小金库检查方法与技巧

“小金库”检查方法与技巧

“小金库”就就是账外资金,就是一个单位少数人或个别人掌握使用得非常隐蔽得资金收支,“小金库”以其成因得复杂性、手段得多样性、存放得隐蔽性等特征,成为监督检查得重点与难点之一。所以“小金库”得检查与一般得财政财务收支检查有着很大得区别,需要采用不同得方法,运用一定得技巧,通过分析、对比、观察、内查外调等多种手段发现线索,追踪落实。结合多年来审计工作得实践,本人就“小金库”检查得方法与技巧进行简单得总结与概括,与同仁们进行广泛得交流探讨,敬请指正。

一、从检查票据使用得合法性与完整性入手,发现收入不入账得疑点与线索。

行政事业单位得合法票据只有两种,一种就是非税收入票据,一种就是往来结算票据。另外就就是一些协会、工会等社会团体使用得专用票据。一就是通过翻阅单位收支得原始凭证,发现就是否使用财政合法票据以外得其她票据。财政合法票据得领取与使用就是需要登记与核销得,难以从中作梗,所以,一般情况下,私自购买与使用普通票据,很有可能就就是用于设立“小金库”;二就是对领用财政非税收费票据及往来票据情况进行核对,检查其领用票据存根就是否齐全,有无缺失,同时

检查收据中有无缺号,如有票据缺失或缺号,很有可能将该缺失票据形成得收入放入账外;三就是检查所有非税票据收入或往来资金就是否全部入账,有得单位将开出得收费票据不入账不上缴,长期截留挪用。或者使用往来票据将收入资金另存她处使用,不入账反映。

二、从审查账薄、账号以及管理控制方面入手,分析对比,发现异常,查找线索。

“小金库”形成得基本手段就是截留、转移、隐匿国家与单位得各项收入或虚列各种形式得支出套取现金后存入账外。这一特征决定了“小金库”资金与正常资金得依赖关系。同时,也说明了“小金库”与单位经济活动存在着直接或间接得联系。因此,从账面入手,分析对比,发现异常,就是查找“小金库”线索得重要方法。

一就是检查账目得异常变化,从中发现线索。如单位资产得异常减少,有可能就是单位转出资产用于投资、入股、联营等经营性行为,首先要查瞧转出资产获取得收益就是否入账,其次瞧单位就是否将资产进行变卖,收入就是否入账等;从往来资金得变化中,重点查瞧核对与工会、协会、食堂等非业务或非正常得往来资金情况,从中发现线索,追踪落实,查瞧就是否以会费、补助等名义转出资金,设立“小金库”;从工资、劳务等支出中,选择时间段进行对比分析,查找异常变化,从中发现虚列支出套取资金私设“小金库”得线索;总之,通过账面反映得单位经济活动

得各种异常变化,来发现“小金库”得蛛丝马迹。比如某单位如果没有招待费用得发生,就属于异常情况,不符合当前单位经济活动得一般规律,那就很有可能存在“小金库”,将招待费由“小金库”列支,等等。

二就是从银行账号入手,查找非正常设立得银行帐号。行政事业单位得银行账号一般有财政集中收付得基本户与小额户两个账户,有得专项资金或基建需要设立专户核算,除此之外得银行账户应属于非正常银行账户,很可能就就是“小金库”得存放点。从财务收支业务中或从银行获取单位正常使用以外得银行账户,就是查找“小金库”得重要方法。同时,对银行存款内容进行分析,结合单位得经济活动特点进行重点抽查,尤其就是对金额相同、一进一出得经济事项应做重点延伸检查。

三就是从内部控制制度入手,发现线索。货币资金内部控制制度不严或执行不力,就容易出现“小金库”问题。审查时应当重点关注,不相容得职责就是否严格分离;尤其应当注意得就是,一些收费单位,其收入管理控制环节就是否执行有效,就是否存在与本单位经济活动无关得资金收付情况,如果存在此种情况,应注意查明原因。一般情况下,与本单位经济活动无关得资金收支,多数与“小金库”资金有关。

四就是结合本单位得工作性质与职能,查找收入不入账得线索。在审查有关单位得收费中,要结合单位得职能设置情况,查瞧履行职能得有关科室得收费就是否全部入账核算。如果科室内设置有审核、审批、

三、从实物管理入手,观察走访,内查外调,发现收入不入账问题。

一就是对单位资产进行盘点,对资产使用情况进行详细核实,查瞧就是否有对外出租等情况,如有房屋出租收入不入账问题,通过走访资产租用者并与账面收入核对,必能查证落实出租收入不入账问题。同时要特别关注单位旧办公楼或以前得其她旧资产使用状况,因大部分旧资产从现单位办公现场瞧不到,不引人注意,其收入极易形成“小金库”。在核实固定资产台账时,要进行现场盘点,发现擅自处置固定资产不入账问题,特别注意单位车辆使用情况,有些单位极易将车辆出售不入账,盘点时隐瞒事实,瞒天过海。

二就是通过查瞧会议记录、走访群众,发现单位私下开设公司、服务中心等经济实体,或者就是将自身得收费等职能通过开办经济实体进行转移,设立账外账问题。要查瞧单位得会议记录,特别就是一些单位开设得瞧似独立、其实就是由本单位操控得公司或服务中心等实体,这些经济实体由于经营或其她需要,可能要进行会议研究与处理,通过会议记录,揪出这些账外资金。同时要善于从群众得沟通中发现线索,在检查

账面资料得同时,注重群众举报,并积极开展调查,走访群众,从与职工群众得交谈中发现线索,深入挖掘,一般会发现更为隐蔽得账外资金。

三就是突击盘点库存现金。突击盘点库存现金,不在于仅仅就是核对库存现金账实就是否相符得问题,而就是通过分析现金差错得原因,发现重大问题得线索,引发出更隐蔽得“小金库”问题。一般情况下,在被检查单位无准备得情况下盘点库存现金,才会收到意想不到得效果。库存现金得盘点,必须要突击检查,否则起不到应有得作用。我认为有两种情况能够达到出其不意得效果。一就是选择进审时进行盘点。由于我们检查得项目不同,被检查单位往往就是针对我们检查得项目进行准备,进而忽略了存放在出纳手中得资料或账外资金;二就是选择结束时进行盘点。这主要就是随着检查时间得推移,检查人员与被检查单位人员之间已经非常熟悉,而且检查工作也告一段落,这时被检查单位人员在思想上开始产生松懈与麻痹,很可能由于需要,将原先放出去得资料或账外资金又重新放回。

总之,“小金库”问题就是一个顽疾,对于“小金库”得查处,必须坚决彻底并长期坚持。因为它得存在,不仅导致会计信息失真,扰乱市场经济秩序,造成国家财政收入与国有资产得流失,而且诱发与滋生一系列腐败现象,严重败坏党风政风与社会风气,就是妨碍经济健康发展、影响社会与谐稳定、危害党与国家各项事业得毒瘤,必须坚决清除。

(行政事业审计科)

陌拜技巧

有一句话说得好：“失败一定有原因，成功一定有方法。”要想在直销里获得成功一定要讲求方法。直销是门不简单的学问。和其他所有不简单的学问一样，任何人在接触直销的时候，都会遇到这样或那样的问题。陌生拜访对于许多做销售的人来说，就是一个辣手的障碍；许多人都会觉得无从着手。但是你又必须得逾越它。没有谁的人脉资源是无限的，你原有的人脉资源总有用完的一天；要想扩大你的团队，提升你的业绩，你就必需掌握陌生拜访的技巧。 1心态篇做直销很讲究心态，做陌生拜访也一样。态度决定一切。没有稳定、平和的心态是做不好陌生拜访的。做陌生拜访需要勇气，尤其是第一次。许多人，一想到待会儿就要和素不相识的说话，就会觉得紧张。好像全身的血液流动都加快了，因而会感到更加害怕。其实，这是很正常的生理反映。人也是一种动物，动物都习惯于生活在一个熟悉的环境下。一旦到了一个新的环境，不管是人还是动物都会觉得紧张。紧张是一种本能，紧张的作用就在于让人更快地适应新的环境。陌生人的介入，就好比带来了一个新的环境，因为你不熟悉他，所以你紧张是很正常的。你对接下来不知道要发生什么感到恐惧，这也是很正常的，人对自己不能把握、不能确定的东西总是会感到恐慌的。其实，发生这样的事情，都是因为想得太多的缘故。做陌生拜访，一定不能有太多的顾忌。做之前不要想太多，这是第一点。你要明白别人拒绝你是正常的，这是你必须树立的心态，你要有稳定、平和的心。第二个做陌生拜访时必须要具备的要素是韧性，你要持之以恒。做直销是门生意，也是你的事业，你要像经营自己的企业一样来经营你的直销活动。记得曾经有一个企业家说过这样的话：“作为一个真正的企业家，是把身家性命和企业连在一起的。”做直销也一样，你要成功就必须要有这样的意识。一个朋友曾对记者说，在一次打车的过程中，短短的时间里就成功地将那位出租车司机推荐到了这个事业中来。在她下车的时候，司机就决定要和她签单了。她的这个经历在朋友当中被传为美谈。她说：“看似偶然，其实许多偶然的成功，都是有必然的因素的。”她做直销就是时刻准备着的。她每天上下班都要坐两趟出租车，每次坐出租车她都会和司机谈话，这就相当于每天至少都有两次的陌生拜访。且这都是很有针对性地对同一种人拜访。也就是她每天都在练习，怎样做好出租车司机的陌生拜访。她是经过了几十次失败之后，才有的那次的成功。 “做陌生拜访成功与否，看的是你的心态。”我的这位朋友解释说。她之所以成功，在于她的心态很好。好的心态，是一种感觉。你要具备它，就要有韧性，要多去练习，熟能生巧。这样，你也能碰到“偶然”的成功；你也才知道，这其实并不是运气。 2技巧篇做陌生拜访，许多人不知如何下手，这里面其实是有许多小技巧的。认真阅读你也可以照着去做。还是从坐出租车谈起，大家都坐过出租车，你会怎样开始和司机聊呢？其实，在你开始聊的时候，你就已经开始做陌生拜访了。你可以从很多地方开始聊。比如：现在的收入状况如何？一天的工作怎么样？除了开车以外，还在做其他的什么事吗？做陌生拜访一定是带着目的性的。你可以定两个目的：一、交朋友；二、开发。

检查“小金库”的具体规定

财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知发文单位：财政部、审计署文号：财监字[1995]29号发布日期：1995-5-4 执行日期：1995-5-4 生效日期：1900-1-1 各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据国务院办公厅国办发〔1995〕29号文转发财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的意见》的精神，现将《关于清理检查“小金库”的具体规定》发给你们，请遵照执行。附件：关于清理检查“小金库”的具体规定根据国务院办公厅批转的《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见》（国办发〔1995〕29号，以下简称意见）精神，现对有关事项规定如下：一、这次清理检查，从5月份开始，到8月底结束。主要清理检查国有企业（包括各类公司）、集体企业、联营企

业、企业集团、事业和行政单位、社会团体及各种协会、学会，在1993年以来私设“小金库”各项资金的收、支数额，以及1992年底“小金库”资金滚存余额。二、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。主要包括：（一）各项生产经营收入。包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。（二）各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。（三）各项价外费用。包括价外收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项及其他形式的价外收费。（四）各种集资、摊派、赞助、捐赠等收入。（五）股票、债券等投资收益。（六）各种形式的回扣和佣金。（七）各项行政事业性收费。

小金库检查方法

“小金库”检查的主要方法一、“小金库”概述（一）“小金库”的形成方式。中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发[2009] 7号）中列举了“小金库”七种主要形成方式： 1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2、用资产处臵、出租收入设立“小金库”； 3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5、虚列支出转出资金设立“小金库”； 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7、上下级之间相互转移资金设立“小金库”。这7种并没有涵盖“小金库”的全部形成方式，只是列举了常见的主要的形成方式。从上面的7类方式中，实际可以归纳为两大类，第一大类是收入不入法定帐册，如果单纯就账查账是不会发现的，需要检查人员根据被检查单位的业务职能、机构设臵、内部管理等情况进行综合判断。第二大类就是可以在被检查单位的会计账册中发现一些线索，通过对有关经济业务核实来查证，是通过查账可以发现的，它需要查账经验和技术方法。上述1、2、4属于一类，简称为截留收入式，它的主要特点是收入不入法定账册，这种截留还包括机关事业单位的预算外收入、基金收入、事业收入、接受捐赠、赞助等取得的资金，劳务收入、价外费用、正常或不正常的折扣、折让、佣金、回扣等。 3、5、6、7的共同点是先在大账上通过一些手法把钱转出去，再进行消费或支出。这一大类是检查人员可以通过检查账簿和职业判断锁定“小金库”线索的。其中3、6简称套取式或者叫骗取式。这也是机关事业单位比较常见的形式之一。5简称虚列支出式。7简称转出转回式。（二）“小金库”的存放方式。 1、现金形式。 2、银行存款形式。 3、有价证券形式。 4、固定资产形式。 5、股权和债权形式。 6、其它形式。（三）“小金库”支出用途。 1、以为职工谋福利、留住人才为借口乱发奖金、补贴。 2、拉关系走后门进行请客送礼或为有关部门付账。 3、小团体旅游的费用。 4、购臵不便公开的商品。 5、少数几个人私分。 6、用途不便公开或应由个人支付的费用。 7、为本单位职工发放工资、奖金缴纳应由个人负担的个人所得税。 8、其他。二、检查“小金库”的切入点查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制

客户授信现场检查方法及技巧

客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。授信操作流程基本规定 1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。 2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。对外授信项下的基本授信额度必须控制在客户提供的担保能力范围以内，且基本授信额度用足后，客户的资产负债比率一般不得超过75%。内部授信的基本授信额度可视客户的具体情况酌情掌握。特别授信额度的测定：客户的特别授信额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定。受理申请 197

如何拜访客户-提前准备陌生拜访、开场白技巧

业务人员经常谈起拜访客户时的苦恼，特别是新客户和初访，客户往往是避而不见或是在面谈二、三分钟后便表露出不耐烦的情形。这是因为什么呢？我们不妨先问自己几个问题：是否明确知道初次拜访客户的主要目的？在拜访客户前，你做了哪些细致的准备工作？你通过别人了解过客户的一些情况吗？初次见到你的客户时，你跟他说的前三句话是什么？在与客户面谈的时间里，是你说的话多，还是客户说的话多？我们知道，做销售有五大步骤：事前的准备、接近、需求探寻、产品的介绍与展示、缔结业务关系，而所有这些工作无一不是建立在拜访客户的基础之上。因此，做为一名营销人员，如何建立自己职业化的拜访之道，然后再成功地运用它，将成为突破客户关系、提升销售业绩的重要砝码！我们设计陌生拜访和二次拜访两个模块，来探讨一下营销人的客户拜访技巧。一、陌生拜访：让客户多说营销人自己的角色：只是一名学生和听众；让客户出任的角色：一名导师和讲演者。前期的准备工作：有关本公司及业界的知识、本公司及其他公司的产品知识、有

关本次客户的相关信息、本公司的销售方针、名片、电话号码簿。拜访流程设计： 1、打招呼：在客户未开口之前，以亲切的音调向客户打招呼问候，如：“×经理，早上好！” 2、自我介绍：介绍公司名称及自己姓名，并将名片双手递上。在与客户交换名片后，对客户抽时间见自己表达谢意。如：“这是我的名片，谢谢您能抽出时间让我见到您！” 3、破冰：营造一个好的气氛，以拉近彼此之间的距离，缓和客户对陌生人来访的紧张情绪；如：“×经理，我是您部门的××介绍来的，听他说，你是一个很 ××、××的领导”。 4、开场白的结构：提出议程；陈述议程对客户的价值；时间约定；询问是否接受。如：“×经理，今天我是专门来向您了解你们公司对××产品的一些需求情况，通过知道你们明确的计划和需求后，我可以为你们提供更方便的服务，我们谈的时间大约只需要五分钟，您看可以吗”？ 5、巧妙运用询问术，让客户说说说。（1）设计好问题漏斗通过询问客户来达到探寻客户需求的真正目的，这是营销人员最基本的销售技

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP 现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总凶一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。三、各部门必须注意的问题（一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。（二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险；

小金库最新定义

小金库最新定义近期，中央在全国范围内开展“小金库”专项治理工作，先后下发了《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）及《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号）。此次治理工作对“小金库”的定义进行了新界定，明确了“小金库”的七种表现形式一、“小金库”两次定义区别 “小金库”概念的界定是开展“小金库”治理工作中最基础的内容。只有解决了概念界定问题，才能准确把握“小金库”的内涵和外延，进而判定“小金库”的是与非，决定“罚”与“非罚”。“小金库”概念经历了一个历史演化的过程。 1989年11月，国务院下发《关于清理检查“小金库”的通知》。此后，财政部和国务院大检查办公室下发《贯彻落实国务院〈关于清理检查“小金库”的通知〉的具体规定》，首次对“小金库”的概念作出明确定义：凡侵占、截留国家和单位的收入，化大公为小公，化公为私，未列入本单位财会部门收支，私存私放的各项资金，均属于“小金库”。可见，当时对“小金库”的界定考虑以下几个要点：一是侵占或截留国家和单位的收入，也就是公有财产；二是未列入本单位财会部门收支，也就是资金没有走单位的收支往来；三是必须是私存私放，这是“小金库”检查中最容易识别的特征。 1995年，国家再次对“小金库”组织大规模清理。国务院办公厅转发了《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”意见的通知》。其后，财政部、审计署、中国人民银行下发《关于进一步抓好清理检查“小金库”工作几点意见的通知》。此次清理中，将“小金库”的概念界定为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属于“小金库”。从该定义可以看出，这个时期对“小金库”的认定主要考虑以下几个要点：一是强调违反国家财经

关于开展小金库专项治理重点检查的通知

【发布单位】深圳市【发布文号】【发布日期】2009-07-28 【生效日期】2009-07-28 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】深圳市关于开展小金库专项治理重点检查的通知市直各单位：根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发[2009]18号）、中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于印发<关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法>的通知》（中纪发[2009]7号）等有关文件精神以及《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》（深纪发[2009]13号）的统一部署和要求，我市“小金库”专项治理工作从7月起转入重点检查阶段。为做好市直单位重点检查阶段工作，现将有关事项通知如下：一、重点检查的总体要求（一）加强领导，明确责任。重点检查阶段工作由市治理“小金库”工作领导小组统一领导。对市直党政机关和事业单位的重点检查由市纪委、监察局、财政局、审计局共同牵头负责，并由市治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称“市治理办”）具体组织实施。各单位要高度重视，指定专人负责，落实工作责任，严格按照要求做好重点检查工作。（二）统筹推进，严格要求。重点检查工作要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位票据管理检查、财政资金管理使用情况等检查工作相结合，整体推进。

（三）依法依纪，严肃处理。对在重点检查中发现的问题，按照查审分离、重大问题集中会审的原则，坚持依纪依法办事，由各职能部门按照各自的权限和有关法律法规进行严肃处理。二、重点检查对象依据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定，我市重点检查对象主要包括：（一）执收、执罚权相对集中的部门和单位；（二）教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；（三）宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；（四）以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；（五）有群众举报的部门和单位；（六）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位；（七）在自查自纠阶段未发现问题或弄虚作假、少报漏报、隐瞒不报的部门和单位；（八）市、区国有企业。市级单位重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5%，其中重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20%。重点检查名单由市治理办根据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定并结合群众的举报确定。列为重点检查的单位，由市治理办分期分批通知。三、重点检查的主要内容本次重点检查内容是违反法律法规及其他规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯至以前年度。重点检查内容具体包括：（一）自查工作情况。包括自查阶段有关资料的核实，发现问题的整改落实情况等。

如何陌生拜访及访前准备

如何陌生拜访及访前准备一、访前准备拜访客户之前的准备工作，可不是可有可无的事情，而很多业务员却往往不在意这一环节。尤其是业务做久之后，可能会出现性情上的疲塌，以至干脆就省略了这一程序，这是一个很要命的坏习惯。我们常说不打无准备之仗，做业务与平素生活中做某件事情同理，往往准备决定着结果。尤其是首次面见客户之前，其准备工作就更为重要了。拜访客户前的准备工作都包括哪些内容： 1、客户背景资料的准备。拜访客户，尤其是拜访陌生客户，拜访前首先要尽可能地多了解其情况。了解的途径很多，可以通过网上查询，也可以通过熟悉该客户的家人、亲友，以及其他社会关系等。这一点万不可嫌麻烦，且要养成好的习惯。俗话说“知己知彼，百战不殆”。只有了解了对方，你才能获得拜访的切入点。退一步说，即使我们对客户的了解仅限于皮毛，只要你去做了，起码拜访中也可以找到一些话题，以减少尴尬。 2、自身产品、产品销售政策、以及销售程序的熟知。要向客户推荐你的产品，你必须要做到先熟知自己的产品。这其中包括：（1）产品的种类及定位，也就是你要推荐给客户的究竟是什么。你只有做到对自己产品的了解像如数家珍一样，在向客户介绍时才能做到尽细尽详，客户也才能真正了解你的产品。（2）产品与客户需求的结合点，也就是产品的卖点，进一步说就是你的产品能给客户带来什么好处。可以试想，如果你的产品跟客户没有关系，或者说不能给客户带来好处，人家凭什么买你的产品啊？（3）产品销售政策。其中包括价格、内控价格、（可公开的）优惠政策、内部掌控的政策（如返点等），以及这些政策的运用方法。（4）销售中应履行的程序，即与客户意见达成一致后的具体运作。这些内容不复杂，只要操作几次就会轻车熟路的。 3、携带物品的准备。每次拜访客户出发之前，都要事先认真地检查一下公文包。看看名片、样品、资料、合同文本、报价单等应该带的物品带没带全，数量够不够。这也既是一种好的习惯，也是一个严细作风养成的过程。不要小视这些点滴细微，如不注意，很可能出现该递名片时发现名片未带，该签约时发现没带合同文本等问题。其后果，或是误时、误事，或是出现尴尬，或是招来客户的反感，以至于失去客户的信任，甚至失掉这个客户。 4、查好行程路线、车次。如果计划接连拜访几个客户，还要查好转乘车次，必要的时候还要做好备忘。不要因为你对这个城市的熟悉程度而轻视或忽略这一动作，因为很难有人能做到对一个城市了如指掌，不论你在这个城市生活时间多久。说起来这点确实算不上重要，但如果你忽略了，很可能因为乘车找车站和换乘问路等耽搁时间，这对于一个讲求效率的人来说是不应该。 5、整理行装、仪容。人们观察事物通常是按由表及里的顺序进行的，而行装和仪容就是你将要展示给客户第一印象中的外在感观。一般情况下，客户可能不很在意你的外表。可如果你的外在形象引起客户的不悦或反感时，或许接下来你的一系列工作就会彻底失去意义。相反，当你刚踏进客户办公室的门槛时，就在客户猛地抬头看你的那一瞬，犹如一轮太阳通过客户的眼睛直入其心田，接下来的事情或许就顺理成章了。作为一名商务代表，其行装和仪容的总体要求是：整洁、大气、利落。有统一工装时必须着工装，在没有统一服装的情况下尽量着西装，没有西装时也要讲求整洁、严整。夏季穿凉鞋时要穿袜子，冬季不能穿的过于臃肿。男士头发不能过长，不留胡须或不留长胡须。女士夏季不能穿凉拖，衣着不能太花哨、尤其不能过于裸露，服饰不能滴拉蒜挂，化妆宜化淡

小金库检查工作汇报(多篇范文)

小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于“小金库”治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展“小金库”治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次“小金库”专项治理工作。局“小金库”专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照“谁主管、谁负责“的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理“小金库”工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（2398292）、举报信箱，认真做好举报的

受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对“小金库”自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理“小金库”工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位“小金库”自查自纠情况统计表和“小金库”重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。二〇一四年十一月十九日【范例】

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧办案的根本就是办证据。在理论上，所有的案件都有可能受到司法审查，也就是行政诉讼。我们常常说要办铁案，经得起诉讼的才是铁案。而打官司就是打证据。根据法律规定，行政机关进入诉讼程序一般情况下是不能再去收集证据，所以所有的证据都必须在办案过程加以取得。当前工商机关在办案中收集证据主要在现场检查和制作询问笔录中完成。在办案过程中我们应争取做到“四清”“五会”，即“依据清、程序清、事实清、思路清”;“会发现案源，会询问，会固定证据，会做思想工作，会协调外关系”。现就现场检查笔录的制作过程中应该注意那些细节作些粗浅探讨。一、现场检查 (一)现场检查的要素现场检查，是指工商行政执法人员依法对当事人涉嫌与经营活动有关的财物及场所进行查看、清理的执法活动。 1、现场检查要素：一要细致观察现场情况：假设执法人员到一家店铺进行现场检查，现在这家店涉嫌，至于具体是无照经营，还是卖假冒伪劣、甚至不正当竞争，就要看检查的发现了。请不要急着进去，我们先看看这家店的门面。上面所有的文字及图

形都可能是潜在的证据。一般店门上有商标、服务容的介绍、店的名称、招聘告示等容。如在店名里发现有连锁等字样，要记住进去后应该要求店主出示相关文件。发现有招聘告示的，请留意它的容特别是与时间有关的，这可能关系到店主无照经营的时间长短。走进店铺，首先应该观察里面有多少人，是什么身份，在做什么，再看货架上的商品列，有没有价格标签，对检查发现的情景尽量当场都要摄影取证，防止当事人抵赖，比如有的无照经营者会抵赖自己没有从事经营或者最近几个月已经不再经营了，这时就可以用顾客选购情景的照片来驳斥谎言。另外，经销商品的生产日期、商品的价格标签等等都要在检查过程中留意，这些细节可能会成为决定当事人是否的关键。二要精心收集书证：突击性的现场检查，往往能发现比较多的书面证据。尤其是账册，甚至是简单的流水帐都不能放过，记载有经营日期、收入情况的账册都是极为有力的证据。一般这些账册大都放置在抽屉。我们不管抽屉是否加锁，都不要未经当事人同意去打开。否则就可能演变成搜查，而我们工商机关是没有搜查权的。而且这种行为极易引起当事人的不满、甚至抵触情绪，这就可能会给后续工作带来不必要的麻烦，切记“检查是和平的”。同时，还要注意发现各类发票，有的是当事人所开具，有的是其他经营单位开给当事人，包括进销货发票、税费发票、水电费发票等等，这些

陌拜技巧-个人整理

陌拜技巧一.陌拜准备:----一切在于准备好的开始是成交的一半 1）专业的形象-- 职业装 2）硬件： ] 1.门票---时间地点写好 2.邀请函—填好 3.收据(财务章) 4、名片—有名片夹 5.笔---好点的笔;笔记本 " 6.助理 7熟知路线---事先规划好路线节省时间提高效率 8、零钱---分币和10 20元钱 9、展业夹（公司资料老师介绍课程介绍客户见证照片） 3）软件准备---10 颗心（积极的心态、主动的心态空杯双赢包容自信行动给予学习老板 10. 自信心 11. 洞察力---眼观六路 12.反应力 13.配合力 14.挖掘痛苦----探寻需求阶段（ 15.创造快乐----呈现阶段 16.掌握客户心理 17、问题---的巧妙引出 18、专业技能----自我了解 19. 肢体语言 ~ 20微笑----原一平的38种笑容二.、把自己的情绪达到颠峰的状态----自我确认 “我是最棒的我今天很高兴今天一定能签单” 三、销售拜访的三要素 1、你的目标 2、为达到目标所准备的“故事” ： 3、拜访需要的工具四、销售拜访的基本结构寻找客户——访前准备——接触阶段——探询阶段——聆听阶段——呈现阶段——处理异议——成交（缔结）——跟进、服务----转介绍五、筛选客户：（1）牢牢把握80/20法则；（2）选择企业最合适的客户。首先前20分钟要聊FORM，F代表家庭；O代表事业；R代表休闲；M代表财务。其次聊购买的价值观。所有的销售都是价值观的销售，彻底了解顾客的价值观。（3）问问题。问NEADS，N代表现在；E代表满足；A代表更改；D代表决策（如何做合理化建议）；S代表解决方案。六、陌拜的流程: 1)过门卫方法: | A直接进入法(最好能观察出来的人询问老总姓名,在不在公司,老板娘叫什么)

小金库检讨书

小金库检讨书篇一：支出违规检讨书痛心之过深刻检讨 ——公司员工违规检讨书尊敬的部门领导： 7月19日一上班，我就受到领导问责，因为被公司领导查出自作主张，假冒领导在请假条上签了字。原本以为这事算不上什么，但经过反复思量，整个人从上午到现在一直沉浸在不安之中，我觉得，事件的发生，有违公司制度的执行，作为一家大型国有企业一名行政人员，本应带头遵守公司各项规章，但自己主动犯错，内心久久不能平静并且深怀愧疚之心。记得XX年进入公司时，我满怀信心和激情。一晃4年过去了，4年来，自己每天都在和身边的同事努力工作，也从没有过如此念想，没想到如今自己做出了这样的糊涂事来。事情的起因是。因为我身怀有孕，经常要到医院作例行检查，有时不得不请假。公司已经不让我请病假了，都让我请事假。但公司(转载于:支出违规检讨书)请假原则是，先发邮件请假，然后分管经理一个月左右回上海一次，需要补单子。因为领导来的很匆忙，我也没有

及时准备好单子，就拿了事前请假的单子给领导签字了。后来人事催我要请假单子，我就冒充领导签了几个字。本事件发生之后，我对事件的发生进行了认真的、深层次的分析，查找出了问题发生的原因。在我所工作的行政岗位发生了这样的事情，不是表面上的一次简单的违规，而是思想随意造成的，在此，向公司领导做出深刻的检讨，并愿意接受公司领导对我的处理。本人以为，产生问题的原因主要表现在以下几个方面：一是工作要求不严。在日常工作中，没有严格地执行公司各项规定，而是把更多的时间用到了日常的本职工作之中，放松了甚至忽略了日常行为规范的严格要求。二是责任心不足。单位纪律和作息制度，是我们每个员工都必须严格遵守的，而我总觉得工作时间办自己的一点点小事算不了什么，这样的心态充分暴露出我得过且过、散漫敷衍的不负责心理，万万要不得。三是没有预计后果。看似一个人在违纪，殊不知在同事中间会造成不良的影响。假如我一个人带了头，有可能造成别人的效仿，影响单位的纪

机关事业单位小金库自查报告

机关事业单位小金库自查报告通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用，下面是小编为大家收集了关于机关事业单位小金库自查报告，希望可以帮助到大家。机关事业单位小金库自查报告范文(一) 我局认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况报告如下：一、健全组织，加强领导为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由党组书记刘维章任组长、党组成员副局长王世富、党组成员纪检组长彭丽华任副组长的局治理“小金库”工作领导小组，具体由财务股和屠宰办负责此次专项治理工作。二、加强学习宣传，提高思想认识全省“小金库”专项治理电视电话工作会议后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了中共中央纪委、监察部、财政部、审计署联合下发的《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的通知〉》和保靖县纪委、保靖县监察局关于转发湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的通知以及有关会议精神，局党组要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落

实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、制定工作方案，落实措施制度我局按照专项清理要求，制定了《县商务局治理“小金库”专项工作实施方案》，明确了治理时间、内容、方法、措施和举报制度，明确了责任人员，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作的有效开展。四、认真开展自查，实施长效监督按照湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的要求，重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。 1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。 2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和小金库的行为，但有时因工作的特殊性存在从财政帐户取款后存经办人帐户的情况。

小金库检查工作汇报(完整版)

小金库检查工作汇报小金库检查工作汇报第一篇：小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于小金库治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展小金库治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次小金库专项治理工作。局小金库专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照谁主管、谁负责的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理小金库工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自

纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（239829 2）、举报信箱，认真做好举报的受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对小金库自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理小金库工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位小金库自查自纠情况统计表和小金库重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。 2016年十一月十九日【范例】 ------

办公室小金库自查报告

办公室小金库自查报告根据《财务管理部在全辖“小金库”专项治理工作视频会议上的工作实施方案》的要求，办公室在*月*专门召开部门会议，将“小金库”专项治理的工作会议精神传达到了每一位员工，学习传达和贯彻落实中央、银监会、省行及支行相关文件精神，建立工作机制，成立检查小组组织自查自纠，做到不走过场、全面覆盖。现将自查结果报告如下：一、我部未发生隐匿收入，不存在由隐匿收入产生的“小金库”。二、我部作为支行后勤保障部门，涉及货物、工程、服务等各类费用支出，对大宗采购的项目严格按照《集中采购实施细则》执行，作为费用申请机构，我部严格按照省行、支行的规章制度和工作流程，严格遵守费用列支和事前审批制度。逐笔仔细了解费用产生的实际情况和具体用途，确保发票内容与实际支出内容相符，杜绝假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”。三、根据省行、支行的要求，所有内部会议或培训尽量安排在行内或通过支行视频系统进行，如召开全行性会议或培训，而行内没有场地时，则按要求向省行提出在外租用场地召开内部会议的申请后，待省行批复后才进行列支。我部按要求在会议规格、规模方面尽量精简，减少相关费用开支。四、我部设立固定资产、宣传品管理台账，建立出入库

领用制度，记录出入库明细，定期双人查库，确保账实相符，杜绝转移固定资产、宣传品设立“小金库”。下阶段，我部将继续加强管理，严格按照工作流程和各项规章制度，坚决防范和杜绝任何形式的“小金库”。按照《XX 公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》和我局(分公司)关于开展“小金库”专项治理工作会议精神，办公室认真开展“小金库”自查自纠工作，现将具体情况总结汇报如下：一、提高认识，加强宣传。在我局(分公司)召开“小金库”专项治理工作会议后，迅速将有关文件和会议精神传达至各科每个成员，要求大家结合自身岗位及相关领域，仔细清查，高度重视专项治理工作，明确此次活动是加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。二、认真执行，逐条自查。围绕《通知》“清理内容”中的四大点、十六小点指标，特别是基建信息化工程项目、物资采购、广告宣传、资产出租、废物处置、专卖罚没等重点环节和工作薄弱环节开展清查，做到逐项清查，不遗漏、不放过、三、规范管理，长效监督。经认真核查，办公室严格按照财务管理制度执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。三、各部门必须注意的问题（一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。（二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险； 3、同一批物料或不同批号是否放在一起，相关管理措施； 3、在开始生产之前，对生产区和设备的卫生进行检查； 4、产品和物料要有防止微生物和其它污染源污染的措施； 5、进入生产区人数受控、部分使用物品受控，偏差受控制，中间过程受控制；

成功销售利器-陌生拜访的八个步骤

[销售技巧]—拜访客户有技巧拜访客户，是营销活动中很重要的一个环节。因此，营销人员要在思想上高度重视客户拜访工作。首先要做好拜访前的准备工作。笔者以前在外企工作时有一同事李先生，他每次拜访客户都做充分的准备。比如，李先生计划到南海市某油脂企业出差，出差前他对企业的大概情况了如指掌，包括企业的采购负责人、决策者、该企业的市场销售情况、该企业的资信情况等。后来他成为那家外企的“金牌”业务，每月可以实现数百万的销售业绩。笔者此方面也有过教训：有一年，老总指令要我完成中山某著名乳制品企业的“进军”任务，开局由于准备工作不充分，半年受阻。后来我改变策略，在此企业做足“准备”“文章”，用一年时间持续跟踪，终于与此客户签订合同，完成老总交给的任务。拜访客户前要设定拜访目标，对客户进行分析。了解它属于重点客户、还是一般客户。从而制定拜访策略。其次要充分掌握公司的销售政策、价格政策、促销政策。尤其是在企业推出新的销售政策、价格政策、促销政策时，更要了解新政策的详细内涵。当公司推出新产品时，营销人员要掌握新品的特点和卖点。另外,营销人员还要掌握社交礼仪的常识，。包括自己的穿着打扮是否得体。从微笑、握手、到坐，都有许多细节要注意。比如微笑，人际关系交往的原则告诉我们，没有一个人会对愁面苦脸、心事重重的人产生好感。所以我们要微笑，要让我们的情绪去感染客户的情绪，让客户觉得跟你打交道很愉快，这样就建立了跟客户的联系，为今后工作打下良好的基础。拜访客户时要自己有明确的拜访目的在跟客户交谈时，谈话要结合客户实际，要具体。最好尽量让客户说话，自己做一个忠实的聆听者。总之不要让客户产生反感。另外,营销人要善于听“弦外之音”，做到心有灵犀一点通。今年六月的一天，笔者跟公司的营销人员阿艳出差到广州，阿艳是第二次拜访广州至尊宝(一家连锁店大型西餐厅)的营运总监周先生。我亲身体验了阿艳与客户谈话的过程，当时阿艳的话并不多，很得体，她跟周先生沟通得很好，第二次拜访就接到周先生下的订单。这给我留下了很深的印象。这也体现了一个优秀营销人员的基本功。在跟客户交谈中，还要善于营造融洽的会谈气氛。营销人员要主动向客户问候。想办法拉近与客户的距离。营销的最终目的是实现销售,满足客户的需求。这里,我们先探讨有关情绪的问题。情绪，的确产生在人与人之间。拜访客户也不例外。在拜访中，营销人员和客户之间的情绪互动有极其重要的作用。客户会喜欢一位营销人员立刻做出购买决定。也会因为讨厌一位营销人员而投向竞争对手的怀抱。为此，我们要对客户的情绪进行引导、强化。也就是说，我们要想办法把与客户关系转化为朋友关系，这就是对客户情绪的正确引导，同时与客户关系得到了强化。人们常説，沟通创造价值。拜访客户的过程也就是双方不断沟通的过程。其中沟是手段，通是目的。通就是客户被你影响了，甚至达到了销售目的，就是通了。总之，在拜访客户过程中，要谈论客户感兴趣的话题，来突破双方的不协调。在谈话过程中要尽量以客户为中心，摆事实讲道理。同时还要善于不断找到新话题，形成一个完整的拜访过程。我们公司的一位优秀的营销人员曾经跟笔者谈及她的拜访客户的体会：1、找到合适此次拜访的“开场白”；2、用对方感兴趣的话跟他沟通；3、找出好话题，引导对方；4、让对方对此次要解决的问题做出评估；5、用恰到好处的赞美或表态式的结论加以总结。要用眼睛去观察，用心去思考。比如在仓库，调味品的库存产品占销售额的比例。了解自己的库存产品、销售额是多少？哪些产品周转快？哪些产品周转慢？库存量、品种有无明显变化？这样去掌握销售动态。其实这也是了解客户的一方面的基本过程。只有勤奋上进，多思多想，学会在复杂的事物中抓住事物的本质，才能提高自己的销售能力。要赞美客户。每个人都喜欢别人的赞美，客户也不例外。通过赞美，这样拉近了彼此之