担，增加了贸易成本。

注意事项：

信用证必须是可转让的;（transferable）

只要信用证允许分批装运，可以分部分转让给数名第二受益人;

信用证只能转让一次，第二受益人不可以再转让给后手，但可以再转让给第一受益人。

转让信用证必须准确转载原证条款，但下列项目除外：信用证金额/ 规定的任何单价/ 效期/ 交单期/ 装期/ 投保比例

可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称，但如果原证特别要求开证申请人名称应在单据中出现时，已转让信用证必须反映该项要求。

如果第一受益人未能及时替换单据，或者替换的单据中存在不符点而又没能及时修改，转证行有权在得到第二受益人同意的前提下，将第二受益人的单据直接寄送开证行，而无须再对第一受益人承担任何责任。

信用证业务的风险及防范

信用证业务存在的风险主要有：

国家/地区风险

买方/开证行信用风险

汇率风险

?国家风险--伊朗的信用证银行目前不能做。其它受制裁的国家、局势动荡的国家开立的信用证慎做。

受制裁的国家：利比亚、伊拉克、朝鲜、古巴、叙利亚、苏丹、缅甸、赛拉里昂、赛黑、利比里亚、津巴布韦、巴尔干地区、安哥拉、塔利班组织

局势动荡的国家：巴基斯坦等

?买方/开证行信用风险--如果对开证行国家及客户存有疑虑，可投保出

口信用险。

?汇率风险—提前结汇，锁定汇率。

中行提供的可避险的产品：福费庭

?福费庭是指我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。?福费廷的实质在于无追索权（Without Recourse），在债权真实有效的前提下，如果债务人到期不付款，银行无权向出口商追索。

可接受的债权形式

?信用证，包括远期承兑、议付及延期付款信用证，国内信用证

?汇票

?本票

?有付款保函/备用信用证担保的债权

?已投保出口信用险的债权

?其他可接受的债权工具

对出口商的好处

?有效规避国家风险、汇率风险、买方信用风险；

?不必占用或小额占用出口商在银行的授信额度；

?无追索融资美化财务报表，化应收帐款为现金收入；

?提前结汇、退税、办理核销；

?业务范围可扩大至高风险贸易地区，增加贸易机会。