首经贸税务专硕433复试历年真题
首都经济贸易大学
研究生入学考试税务专业硕士
《税务专业基础》复试笔试2013—2019年初试真题汇编-PYX整理
为了将来不后悔
首都经济贸易大学
2013年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题B卷
说明：1、答题一律写在答题纸上, 答在试卷上无效。
2、答题请写清题号，不必抄题。
一、简答题(每题10分,共40分)
1.增值税不得抵扣进项税的规定有哪些？请归纳一下这些规定有哪些特点。
2.税务筹划有哪些特点？税务筹划是否存在风险？
3.试析企业所得税收入确认规则与会计收入准则的收入确认规则之间的差异。
4.请谈谈税务筹划的切入点(3个以上即可)。
二、论述题(每题30分,共60分)
1.全国人大及其常委会于1984年和1985年作出过授权国务院进行税收法的决定，在今年3月的全国两会上，剧作家赵冬苓提交“关于终止授权国务院制定税收暂行规定或条例的议案" ，要求全国人大收回税收立法权，请就此谈谈你的看法。
2.企业所得税法第四十七条规定：“企业实施其他不具有合理商业自的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。"请论述你对这个法条的思考。
答疑QQ：2683259509
2014年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题
说明: 1,答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效
2.答题请写清题号,不必抄题
一、简答题(每题10分,共40分)
1.增值税与消费税的关系。
2.增值税进项税额转出与不得抵扣进项税额之间的关系。
3.企业所得税与增值税的收入确认规则有何差异?
4.请说明税务筹划的基本方法(3个以上即可)。
二、论述题(每题30分,共60分)
1.读谈你对个人住房征税的看法。
2.谈谈你对税务管理社会化的理解。
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2015年硕士研究生考试税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题
说明: 1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效
2.答题请写清题号,不必抄题
一、简答题(每题10分,共50分)
1.简述起征点和免征额的区别
2.简述什么是税收筹划
3.简述我国房产税改革的必要性
4.簡述增值税的特点和作用
5.简述我国企业所得税法中对于反避税是如何规定
二、论述题(每题25分,共50分)
1.试述税收调节经济的作用( 举例说明)
2.试述目前我国个人所得税存在的问题和如何进行改革
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2016年硕士研究生考试_税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题
说明:1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效
2.答题请写清题号，不必抄题
一、简述题(每题10分,共60分)
1.简述税收筹划的意义
2.简述税收优惠的形式并举例说明
3.简述影响税制结构的主要因素
4.简述我国消费税的纳税环节并举例说明
5.简迷增值税的类型及增值税的
6.简述企业所得税对职工福利囊、工会经费、职工教育经费扣除标准的规定。
二、论述题(每题20分,共40分)
1.试析房产税的作用及完善房产税的政策建议。
2.从调节收入分配的角度分析我国税收制度存在的问题和如何进一步改革。
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2017年硕士研究生考试税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题
说明：1、答题一律写在答题纸上，答在试卷上
2、答题请写清题号，不必抄题
一、简答题(每题10分,共60分)
1.“营改增”可能对增值税之外的哪些税种的计算产生影响
2.请说明李克强总理在今年政府工作报告中谈到的给企业减税的举措
3.2016年以来我国消费税的改革情况
4.我国耕地占用税与城镇土地使用税之间的关系
5.城市维护建设税的特点
6.我国目前个人所得税工资薪金所得和劳务教酬所得的政策差异?
二、论述分析题(每题20分,共40分
1.某店在全面“营改增”后是增值税一般纳税人，提供住宿及配套服务,附设餐饮部、商品部,实行分账管理。2017年2月收取住宿房费(包含免费提供给客人的一次性梳子、牙具等配品和免费早餐) 38万元(含增值税,下同)；收取高档客房内小吧台、冰箱的饮食费用1.2万元。假定相同标准免费早餐对外收费20元/人/次，本月住宿事用免费早餐的人数为500人次。根据上述资料解答:
(1)试述增值税兼营和混合销售的概念、特点和差异；
(2)分析上述业务中增值税兼营和混合销售的情况；
(3)说明上述业务涉及的增值税适用税率。
2.某机械厂是增值税一般纳税人，2016年有较大金额的亏损，2017年2月购入一台需安装的大型设备，预计使用年限7至10年价款400万元(不含增值税，下同)，该厂还购入3万元设备备用件。预计该厂2017年至2019年亏损。根据上述资料解答：
(1)说明税务筹划的概念和特点；
(2)结合该企业具体情况，从会计处理方法角度对该企业设备备件、折旧年限提出处理建议，并作出分析说明。
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2018年硕士研究生入学考试《税收制度与筹划综合》复试试题A卷
说明: 1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效
2.答题请写清题号,不必抄题
一、简答题(每题10分,共60分)
1.个人取得全年一次性奖金计算征收个人所得税的规定。
2.简述一般进口货物的关税完税价格的确定。
3.简述2017年科技型中小企业研发费用税前加计扣除的规定.
4.简述2014年以来我国资源税改革的主要内容和意义。
5.简述税收法定原则的内涵,并说明截至目前我国税收法律层面的税种有哪些。
6.纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消奏品的不纳税,用于其他方面的,于移送使用时纳税。其中“用于其他方面的"是指什么?
二、论述题(每题2分,共40分)
1.A公司张会计对财务总监说:我在工作中非常重视税收筹划,首经贸李教授在本周来咱们公司进行“营改增”政策培训讲座,我建议将他3000元的讲座报酬做成工资薪金,以避免缴纳个人所得税。请问张会计的这个建议是否是税收筹划?请对该建议的实施后果进行分析。
2.在刚刚结束的2018年全国两会上,李克强总理政府工作报告提出全年再为企业和个人减税8000多亿元,促进实体经济转型升续,着力激发市场活力和社会创造力。请结合税收理论与现实,谈谈你对上述政策的思考。
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2019年硕士研究生入学考试《税收制度与筹划综合》复试试题A卷
说明: 1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效
2.答题请写清题号,不必抄题
一、简答题(每题10分,共40分)
1.我国个税累计预扣法的利弊
2.对全部奢侈品征消费税的利弊
3.企业所得税境外所得税额抵免和个人所得税境外所得税额抵免的区别
4.增值税视同销售和特殊销售的规定是为了什么？
二、计算题(每题10分,共20分)
1.增值税的简单计算，略
2.非常简单的企业所得税调增调减如业务招待费广告费，略
三、论述题(每题15分,共30分)
1.李克强减税：增值税降低了税率，谈谈你的思考
2.把作价销售的包装物，私下做成包装物押金递延纳税，是不是税收筹划？你的理由？避税和偷税和筹划的区别？
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税务硕士《433税务专业基础》专用教材-中国税收征管制度【圣才出品】
第四部分中国税收征管制度 第一章税收征管概论 第一节税收征管的概念、目的与原则 一、税收征管的概念 税收征管，是税务管理的重要组成部分，是国家及其税务机关依据税法指导纳税人正确履行纳税义务，并对征纳过程进行组织、管理、监督、检查等一系列工作的总称，又称“税收稽征管理”。 税收征管可以概括为以下几层含义： （1）税收征管的主体是各级税务机关。各级税务机关代表国家行使征税权力，进行税款征收活动。 （2）税收征管的对象是纳税单位和个人及征纳双方的征纳活动过程。 （3）税收征管的依据是税收法律、法规，它包括各税种的税法、条例及其实施细则，税收征管法及其实施细则。 税收征管是整个税收管理活动的中心环节，是实现税收管理目标，将潜在的税源变为现实的税收收入的实现手段，也是贯彻国家产业政策，指导、监督纳税人正确履行纳税义务，发挥税收作用的重要措施的基础性工作。 二、税收征管的目的 税收征管的目的是税收征管的最基本目标，是税收征管目标体系中最高层次的目标。
税收征管的目的主要包括以下几点： （1）提高税收遵从度，减少税收流失和降低逃税率。 （2）提高征管效率，降低征税成本率和纳税成本率。 （3）使税收法规得到贯彻实施。 （4）实现税收的财政职能，保证财政收入，满足国家建设与发展的需要。 三、税收征管的原则 1．依法治税原则 依法治税原则，是指税收征纳活动中征纳双方必须以税收法制为依据办理各种征纳事项，征纳双方的一切征纳行为都要制约于税收法制，按税收法制办事。具体讲，就是要依率计征，即必须依据税法规定的适用税率，计征应纳税款，任何单位和个人都不得超越税收管理权限，随意变动税率。 2．集权与分权相结合原则 税收是国民经济中一种重要的分配关系，它的一征一免都关系到国家税收政策的贯彻和纳税人的切身利益，也关系到中央与地方的分配关系。同时，税收分配是国家的集中性分配，税收征管必须实行国家的统一领导，绝不能由地方和部门各行其是，擅自征税或者减免。 但是，由于我国地域辽阔，人口众多，各地区各部门经济发展很不平衡，必须从实际出发，给地方政府一定的机动权力，因地制宜处理本地区的特殊问题，发展地方经济。所以，又必须在统一领导的前提下，适当给予各地区各部门因地制宜管理税收的权力。 3．组织收入与促进经济发展相结合原则
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-土地增值税(圣才出品)
第八章土地增值税 一、单项选择题 1．根据土地增值税相关规定，下列行为中，需要缴纳土地增值税的是（）。[中央财经大学2014研] A．某人将自己一套闲置的住房出售 B．某人将个人的房产无偿赠与自己的子女 C．某房地产开发企业以建造的商品房作价入股进行对外投资 D．某企业通过残疾人联合会将一套房产无偿赠与当地一家福利企业 【答案】C 【解析】A项，从2008年11月1日起，对居民个人转让住房一律免征土地增值税；B项，房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人，免征土地增值税；C项，房地产开发企业以建造的商品房作价入股对外投资应视同销售房地产，应缴纳土地增值税；D项，公益性捐赠属于免税行为。 2．下列关于土地增值税征收范围的说法错误的是（）。[中央财经大学2013研] A．对于一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后按比例分房自用的，暂免征收土地增值税 B．对个人间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，免征土地增值税 C．国有企业在清产核资时对房地产进行重新评估而使其升值，不属于土地增值税的征收范围 D．在企业兼并中，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，征收土地增值税
【答案】D 【解析】D项，在企业兼并，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，可以暂免征收土地增值税。 3．清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形是（）。[中央财经大学2010年复试] A．建成后开发企业转为自用的 B．建成后开发企业用于出租的 C．建成后直接赠与其他企业的 D．建成后产权属于全体业主的 【答案】D 【解析】根据我国税法的相关规定，清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，建成后产权属于全体业主的，其成本费用可以扣除。ABC 三项均不可扣除。 4．土地增值税属于（）。 A．财产税类 B．行为税类 C．资源税类 D．特定目的税类 【答案】D 【解析】特定目的税类包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税和
2018年厦门大学433税务专业基础考研真题
2018年厦门大学433税务专业基础考研真题 没有考到消费税、增值税和企业所得税的计算。教训就是实务的东西不必扣得太细，比如小税种的计算、征税对象之类的，一点都没有没考。厦门大学的考研真题自15年开始已经不对外公布了，所以真题只有回忆版的，以下是芙蓉厦大考研网整理收集的2018年厦门大学433税务专业基础考研真题。考生可以专业课资料栏目找到该科目的考研资料，如果考生有其他疑问，可以联系芙蓉厦大考研网的咨询老师。 一、选择题（单项选择题共10题，每小题1分，共10分；多项选择题共5题，每题2分，共10分） 特别关税、纳税担保的方式、预约定价安排的年限、纳税来源地的确定、属于中央固定收入的税种等 二、判断题（共5题，每题2分，共10分） 1.关于我国增值税的定义判断。 2.个税的边际税率随收入的增加而提高，所以是累进税。 3.境内外的盈亏弥补。 还有两小题忘了，后期补充。
三、简答题（共4题，每题10分，共40分） 1.累进税收、累退税收和比例税收的性质，给出了一个公式判断其累进性。 2.什么是税收遵从，对税务管理有何启示？ 3.造成国际避税的客观原因。 4.经济归宿和法定归宿分别是什么，以及造成经济归宿的原因。 四、计算题（共4题，每题10分，共40分） 1.个税普通年终奖，劳务报酬。 2.外国人员来中国作为高管和普通职员的个税分别计算。 3.关税的计算题（简单）给出一个CIF的价格，又给了进口当日汇率的买入价和卖出价，计算其应征收的关税。 4.有一个类似原理，需要画图的。（不记得是啥了，其实是因为不会做，题目都没读懂。） 五、论述题（共2题，每题20分，共40分） 1.个税改革： （1）问个税的增长率为什么会高于我国的GDP增长率，分析其原因。 （2）结合图中的数据，谈谈我国个税应该如何改革？
首都经贸大学慎思楼教学设备资产评估报告书
首都经贸大学慎思楼教学设备资产评估报告书 一、评估概况与范围 本次评估的对象是慎思楼的用于教学用的固定设备，设备分布于慎思楼1--6层。本次评估的教学设备共包括桌椅、多媒体、音响、空调、电风扇、电灯、黑板和讲台共8大类资产。 特别说明：由于慎思楼部分教室封闭或不用于教学，故不在本次评估范围之内。本次评估的教学设备均是用于教学，并能够现场调查的设备。
二、评估目的与评估基准日 本次评估的目的是了解慎思楼当前教学设备的价值，为相关部分作参考。 评估基准日为2012年4月10日。 三、资产的清查核实过程 1、确定待评估资产的范围与类别，本次确定的评估范围为8大类教学设备。 2、现场核实资产的存放位置、存放状态、使用状况。 3、评估小组人员现场核查、对待评估资产的状况进行数量核实、成新率观测、设备品 牌等进行登记。
四、评估方法 本次评估选择成本法与市场法进行评估，基于以下几点原因：一是市场法需要找到市场上能够进行类比的同类资产，本次评估的部分资产可以找到市场上出售的同类资产进而进行比较；二是可以通过采用成本法对部分资产的重置成本进行估算，然后减去经济性贬值、功能性贬值等因素得出被评资产的价值；三是收益法不适合本次评估，因为被评估的资产未来的预期收益无法确定，所以不能够采用该方法。 1、成本法的表达式为： 资产的评估值=资产的重置成本—资产经济性陈旧贬值—资产功能性陈旧贬值—资产实体性贬值 其中资产实体性贬值的估算方法有观测法、使用年限法等 2、市场法的表达式为： 资产评估值=参照物价格x调整系数 其中调整系数包括：时间因素、区域因素、功能因素、交易情况等 五、评估具体过程 一）多媒体设备的评估 采用成本法评估其价值 我们从教务处的固定资产清查清单中了解到，多媒体的采购时间为2008年6月份，设备共包括以下五个部分： 多媒体中控讲台、网络中控、中控音频处理模块、云台及护罩、电动幕 按照当时的采购价格，中控讲台的价格为每套6090元、网络中控的价格为5600元每套、中央音频处理模块的价格为3263元每套、云台及护罩的价格为1300元每套、电动幕的价格为1500元每套，因此每套多媒体的价格=6090+5600+3263+1300+1500=17753（元） 1、重置成本的估算 重置成本=账面原值x(1+价格变动指数）+安装调试费用 查阅相关资料，得到2008年通货膨胀率约为5.9%、2009年为7%、2010年为6%、2011年为5.4%，估算每套设备的安装调试费用为2000元。 故重置成本=17753x（1+5.9%)(1+7%)(1+6%)(1+5.4%)+2000=24475（元） 2、观测法得到多媒体的成新率约为0.8即陈旧性贬值率约为0.2 由于多媒体设备经济型陈旧贬值、功能性陈旧性贬值及实体性贬值很小，故忽略不计。 3、评估值的确定 每套多媒体设备的评估值=24475x0.8=19580元 待评估的多媒体设备共63套，故多媒体的评估总值为19580x63=1233450(元） 二）音响设备的评估 采用市场法评估其价值，我们从教务处提供的固定资产清查清单中了解到，待评估的音响设备为巴顿牌音响。 通过网络询价发现，类似巴顿音箱的一套音箱（两个）市场价格约为1700—2000元，我们确定此次的评估中音箱每套价格为1800元，安装调试费约为500元。 此次评估的音箱价值=（1800+500）x132/2=151800(元） 三）黑板价值的评估 网络询价得黑板单价为130元/平方米，估算每块黑板的大小为5平方米，63间教室中6间阶梯教室的黑板均为4块，共有黑板81块，共405平方米。 观察法得出黑板的成新率为80%则黑板的评估价值如下：
433税务专业基础考试大纲(2021年暨南大学硕士入学考试考试大纲)
2021年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生 《税务专业基础》（433） 考试大纲 《税务专业基础》是全国税务硕士（MT）专业学位入学初试考试的专业基础课程。 为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力，根据税务硕士专业学位的特点，制订本考试大纲。 本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位研究生参加全国税务专业硕士入学初试考试的考生使用。 第一部分考试说明 《税务专业基础》考试内容由税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策五个部分组成。 考试目的是测试申请攻读税务专业硕士学位的本科生对税务专业基础的理论及制度的掌握程度，考查考生是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的知识基础和潜质。 考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。 第二部分考查要点 一、税收基本理论与税制要素 1. 税收的产生、发展和职能 2. 税收原则
3. 税收负担、税负转嫁与归宿 4. 税种设置与税制结构 5. 税制构成要素 （1）纳税义务人 （2）征税对象 （3）税目 （4）税率 （5）纳税环节 （6）纳税期限 （7）纳税地点 （8）其他要素 二、增值税 1. 增值税概述 2. 增值税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率和征收率 （4）应纳税额计算 （5）税收优惠 （6）增值税出口退税 3. 增值税税收管理制度 （1）发票管理规定
（2）增值税的征收与缴纳 4. 增值税案例分析 三、消费税 1. 消费税概述 2. 消费税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税目与税率 （4）应纳税额计算 3. 消费税征收与缴纳 4. 消费税案例分析 四、企业所得税 1. 企业所得税概述 2. 企业所得税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率与税收优惠 （4）资产的税务处理 （5）应纳税所得额的确定 （6）应纳税额的计算 3. 企业所得税征收与纳税申报 4. 企业所得税案例分析
433税务专业基础考试大纲.doc
2011年税务硕士专业学位研究生《专业基础课》自行命题 考试大纲 一、考试性质 税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 二、考试目标 本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对?税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题; 3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 三、考试形式和试卷结构 1、试卷满分及考试时间 本试卷满分为150分,考试时间为180分钟 2、答题方式 答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。 3、试卷结构 税收学原理考核的比例为40%,分值为60分； 中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分； 中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 四、考试内容 （一）税收学原理 1、税收的起源与发展 2、税收的涵义 3、税收原则 4、税收负担及其转嫁与归宿 5、税收效应 6、税制结构分析与比较
7、中央与地方的税收关系 8、国际税收 （二）中国税制实务 1、税制要素及税收分类 2、流转税基本理论及制度规定 3、所得税基本理论及制度规定 4、财产行为税制度基本理论及其制度规定 （三）中国税收征管制度 1、税收征管概论 2、税收征管制度 3、纳税服务 考试内容 （一）税收学原理 （二） 1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的木质；税收的特征。 3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。 （二）中国税制实务
2018年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题(回忆版)【圣才出品】
2018年中南财经政法大学财政税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题（回忆版） 一、单选题（15题，每题1分） 都比较简单 第一题是问税收三性不包括哪个。 有一题算个税的是工资3000，又拿了一个季度的奖金1500，计算应缴个税。 有一题算劳务报酬的个税，要记住劳务超过20000要加成征收，还直接捐赠了一些钱，直接捐赠是不能抵扣的，但是依法捐赠的也是有限额扣除的。 有一题是问今年增值税税率取消了哪一档。 有一题是问纳税人在我国居住满5年应该如何纳税。 二、多选。（8题，每题2分，少选但选对给0.5分，错选不给分） 第一题是问十八届三中全会涉及了哪些税种，不太清楚他问的是开会谈到的还是要改革的。 其他的没什么特点，比较基础的税法理论。 三、名词解释。（5题，每题5分） 1．税收的行政效率 2．收入型增值税
3．税收筹划 4．居民企业 5．经济性双重征税 四、简答题。（4题，每题8分） 1．税法与宪法、民法、刑法与行政法的联系与区别。 2．简述消费税的征税环节的具体分布。 3．增值税混合销售与兼营行为有何特点及区别。 4．增值税纳税人发生什么情况时税务机关有权核定其销售收入进行征收。（列举四项） 五、计算题（4题，前3题每题10分，第4题12分） 1．常规计算增值税，有一个要注意的点是购进不动产进项税额分两年抵扣。 2．常规计算个税，有一个要注意的点是一个纳税人在A公司领工资，又在B公司兼职，兼职收入应该是要按劳务报酬计的。还有积分反馈礼品，抽奖获得奖品应该怎么计税。还有一个是取得专利转让收入，应该是要按照特许权使用费算的。
3．常规计算企业所得税，注意常规的限额扣除，调增调减。 4．税务稽查，找出分录错误，简要说明，这里需要懂会计的知识。计算补缴的增值税，城建及附加，企业所得税。 六、论述题（20分） 材料：一个观点认为我国宏观税负（税收占GDP比重）不高，一个观点认为我国企业税负普遍过高，十九大提出要逐渐提高直接税比重，降低间接税比重。 结合税收知识，论述如何理解材料及我国深化税制改革的重要性及方向。
2020年首都经济贸易大学招生专业目录 附各学院专业设置.doc
2020年首都经济贸易大学招生专业目录附 各学院专业设置 2020年首都经济贸易大学招生专业目录附各学院专业设置更新：2019-12-19 17:21:37 每个大学开始的专业都不相同，本文为大家介绍关于首都经济贸易大学招生专业的相关知识。 包含首都经济贸易大学有哪些系、首都经济贸易大学各个系有什么专业和首都经济贸易大学相关文章推荐的文章。 一、首都经济贸易大学有哪些系和学院学院工商管理学院经济学院会计学院城市经济与公共管理学院劳动经济学院文化与传播学院信息学院安全与环境工程学院财政税务学院法学院金融学院统计学院外国语学院华侨学院国际经济管理学院二、首都经济贸易大学各个系有哪些专业学院专业工商管理学院电子商务（本） 物流管理（本） 旅游管理（本） 市场营销（本） 工商管理（本）经济学院商务经济学（本） 国际经济与贸易（本） 经济学（本） 贸易经济（本）会计学院会计学（本）
财务管理（本）城市经济与公共管理学院行政管理（本）土地资源管理（本） 公共事业管理（本） 城市经济管理（本） 城市管理(区域经济管理)（本）劳动经济学院人力资源管理（本） 劳动与社会保障（本） 社会工作（本） 劳动关系（本）文化与传播学院广告学（本） 传播学（本） 汉语国际教育（本）信息学院信息管理与信息系统（本）计算机科学与技术（本） 工程管理（本）安全与环境工程学院安全工程（本） 环境工程（本） 工业工程（本）财政税务学院财政学（本） 税务（本） 资产评估（本）法学院法学（本）金融学院金融学（本）保险学（本） 金融工程（本） 投资学（本）统计学院经济统计学（本） 数学与应用数学（本） 统计学（本）外国语学院经贸英语（本） 商务英语（本） 英语(经贸翻译)（本）华侨学院工商管理(国际会计)（本）信息管理与信息系统(金融信息管理)（本）国际经济管理学院金融学(金融经济)（本）三、首都经济贸易大学相关文章推荐
西南财经大学433税务专业基础考研精品资料
2021 年西南财经大学 433 税务专业基础考研资料精编 一、 西南财经大学 433税务专业基础 考研真题精选 及考研大纲 1. 西南财经大学 433税务专业基础[专业硕士]（回忆版）2015-2017年考研真题，暂无答案。 2. 西南财经大学 433税务专业基础考研大纲 ①2018年西南财经大学433税务专业基础考研大纲。 ②2019年西南财经大学433税务专业基础考研大纲 。 二、 2021年 西南财经大学 433税务专业基础 考研资料 3 . 马海涛《中国税制》考研相关资料 （ 1） 马海涛《中国税制》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之马海涛《中国税制》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》复习提纲。 （ 2） 马海涛《中国税制》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》名词解释精编。 ② 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》简答题精编。 ③ 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》计算题精编。 （ 3） 马海涛《中国税制》考研模拟题 [仿真+强化+冲刺] ① 2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研专业课六套仿真模拟题。 ②2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研强化六套模拟题及详细答案解析。 ③2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研冲刺六套模拟题及详细答案解析。 4 . 吴旭东《税收管理》考研相关资料 （ 1） 吴旭东《税收管理》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之吴旭东《税收管理》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》复习提纲。 （ 2） 吴旭东《税收管理》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之吴旭东《税收管理》名词解
433税务专业基础考纲
税务专业基础部分包括税收原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分。 第一部分：税收原理 掌握税收的涵义、本质与特征；掌握税收原则；理解税收负担及税负转嫁的理论分析；理解税收效应的概念、分类和效应分析；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；了解中央与地方的税收关系；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际税收协定、国际避税反避税等内容。 一、税收的涵义 1.税收的产生与发展 2.税收的涵义与本质 3.税收的特征 二、税收原则 1.税收的公平原则 2.税收的效率原则 3.税收的财政原则 三、税收负担 1.宏观税负与微观税负 2.影响税收负担的因素 3.税负转嫁与税负归宿 四、税收效应 1.税收效应的概念与分类 2.税收的经济影响 五、税制要素及税收分类 1.税制要素 2.税收分类 六、税制结构 1.税制结构的概念及其分类 2. 税制结构的决定因素 3. 商品税基本理论（1）商品税的特点与功能 （2）增值税基本理论 （3）消费税基本理论 4. 所得税基本理论 （1）所得税的特点与功能 （2）企业所得税基本理论 （3）个人所得税基本理论 5.财产、行为税基本理论 七、国际税收 1.税收管辖权 （1）税收管辖权的概念与分类 （2）我国居民身份的判定 （3）我国所得来源地的判定 2.国际重复征税 （1）国际重复征税的涵义 （2）我国消除国际重复征税的方法及应用3.国际避税与反避税 （1）国际避税的含义 （2）国际避税的主要手段 （3）转让定价税务管理 4.国际税收协定 （1）国际税收协定的概念 （2）常设机构的判定 第二部分中国税制实务 了解现行中国税制的现状及其改革；掌握现行中国税制主要税种的基本规定及计算征缴方法；了解财产行为税各税种的基本规定及计算征缴方法。 一、商品税制度 1.增值税制度 2.消费税制度
税务硕士《433税务专业基础》[专业硕士]章节题库-税收学原理第五章至第八章(圣才出品)
第五章税收效应 一、单项选择题 1．政府课税影响了经济运行机制，改变了纳税人的经济决策，税收的这种效应称为（）。[中央财经大学2012研] A．替代效应 B．非中性效应 C．正效应 D．收入效应 【答案】B 【解析】税收作为国家强制和无偿占有社会产品的方式，总会对纳税人的经济选择或经济行为发生影响，从对资源配置和经济稳定、经济增长产生作用来看，税收实际上是“非中性”的。 2．税收的稳定作用机制主要表现在（）。 A．在经济发展过程中，实现总供给与总需求的平衡 B．促进地区间经济发展水平的协调 C．起到内在稳定器的作用，缓和经济波动 D．对个人收入分配差距过大进行调节 【答案】C 【解析】实现供求平衡体现的是平衡作用，促进地区间经济发展水平的协调体现的是协调作用，内在稳定器体现的是稳定作用，调节收入分配体现的是调节作用。
3．衡量稳定经济体的主要指标不包括（）。 A．财富分配均衡 B．物价稳定 C．经济增长 D．充分就业 【答案】A 【解析】衡量稳定经济体的四个主要指标是物价稳定、经济增长、充分就业和国际收支平衡，不包括财富的均衡分配。 4．初次分配环节涉及的税种主要是（）。 A．流转税 B．所得税 C．财产税 D．行为税 【答案】A 【解析】初次分配环节涉及的稅种主要是流转税，二次分配涉及的税种包括所得税、社会保障税和财产税等。 5．政府征税降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，从而更加倾向于勤奋地工作，这是税收对劳动供给的（）。 A．价格效应
B．供给效应 C．替代效应 D．收入效应 【答案】D 【解析】税收对纳税人在劳动供给方面的收入效应表现为：政府征税会直接降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，为维持以往的收入或消费水平而倾向于更加勤奋地工作。税收对纳税人在劳动供给方面的替代效应表现为：政府课税会降低闲暇相对于劳动的价格，使劳动和闲暇两者之间的得失抉择发生变化，从而引起纳税人以闲暇替代劳动。 6．替代作用的大小在课征所得税的情况下由（）决定。 A．累进税率 B．边际税率 C．累退税率 D．平均税率 【答案】B 【解析】替代效应的大小，在课征所得税情况下，由其边际税率决定。如在计算总效应时，累进所得税的边际税率大于平均税率，比例所得税的边际税率等于平均税率，所以累进所得税的替代效应大于比例所得税。 7．收入效应的大小取决于（）的水平。 A．累进税率 B．边际税率
2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析(含真题与答案)
2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真 题与答案） 2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真题与答案）分为两册，由东吴苏大考研网依托多年丰富的教学与辅导经验，组织官方教学研发团队与苏州大学东吴商学院的优秀研究生共同合作编写而成。全书内容紧凑权威细致，编排结构科学合理，为参加2019苏州大学考研的考生量身定做的必备专业课资料。2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含历年真题）全书编排根据：吴旭东《税收管理》（第5版） 黄桦《税收学》（第3版） 结合往年苏州大学考研真题内容，帮助报考苏州大学考研的同学通过苏大教材章节框架分解、配套的课后习题讲解及相关985、211名校考研真题与解答，帮助考生梳理指定教材的各章节内容，深入理解核心重难点知识，把握考试要求与考题命题特征。 通过研读演练本书，达到把握教材重点知识点、适应多样化的专业课考研命题方式、提高备考针对性、提升复习效率与答题技巧的目的。同时，透过测试演练，以便查缺补漏，为初试高分奠定坚实基础。 适用院系： 东吴商学院：【税务硕士（专业学位）】 适用科目： 433税务专业基础 本书包括了以下几个部分内容：
Part 1 - 考试重难点 通过总结和梳理吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）各章节复习和考试的重难点，建构教材宏观思维及核心知识框架，浓缩精华内容，令考生对各章节内容考察情况一目了然，从而明确复习方向，提高复习效率。 Part 2 - 教材课后习题与解答 针对吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）教材课后习题配备详细解读，以供考生加深对教材基本知识点的理解掌握，做到对苏大考研核心考点及参考书目内在重难点内容的深度领会与运用。 Part 3 - 名校精选考研真题及详解 根据教材内容和考试重难点，精选本专业课考试科目相关的名校考研真题，通过研读参考配套详细答案检测自身水平，加深知识点的理解深度，并更好地掌握考试基本规律，全面了解考试题型及难度。 Part 4 - 苏州大学历年考研真题 汇编苏大考研专业课考试科目的2011-2015年考研真题试卷，并附2011年真题答案解析，方便考生检查自身的掌握情况及不足之处，并借此巩固记忆加深理解，培养应试技巧与解题能力。 2011年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2012年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2013年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷
武汉大学433税务专业基础(专业硕士)考研真题
武汉大学433税务专业基础（专业硕士）考 研真题及解析 (总分：150.00，做题时间：180分钟) 一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00) 1.税收制度是法律、法规和规章的统称，是有关税收对象、（）、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点等税制要素的规定。（分数： 2.00） A.征税机构 B.纳税人√ C.税收处罚 解析： 税收制度简称“税制”，它是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系，是国家财政制度的主要内容。税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。 2.我国1994 年分税制改革除了划分中央和地方的税收外，一个重要的改革内容就是将 35 种税减少到（）种。（分数：2.00） A.24 √ B.21 C.19 解析： 改革后，我国工商税制中税种由32个减少到19个（固定资产投资方向调节税由国务院决定从2000年起暂停征收），税制结构趋于合理并逐步实现高效和简化。工商税之外还有农业税、牧业税、耕地占用税、契税和关税，实际上我国现在共有24个税种。 3.税收具有组织收入、调节分配、优化配置、宏观调控和（）的职能。（分数：2.00） A.提供服务 B.支持生产 C.引导行为√
解析： 税收的目的是为国家履行社会管理职能、满足社会公共需要提供物质基础。而国家要履行的社会管理职能主要是指克服市场失灵。市场失灵的表现通常包括公共产品提供的非充分性、外部效应、收入分配不公等。其中治理外部效应所体现的正是税收的引导行为。 4.现代税收有三项主要原则，即：税收公平原则、效率原则和（）。（分数：2.00） A.节约原则 B.财政原则√ C.便利原则 解析： 现代税收原则是在亚当·斯密和瓦格纳等人的税收原则基础之上发展起来的，有三项主要原则：税收公平原则、效率原则和财政原则。我国社会主义市场经济条件下的税收公平原则包括两层内涵：税负公平、机会均等。效率原则包括：①节约直接征税成本，提高税收行政效率原则；②控制纳税人的奉行费用；③降低税收额外负担，追求额外收益。财政原则包括：①财政收入要足额、稳定；②财政收入要适度、合理。 5.目前世界各国税制有所得税为主体、商品税为主体、（）三种模式。（分数：2.00） A.营业税为主体 B.财产税为主体 C.所得税和商品税双主体√ 解析： 以征税对象为标准，税种可以分为商品劳务税类、所得税类、财产税类、行为税类、资源税类等几大类。从现代世界各国税制结构来看，主要有三大模式，即以商品劳务税为主体的税制结构，以所得税为主体的税制结构，商品劳务税和所得税并重的双主体税制结构。 6.我国增值税基本税率是（）。（分数：2.00） A.13％ B.17％√ C.18％ 解析：
吉林财经大学2020年433税务专业基础
433税务专业基础考试大纲 （一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第四版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2017年，面向21世纪课程教材） 1.公共产品与政府税收 税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。 2.税收作用机制 税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。 3.税收原则 税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。 4.税收负担 税收负担；税负转嫁；税负归宿；税收中性；税收负担的指标体系；拉弗曲线。 （二）中国税制实务（《中国税制（第四版）》，盖地主编，2019年，中国人民大学出版社） 1.税制要素及税收分类 纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2.商品劳务课税基本理论及制度规定 增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。 4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定 财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。 （三）税务管理实务（指定教材：《税务管理(第2版)》，王向东主编，经济科学出版社，2011年）
1．税收法制管理 税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。 2．纳税服务 纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收宣传理论基础；税收宣传制度创新；税收文化；税收文化建设。 3．办税基本制度 税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。 4．税务违法矫正 税源及其变动规律；纳税评估的含义；税务稽查的概念；税务稽查的工作规程；税务稽查的方法。
安徽财经大学2019年研究生考试大纲433税务专业基础
安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试 初试自命题科目考试大纲 考试科目代码及名称：433税务专业基础 一、考核目标 税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基本框架及基本理论，熟悉中国基本税收制度、税收管理等相关内容，熟悉当前税制改革热点及难点，并能够用基本税收理论与基本方法分析相关税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。 二、知识要点和基本要求 1.税收概论。掌握税收的基本概念、税收的特征、征税的依据、税收的职能与作用。 2.税收原则。熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，能够用税收原则分析相关税收现实问题。 3.税收负担。掌握税收负担的含义、影响因素及分类，熟悉中国税收负担现状。掌握税收负担转嫁与归宿的基本含义及影响因素，税负转嫁的基本形式。能够用图形分析税负转嫁并分析图形的含义。 4.税收的制度要素。掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的基本含义。 5.税制结构。掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。 6.商品税。掌握商品税的特点、设置、分类及内部结构，掌握增值税、消费税概念、基本类型、税率、计税方法等基本理论规定，掌握商品税的优点和缺点。 7.所得税。掌握所得税的特点、优点、缺点，个人所得税及企业所得税的基本类型。 8.财产税及其他税。掌握财产税的特点、分类、征收管理等基本理论。掌握财产保有税、财产转让税的性质及类型，熟悉环境税、资源税、印花税等税种的概念。
中央财经大学433税务专业基础硕士研究生参考书目
中央财经大学硕士研究生参考书目 学术型 财政税务学院、金融学院、商学院、经济学院、信息学院、文化与传媒学院、管理科学与工程学院、保险学院、体育经济与管理学院、财经研究院、国防经济与管理研究院、国际经济与贸易学院、统计与数学学院 初试专业课：801经济学 参考书目： 1.《政治经济学》逢锦聚等主编，高等教育出版社（2014第五版） 2.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016） 3.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015） 注：18年以前西方经济学是指定高鸿业版本的 中国经济与管理研究院、中国金融发展研究院、中国公共财政与政策研究院、人力资本与劳动经济研究中心 初试专业课：803经济学 1.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016） 2.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015） 中央财经大学经济类的专业初试基本就是801和803，内容上，801相较于803多了政治经济学；性质上，801偏文一些，适合善长记忆记忆的，而803是偏理的，适合数学学霸那一类的。中财各个专业分数线差距比较大而且相同专业不同学院难度也不一样，所以对于考中财的小伙伴可以先复习着，初试考的都一样嘛。然后到报考前可以通过我们启航的几轮考试估计下自己的实力，再根据招生变动选择合适的专业。启航经济学设有全年集训课程、强化营，更有中央财经大学的定向课程。欢迎大家关注微信公众号：启航考研经济学，获取更多考研资讯；加入19经济学硕考研交流3群：637257540。 专业硕士 金融学院 431金融学综合 《金融学》李健，高等教育出版社(2014 第二版) 《公司财务》刘力、唐国正，北京大学出版社(2014 第二版) 参考金融硕士教指委指定大纲 统计与数学学院 432统计学 贾俊平《统计学》 刘扬《统计学》 参考应用统计硕士教指委指定大纲 财政税务学院 433税务专业基础
暨南大学433税务专业基础专业课考研真题(2019年)
专业课考研真题试卷
考研加油 圆梦暨大 2019年全国硕士研究生统一入学考试自命题试题（A ） ******************************************************************************* 学科与专业名称：应用经济学 税务硕士 考试科目代码与名称：433税务专业基础 考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。 一、简答题（共4小题，每小题15分，共60分） 1. 请解释与举例说明：比例税率、定额税率和累进税率。 2. 请解释什么是税负转嫁，并简述税负转嫁的形式。 3. 请解释税收的效率原则。 4. 请解释什么是增值税，并简述1994年后中国增值税的两次重大改革及改革要点。 二、计算题（非整数请保留至小数点后两位。共1小题，共40分） 位于A 市的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人，该公司2017年主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元，营业外支出210万元，营业税金及附加420万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益120万元。 当年发生的部分业务如下： （1）向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险，对其业绩进行考核评估。 （2）实际发放职工工资1200万元（其中残疾人员工资40万元），发生职工福利费支出180万元，拨缴工会经费25万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出20万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。另为投
复旦大学税务专硕433税务专业基础考研参考书目初试经验
复旦大学税务专硕数学专业课考研初试经验 数学 3月份到5月份高等数学，6月份到7月中旬线性代数和概率论。7月中旬到8月底，第二遍过一遍全书。然后再暑假结束前过第三遍全书，查漏补缺，第三轮的复习会很快。暑假结束开始做真题，97年到19年，一共三十几套，一天一套，大概一个月多一点时间完成。然后开始刷第二遍，第二遍会快很多，大概20天能做完第二遍，这时候就到11月了，距离考试还剩两个月，我就开始刷模拟题，张宇的8套卷，张宇4套卷，李林6套卷，李林4套卷，张天德精炼138题，张同斌6套卷，李永乐6+2，（张宇闭关修炼100题，共创超越5套卷，汤家凤8套卷，买了但是没有时间做了）。在做模拟卷的时候，因为我计算方面已经过关，所以很多计算题我只是过一下思路，并没有动笔计算，因此速度很快。（计算没有过关的同学千万不要这么做） 距离考试还有一月不到的时间，要回归全书，历年真题，和错题集。尤其是历年真题！！！ 李林在2019年出版的最后四套卷里面有一道原题是数学三里面的，一道填空题改成了大题。 但是抛开押题的成分不说，我个人觉得李林的6套卷和4套卷是我做过的模拟卷质量最好的。 专业课 专业课的材料主要分为两类——课本和期刊。 课本包括： 《税收学原理》杨斌 《国际税收》朱青
《税收学》胡怡建 《中国税制》朱为群 《税收学原理》王玮 CPA税法东奥轻一 期刊：《税务研究》《国际税收》《中国税务》 专业课的学习只需要把所有的课本都看懂，然后看期刊紧跟当年的税收热点就好了。就像2018年第三季度，在减税的大背景下，税收仍然超经济增长在网络上引起了热烈的讨论，然后复旦的论述题的第一题就是这个。 再例如2018年新个税修改，分类所得征收改为综合和分类相结合征收，论述题的第二题就是围绕这个话题开展的。 复旦这几年的专业课变化很大，2018年的专业课大考国际税收，但是2019年的专业课的各类别的比重还是满均衡的，单选，判断，名词解释，简答题，计算题，论述题。中国税制，税收学原理，国际税收的比例都适中。税收征管的计算题也不像往常一样，今年改到选择题里了。 总的来说，专业课准备不会像政治一样要背很多，也不像数学一样很难。把课本全部弄懂，然后再看看当年的税务期刊就好了。
西南财经大学433税务专业基础考试大纲
西南财经大学 税务硕士专业学位研究生《专业基础课》自行命题 考试大纲 一、考试性质 税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 二、考试目标 本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题； 3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 三、考试形式和试卷结构 1、试卷满分及考试时间 本试卷满分为150分，考试时间为180分钟
2、答题方式 答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。 3、试卷结构 税收学原理考核的比例为40%，分值为60分； 中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分； 中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。 四、考试内容 （一）税收学原理 1、税收的起源与发展 2、税收的涵义 3、税收原则 4、税收负担及其转嫁与归宿 5、税收效应 6、税制结构分析与比较 7、中央与地方的税收关系 8、国际税收 （二）中国税制实务 1、税制要素及税收分类 2、流转税基本理论及制度规定 3、所得税基本理论及制度规定 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定 （三）中国税收征管制度