H企业内部控制有效性研究

江苏大学硕士学位论文

目录

摘要.......................................................................................................................I Abstract................................................................................................................III 目录.....................................................................................................................V 第一章绪论. (1)

1.1研究背景 (1)

1.2研究目的和意义 (2)

1.2.1研究目的 (2)

1.2.2研究意义 (3)

1.3国内外文献综述 (4)

1.3.1国外研究综述 (4)

1.3.2国内研究综述 (6)

1.3.3文献评述 (10)

1.4研究内容和方法 (10)

1.4.1研究内容 (10)

1.4.2研究方法 (11)

1.5研究技术路线图 (11)

第二章相关理论基础 (13)

2.1相关概念界定 (13)

2.1.1内部控制 (13)

2.1.2内部控制评价 (14)

2.1.3内部控制有效性 (14)

2.2相关理论 (15)

2.2.1委托代理理论 (15)

2.2.2信息不对称理论 (15)

2.2.3控制理论 (16)

2.2.4COSO内部控制框架理论 (17)

2.3企业内部控制有效性评价方法 (19)

H企业内部控制有效性研究

第三章H企业内部控制有效性评价指标体系的设计 (21)

3.1.H企业内部控制现状 (21)

3.1.1H企业基本情况 (21)

3.1.2H企业内部控制情况 (22)

3.2H企业内部控制有效性评价指标体系构建的原则 (22)

3.2.1科学性原则 (23)

3.2.2系统性原则 (23)

3.2.3可行性原则 (23)

3.2.4成本效益原则 (23)

3.3H企业内部控制有效性评价指标体系设计 (24)

3.3.1控制环境评价指标设计 (24)

3.3.2风险评估评价指标设计 (25)

3.3.3控制活动评价指标设计 (26)

3.3.4信息与沟通评价指标设计 (27)

3.3.5监督评价指标设计 (28)

第四章H企业内部控制有效性评价 (30)

4.1H企业内部控制有效性的评价模型 (30)

4.1.1构建指标对比矩阵 (30)

4.1.2确定权重向量 (30)

4.1.3检验矩阵一致性 (31)

4.1.4确定评价值 (32)

4.2H企业内部控制有效性评价的数据获取 (33)

4.3H企业内部控制有效性的评价结果 (33)

第五章H企业内部控制有效性存在的问题及成因分析 (41)

5.1H企业内部控制有效性存在的问题 (41)

5.2H企业内部控制有效性存在问题的成因分析 (43)

第六章H企业内部控制有效性的提升策略 (49)

6.1加强内部控制环境建设 (49)

6.2改善内部控制组织架构 (49)

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6.3优化业务处理流程 (51)

6.4加强交易的风险防范 (52)

第七章结论与展望 (54)

7.1结论 (54)

7.2展望 (55)

参考文献 (56)

附录A (59)

附录B (65)