600460杭州士兰微电子股份有限公司2020年第三季度报告正文
公司代码：600460 公司简称：士兰微
杭州士兰微电子股份有限公司
2020年第三季度报告正文
一、重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈向东、主管会计工作负责人陈越及会计机构负责人（会计主管人员）马蔚保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司主要财务数据和股东变化
2.1主要财务数据
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
1.5 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
2.2截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
况表
□适用√不适用
三、重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
公司拟通过发行股份的方式购买国家集成电路产业投资基金股份有限公司持有的杭州集华投资有限公司19.51%的股权以及杭州士兰集昕微电子有限公司20.38%的股权，同时公司拟非公开发行股份募集配套资金。2020年7月24日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于<杭州士兰微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》、《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等与本次交易相关的所有议案。
本次交易尚需提交公司股东大会审议，并经有权监管机构批准后方可正式实施，能否通过审批尚存在一定的不确定性，以及最终获得相关批准或核准的时间均存在不确定性。
3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的
警示及原因说明
□适用√不适用
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SVF4N65T/F(G)/M/D 说明书
4A、650V N沟道增强型场效应管
描述
SVF4N65T/F(G)/M/D N沟道增强型高压功率MOS场效应晶 体管采用士兰微电子的F-CellTM 平面高压VDMOS 工艺技术制 造。先进的工艺及条状的原胞设计结构使得该产品具有较低的导 通电阻、优越的开关性能及很高的雪崩击穿耐量。 该产品可广泛应用于 AC-DC 开关电源，DC-DC 电源转换 器，高压 H 桥 PWM 马达驱动。
特点
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4A，650V，RDS(on)（典型值）=2.5Ω@VGS=10V 低栅极电荷量 低反向传输电容 开关速度快 提升了 dv/dt 能力
命名规则
产品规格分类
产 品 名 称 SVF4N65T SVF4N65F SVF4N65FG SVF4N65M SVF4N65M SVF4N65D SVF4N65DTR 封装形式 TO-220-3L TO-220F-3L TO-220F-3L TO-251-3L TO-251D-3L TO-252-2L TO-252-2L 打印名称 SVF4N65T SVF4N65F SVF4N65FG SVF4N65M SVF4N65M SVF4N65D SVF4N65D 材料 无铅 无铅 无卤 无铅 无铅 无铅 无铅 包装形式 料管 料管 料管 料管 料管 料管 编带
杭州士兰微电子股份有限公司
https://www.360docs.net/doc/7c1847045.html,
版本号：1.1
2011.08.19 共10页 第1页
XX智能股份有限公司财务报表审计报告及附注(最新)
东莞XX智能股份有限公司审计报告 XX审字[2020]第XXXX号 XX会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告 XX审字[2020]第XXXX号东莞XX智能股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞XX智能股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括括2019年12月31日、2018年12月31日的资产负债表，2019年度、2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度的经营成果和现金流量。 - 1 -
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XX会计师事务所有限公司审计报告
XX会计师事务所有限公司 XX CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD、 审计报告 Audit Report XX审字[2013]第x号 XX Audit[2013]No.x XX有限公司董事会： XX Co. Ltd Board of Director: 我们审计了后附的XX有限公司财务表报，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年利润表、现金流量表和所有者权益变动表，2012年12月31日的资产减值准备情况表以及财务表报附注。 We have audited attached the Financial Statement of your company—XX Co. Ltd (xx hereinafter). Including the Balance Sheet of Dec. 31 2012, Income Statement of 2012、Cash Flows Statement and List of Fluctuation for Shareholder’s Equity, Statement of Allowance for Impairment Assets, and notes to the financial statements of Dec. 31 2012. 一、管理层对财务报表的责任 I.Responsibility of the Administrative authority to the Financial Statement 编制和公允列报财务报表是昆明塔迪兰设备有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
半导体封装测试企业名单
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 申报企业名称 武汉新芯集成电路制造有限公司 上海集成电路研发中心有限公司 无锡华润微电子有限公司 中国电子科技集团公司第五十五研究所 华越微电子有限公司 中国电子科技集团公司第五十八研究所 珠海南科集成电子有限公司 江苏东光微电子股份有限公司 无锡中微晶园电子有限公司 无锡华普微电子有限公司 日银IMP微电子有限公司 中电华清微电子工程中心有限公司 中纬积体电路（宁波）有限公司 深圳方正微电子有限公司 北京华润上华半导体有限公司 福建福顺微电子有限公司 北京半导体器件五厂 贵州振华风光半导体有限公司 企业类别 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造
21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 常州市华诚常半微电子有限公司 锦州七七七微电子有限责任公司 北京燕东微电子有限公司 河南新乡华丹电子有限责任公司 西安微电子技术研究所 长沙韶光微电子总公司 威讯联合半导体（北京）有限公司 英特尔产品（上海）有限公司 上海松下半导体有限公司 南通富士通微电子股份有限公司 瑞萨半导体（北京）有限公司 江苏长电科技股份有限公司 勤益电子（上海）有限公司 瑞萨半导体（苏州）有限公司 日月光半导体（上海）有限公司 星科金朋（上海）有限公司 威宇科技测试封装有限公司 安靠封装测试（上海）有限公司 上海凯虹电子有限公司 天水华天科技股份有限公司 飞索半导体（中国）有限公司 无锡华润安盛科技有限公司 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 芯片制造 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装 封装
会计师事务所对股份公司年度财务报表的审计报告(模板)Word中文版81p
XXXX设备股份有限公司2009年度财务报表的审计报告 X X会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants
审计报告 审（2010）GF字第020053号XXXX设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXXX设备股份有限公司（以下简称盾安环境公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、2009年度的现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盾安环境公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盾安环境公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盾安环境公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 XXXX会计师事务所有限公司 中国注册会计师
半导体生产厂
芯片制造 TSMC---台湾积体电路制造股份有限公司 Taiwan Semiconductor Manufacturing Company Limited UMC---联华电子公司 United Microelectronics Coporation SMIC---中芯国际集成电路制造股份有限公司Semiconductor Manufacturing International Corporation CSM---特许半导体制造公司 Chartered Semiconductor Manufacturing Ltd. HHNEC---上海华虹NEC电子有限公司 Shanghai Hua Hong NEC Electronics Company, Ltd. GSMC---宏力半导体制造有限公司 Grace Semiconductor Manufacturing Corporation ASMC---上海先进半导体制造有限公司 Advanced Semiconductor Manufacturing Corp.of Shanghai BCD---BCD半导体制造有限公司 BCD Semiconductor Manufacturing Limited Belling---上海贝岭股份有限公司 Shanghai Belling Co., Ltd. HJTC---和舰科技(苏州)有限公司 HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. IC Spectrum-德芯电子集成电路制造有限公司 IC Spectrum Co., Ltd. Hynix-ST---海力士-意法半导体有限公司 Hynix-ST Semiconductor Ltd. CSWC---华润晶芯半导体有限公司 China Resources Semiconductor Wafer & Chips Ltd. CSMC---华润上华科技有限公司 CSMC Technologies Corporation GMIC---南通绿山集成电路有限公司 Nantong Green Mountain Integrated Corp., Ltd Silan---杭州士兰集成电路有限公司 Hangzhou silan integrated circuits Co., Ltd.
标准审计报告模板
ABC股份有限公司二ＯX二年度 审计报告
目录 审计报告 合并及公司资产负债表1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表5-6 财务报表附注7-X
审计报告 号 ABC股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
士兰微股票投资分析报告
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士兰微股票投资分析报告 经笔者查阅大量资料，对杭州士兰微店子股份有限公司详细分析后写下本次报告，报告分四个部分展开，总的来说包括以下几点： ?我国宏观经济走势。 ?发行公司所处行业发展现状。 ?选择该公司进行投资的原因 ?结论 一、2011年我国经济形势分析、及2012年我我国宏观经济展望 （1）2011年我国经济形势分析 从过去的五个月来看，经济增长保持稳定，通胀压力依然显著，中央紧缩的政策保持不变，人民币利率和汇率进入了一个不断上升和升值的通道，房地产市场博弈依然处于僵滞观望状态。上半年的中国经济，总体可以概括为：宏观稳定，微观调整，适度通胀，经济总体表现为稳定趋好的形势。展望下半年，中国经济增长仍将保持在１０％左右的潜在增长区间，全年经济增长总体有望实现９．８％左右，ＣＰＩ有望保持在５％左右的高位水平。 长焦镜头视角下的中国经济分析：“双高”经济是本轮经济增长周期的一个显著特征。 中国经济目前进入工业化中后期发展阶段，经济层面的二元经济转型基本结束，经济进入刘易斯拐点后的农业商业化阶段。改革开放以来，中国经济的工业化驱动、城市化抑制的发展模式，以及以金砖四国为代表的新兴经济体的崛起，这些因素决定了中国经济进入了一个以“高增长、高通胀”为特征的“双高”经济增长周期。下面具体分析一些数据，来说明我们的结论。 消费物价指数（ＣＰＩ），自从２００９年１０月份走出负增长以来，持续上升，２０１０年１１月份达到５．１％的高位，２０１１年３月份达到５．４％，４月份保持在５．３％，５月份维持在５．２％，６月份跃升至６．４％。如果考虑到２０１１年１月份ＣＰＩ指数篮子调整的因素，按照去年的ＣＰＩ统计指数的话，今年３—４月份ＣＰＩ已经达到６％左右。通胀的压力在持续上升。本轮通胀压力主要来自于成本压力，包括国际能源资源和大宗原材料价格上涨的因素，还有一个重要的因素，就是中国经济处于刘易斯拐点后农业商业化阶段，或者说工业化中后期的中等收入陷阱阶段，农产品价格上涨，以及由此推动的劳动成本上涨，将是一个持续影响中国消费物价指数的因素。这预示着中国结束了高增长、低通胀的经济增长阶段，进入了一个高增长伴随着高通胀的经济增长阶段。 生产者物价指数（ＰＰＩ），同样自２００９年１１月份走出负增长以来，在２０１０年５月达到７．１％，一直保持在６％左右的高位，在２０１１年３月份达到７．３％，在４月份保持在７．２％，５月份维持在６．８％，６月份继续保持７．１％。ＰＰＩ在２０１０年４月达到６％以上以来，一直保持着高位运行。这一方面反映了国际能源资源和大宗原材料价格保持高位水平，另一方面反映了国内劳动成本持
企业公司审计报告格式范本
企业公司审计报告格式范本 ABC股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表 包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 一、治理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《×会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司治理层的责任这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判定
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制 以设计恰当的审计程序 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信 我们获取的审计证据是充分、适当的 为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为 ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《×会计制度》的规定编制 在所有重大方面公允反映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年度的经营成果和现金流量×会计师事务所中国注册会计师：× (签名并盖章) (盖章)中国注册会计师：× (签名并盖章) 中国×市二○×二年×月×日 《审计报告》文书印制说明
为什么要审计报告
哪些公司年检必须 1. 哪些公司年检必须出具审计报告： （1.）一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司； （2.）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务 中介、企业登记代理的公司； （3.）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司； （4.）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司 （5.）外商投资企业及分支机构一律要做年度审计报告 （6）用报告作其他特殊用途的公司 2. 审计报告所需资料： （1） 12月份的会计报表（资产负债表，损益表） （2）公司全年的账本； （3）公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原则是：1月和12月的为必拿，中间 月份可以抽拿几个月。）； （4）公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构代码证复印件（正,副本 均可）； （5）验资报告复印件、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）； （6）如是外资企业需提供(外汇登记证正本复印件),(批准证书复印件).（章程复印件） （财政登记证） 注：复印件需每页都加盖公章 3. 完成时间： 资料齐需要5-7个工作日 4. 出具时间：每年3月1日—6月30日篇二：工程审计和审计报告 建设项目竣工决算审计是建设项目审计的一个重要环节，它是指建设项目正式竣工验收 前，由审计人员依法对建设项目竣工决算的正确性、真实性、 合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行的检查、评价和鉴证。 其主要的目的是保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验， 提 高建设项目管理水平。 目录 1审计人员对建设项目实施建设项目竣工决算审计业务的内容视具体情况和项目的行业 特点而确定。其基本审计内容主要包括以下方面：[1] (1)审查竣工决算编制依据。审核决算依据是否齐全、是否符合有关规定、是否存在遗留 问题。 (2)审查是否按规定的时问及时进行竣工决算的编报。现行制度规定，建设项目的竣工决 算应在项目办理竣工验收后的一个月内编报。 (3)审核竣工决算资料的齐全性和真实性。有关财务报表、主要附表是否齐全，表中各项 目的内容填列是否完整、正确、真实，各表之间应该一致的数字是否相符；竣工情况说明书 所列项目内容是否全面、真实。 (4)审核建设单位的竣工验收工作是否符合有关规定，决算编制工作有无专门的人员，各 项清理工作是否彻底和全面。 (5)审查项目建设是否按照批准的初步设计进行，各单位工程是否严格按照批准的概算内 容进行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题；有无重大质量事故和经济 损失。
股改的审计报告
(除注明需提供原件外均为复印件) 1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证； 2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告； 3、公司章程、协议； 4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）； 5、设立、变更验资报告； 6、以前年度审计报告； 7、财务会计制度及相关内部控制制度； 8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）； 9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证； 10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表； 11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）； 12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）； 13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表； 14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额 ***、行驶证等）； 15、长短期借款合同，有关抵押担保资料； 16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同； 17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表； 18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料； 19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料； 20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；篇二：股改应注意的问题 一、改制为股份有限公司应具备的条件 有限责任公司整体变更为股份有限公司是指在股权结构、主营业务和资产等方面维持同一公司主体，将有限责任公司整体以组织形式变更的方式改制为股份有限公司，并将公司经审计的净资产额相应折合有股份有限公司的股份总额。 整体变更完成后，仅仅是公司组织形式不同，而企业仍然是同一个持续经营的会计主体。 根据我国公司法、证券法、和中国证监会颁布的规范性文件的规定，设立股份有限公司应具备以下条件： 1、应当有2人以上200以下为发起人，其中须有半数以上在中国境内有住所； 2、发起人认购和募集的股本达到法定注册资本最低限额500万元人民币； 3、股份发行、筹办事项符合法律规定； 4、发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过； 5、有符合公司法要求的公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构； 6、有合法的公司住所。 二、改制具体操作步骤 1、设立改制筹备小组，专门负责本次改制工作。 筹备小组通常由董事长或董事会秘书牵头，汇集公司生产、技术、财务等方面的负责人，不定期召开会议，就改制过程中遇到的有关问题进行商讨，必要时还应提请董事会决定。筹备小组具体负责以下工作： a、研究拟订改组方案和组织形式； b、聘请改制有关中介机构，并与中介机构接洽； c、整理和准备公司有关的文件和资料；
公司财务审计报告范本
公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处
罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是xxx 集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 xxx公司机密内部审计报告 报告名称：关于xxx的审计报告 报告编号：xxx集团内审字[200x]第0xx号出具 报告时间：200x年xx月xx日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于xxx分公司的审计报告 xxx集团内审字[200x]第0xx号 我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xxx分公司进行了审计。xxx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按xxx规定及本次审计意见进行处罚。 xxx分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见
(最新)上市公司审计报告完美版
目录页次 一、审计报告1-2 二、财务报表 资产负债表和合并资产负债表1-4 利润表和合并利润表5-6 现金流量表和合并现金流量表7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表9-12 财务报表附注1-
审计报告 信会师报字（）第号 XXX股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXX股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、2010年度的现金流量表和合并现金流量表、2010年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
士兰微(600460)研究报告2
士兰微（600460） 士兰微：鲲鹏展翅 报告日期 2010-8-25 报告日收盘价 21.59元 52周最高/最低 23.02/5.80 52周上证表现 2319.74/3361.39 总股本（万股）40400 A 股（万股）40400 H 股（万股）0 主要财务数据及预测 报告要点： ● 公司二季度业绩达到历史高点：公司10中期集成电路营收同比增 74.12%，器件增 85.34%，LED 增191.94%，LED 受益行业景气，增速为集成电路及器件的 2 倍还多，超过器件成为第二大收入来源。 ● 公司下半年业绩有望大幅超预期：受益于行业高景气，士兰明芯计划到今年年底产能由10万片增加到15万片；由于集成电路行业的高弹性，下半年盈利水平有望达到上半年的三倍，从而下半年业绩大幅超预期。 ● 进军西部，未来将再造两个士兰：受困于杭州的水电配套问题，公司已在成都购入400亩地，发展LED 、模块和外延等业务。在未来两年公司成都厂区将快速发展。 ● 盈利预测：预计士兰微2010 年、2011 年、2012年公司EPS 分别为0.84元、1.09 元和1.62 元，同比分别增长342%、29.8%、48%。 ● 投资建议：依照市场目前估值，但前股价合理。但是下半年存在业绩大幅超预期可能，股价将会随着三季报的公布而上升，合理股价为33元左右，因此建议积极买入。 士兰微研究报告 公司名称/代码
一、公司二季度业绩达到历史高点 根据公司2010年中报显示，公司营收和净利润达到历史高点。公司三大主营业务集成电路、分立器件和发光二极管都同比大幅增长。集成电路营收同比增74.12%，器件增85.34%，LED 增191.94%，LED 受益行业景气，增速为集成电路及器件的 2 倍还多。LED占主营的比重也由去年同期18.08%大幅提高至26.55%。实际上，2010 年二季度LED 营收占比已达28.76%，超过器件成为第二大收入来源。 图 1 公司季度盈利情况 图 2 2009、2010年中期营收占比情况
内部审计报告模板--上市公司审计报告模板
****有限公司审计报告 项目编号： 被审计单位： 项目名称： 报告时间：
【第一部分：项目概述】 审计目的 （以下举例） 1、核实某某公司的财务状况和经营成果 2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围 （以下举例） 业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围：****年**月**日至****年**月**日 资料范围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等（详见资料清单）。 审计方法 （以下举例） 审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等 审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。 【第二部分：审计总体结论】 经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。 附：报表项目解析如下：
一、资产负债表主要项目 资产负债表主要变化项目简析如下： （一）期末流动资产与期初相比减少****元。 货币资金减少**亿元，主要变化及原因如下：…… 存货减少**亿元，其中原材料和产成品分别减少**万元和**万元，造成……。 预付账款…… …… （二）非流动资产增加****元。 1、固定资产项目…… 2、长期股权投资…… …… （三）流动负债减少****元，主要因为……。 （四）非流动负债增长****元，主要因为……。 …… 二、利润主要项目 简析：……。 其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：……。 ****年预算完成情况：……。 【第三部分：审计过程与意见】 总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，具体如下： 一、公司制度健全方面 …… 审计发现：……。
杭州大学生企业实训基地名单(第一至四批)
关于公布首批杭州市大学生企业 实训基地名单的通知 各有关单位: 根据杭州市人事局和杭州市财政局《关于印发〈杭州市大学生企业实训工作方案〉的通知》（杭人［2008］163号）精神，在用人单位申报和市、区两级人才中心推荐的基础上，经审核，同意杭州娃哈哈集团有限公司等74家单位为首批杭州市大学生企业实训基地。现将名单公布如下（排名不分先后）： 1、杭州娃哈哈集团有限公司 2、杭州制氧机集团有限公司 3、杭州二建建设有限公司 4、杭州杭机股份有限公司 5、杭州民生药业有限公司 6、杭州汽轮机股份有限公司 7、杭州市轻工工艺纺织品进出口有限公司 8、杭州橡胶集团有限公司 9、华东医药股份有限公司 10、浙江建达科技股份有限公司 11、杭州联华华商集团有限公司 12、中国农业银行浙江省分行营业部 13、西湖电子集团有限公司 14、杭州西湖啤酒朝日（股份）有限公司 15、浙江东方会计事务所有限公司 16、浙江东方资产评估有限公司 17、浙江东信工程咨询有限公司 18、中汇会计师事务所有限公司 19、正大青春宝药业有限公司 20、杭州竞达电子有限公司 21、杭州艾迪康医学检验中心有限公司 22、UT斯达康通讯有限公司 23、阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 24、道富信息科技（浙江）有限公司 25、东冠集团有限公司 26、杭州创业软件股份有限公司 27、杭州东忠科技有限公司 28、杭州国芯科技股份有限公司 29、杭州士兰微电子股份有限公司 30、杭州网新新思软件技术有限公司 31、恒生电子股份有限公司 32、华为技术有限公司杭州研究所 33、聚光科技（杭州）有限公司 34、施强药业集团有限公司
公司财务审计报告
公司财务审计报告 ABC股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 ABC公司20xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外，ABC 公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了ABC公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的的经营成果和现金流量。
上海陆家嘴某股份有限公司年度审计报告(doc 39页)
上海陆家嘴某股份有限公司年度审计报告(doc 39页)
审计报告 沪众会字(2006)第0043号 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“陆家嘴公司”)2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是陆家嘴公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计
划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了陆家嘴公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司中国注册会计师傅林生
中国注册会计师孙璧元 中国，上海二〇〇六年三月十日
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005年度会计报表附注 1. 公司的基本情况 1.1 本公司的历史沿革 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“本公司”）于1992年4月27日经上海市人民政府以沪建经(92)第366号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限公司和上海国际信托投资公司。 经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第34号文批准，本公司设立时的初始股本为人民币715,000,000.00元，分为715,000,000.00股。又于1993年12月实施每10股配4股、1994年10月实施20,000万国家股注销、1994年11月实施发行20,000万外资股（B股）、1996年
600460杭州士兰微电子股份有限公司2020年第三季度报告正文
公司代码：600460 公司简称：士兰微 杭州士兰微电子股份有限公司 2020年第三季度报告正文
一、重要提示 1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3 公司负责人陈向东、主管会计工作负责人陈越及会计机构负责人（会计主管人员）马蔚保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。 1.4 本公司第三季度报告未经审计。 二、公司主要财务数据和股东变化 2.1主要财务数据 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目和金额 √适用□不适用
1.5 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股
2.2截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情 况表 □适用√不适用
三、重要事项 3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用□不适用 公司拟通过发行股份的方式购买国家集成电路产业投资基金股份有限公司持有的杭州集华投资有限公司19.51%的股权以及杭州士兰集昕微电子有限公司20.38%的股权，同时公司拟非公开发行股份募集配套资金。2020年7月24日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于<杭州士兰微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》、《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等与本次交易相关的所有议案。 本次交易尚需提交公司股东大会审议，并经有权监管机构批准后方可正式实施，能否通过审批尚存在一定的不确定性，以及最终获得相关批准或核准的时间均存在不确定性。 3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项 □适用√不适用