商业银行经营学商业银行答案

一、名词解释

1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行

信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。

2、信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的角色。

3、支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办

理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。

4、信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币

供应量。

5、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。

6、分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机构，分支银

行的各项业务统一遵照总行的指示办理。

7、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控

制或收购若干家商业银行。

8、流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的

流动性和负债的流动性。

9、资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手

中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。

10、负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活

地调剂负债实现。

11、一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面，主要用

来满足法定存款准备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外贷款的需求等。

12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券等安全

性较高、流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求。

13、内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险

控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。

14、分业经营：所谓分业是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，

彼此间存在明显的业务界限。

15、金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的

事物。

16、资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷

款或应收款转换为可转让的证券的过程。

17、银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价

格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。

18、银行资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。

19、核心资本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非

累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。

20、附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。

21、资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。

22、外源资本：商业银行通过外部筹集方式所获得的资本称为外源资本。一般可采用发行普通股、发行

优先股、发行资本票据和债券以及股票与债券互换的办法。

23、内源资本：商业银行通过内部筹集方式所获得的资本称为内源资本。一般采取增加各种准备金和收

益留存的方法。

24、债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资

本通常有资本票据和债券两类。

25、持续增长率：由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。

26、负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。

27、存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。

28、存款沉淀率：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。

29、存款工具创新：指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的

过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则。

30、同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常

性的资金周转

31、转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给

其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。

32、转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵押的方式，向其

他同业银行取得资金。

33、再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，

也称间接贷款。

34、再贷款，是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；

35、回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖

证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。

36、负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。

37、营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开支，又进一

步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本

38、资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。

39、可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，因为商业银行所

吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后，才能用

于投资和贷款。

40、现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。

41、库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取

现金和银行本身的日常零星开支。

42、法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。

43、超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的

余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

44、资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种

45、所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

46、所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。

47、可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。

48、贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

49、补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

50、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

51、担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、

质押贷款和保证贷款。

52、抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放

的贷款。

53、质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质

押物发放的贷款。

54、保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，

按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

55、抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比

56、票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未

到期商业票据的方式发放的贷款。

57、国家债券是指由中央政府的财政部发行的借款凭证。

58、公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，在指定的

时间按票面金额还本付息。

59、商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证。

60、这是商业银行在证券投资中所普遍采用的方法。“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，是对分

散投资方法最形象的比喻。

61、梯形投资法又称“梯形期限”方式，是指银行将全部投资资金平均放在各种期限的证券上的一种保

证证券头寸的证券组合方式。

62、杠铃投资法又称杠铃投资战略，指银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的一种证券头

寸的方法。

63、中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，不以业务

中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

64、银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人，即签发行）签发给其在同

城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企事业单位和个人都可以办理。

65、代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理

融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。

66、保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，

并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。

67、贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，允许持卡人在信用额度内“先消费、后付款”。

68、表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额

的经营活动。

69、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为5～7年）具有法

律约束力的循环融资承诺。

70、远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，

在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。

71、互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款

项的支付活动。

72、所谓金融期货交易（Financial Futures）就是指以各种金融工具或金融商品（例如外汇、债券、

存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。

73、贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时

提供不超过一定限额的贷款。

74、进出口融资：又称贸易融资；指直接与进出口业务有关的资金融通。

75、银团贷款：也称辛迪加放款，与参与制放款相同，都是多家银行对一公司提供贷款，但前者是在一

家银行已经发放贷款后才邀请其他行参加进来，它们之间没有牢固的伙伴关系和共同的风险利益机制约束。

76、打包放款：是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。它是指出口商在收到国外开来的信

用证后，为了收购出口货物，并把货物包装运到出口港，需向银行申请的一种贷款。主要用于出口商采购原料、货物，支付人工劳务费或缴付定货款项等的资金需要。

77、出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时根据有关

条款，开出以进口商为付款人的汇票。

78、流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或

其他即时的现金需求而引起的风险。

79、存储流动性：就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券。

80、同业拆借净值率，即同业拆出与同业拆入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增强。

81、流动性缺口：在未来一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流

动性能力。为了衡量这种能力，我们把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口82、利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，具体来说就是指由于市场利

率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

83、资金缺口：利率敏感资产和利率敏感负债，是指那些在一定期限内（考察期内）到期的或需要重新

确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口（Funding GAP）。

84、缺口管理：就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小。

85、利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，包括两部分：利率敏感资产（Interest Rate

Sensitive Assets，IRSA）和利率敏感负债（Interest Rate Sensitive Liabilities，IRSL），这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、大额可转让存单利率等。

86、久期：也称持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为金

融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

87、偿还期：是指金融工具的生命周期，即从其签订金融契约到契约终止的这段时间。

88、客户风险也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失

的可能性。

89、信用分析：是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必须以信用分析为依据。

90、贷款分类：是指银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用

最佳判断，根据贷款的风险程度对质量做出评价并通过评价把结果划分为若干类别，因此贷款分类既包括分类的过程，也包括分类的结果。

91、资产负债表：是使用最多的财务报表，它是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是

银行经营活动的静态体现。通过银行资产负债表可以了解报告期银行实际拥有的资产总量、构成情况、银行资金的来源渠道及具体结构，从总体上认识该银行的资金实力、清偿能力情况。

92、损益表：又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。与资产负债表不同，损益表是银行在

报表期间经营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括地反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。

93、现金流量表：是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况的财务报

表，是反映银行经营状况的三张主要报表之一。银行的现金流量表能够清楚地反映一定时期银行现金流入流出的情况，帮助经营者和投资者判断银行的经营状况。

94、银行业绩评价：是商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、

评价的过程。

95、ROA：资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比。

96、ROE：又称净值收益率、股东投资收益报酬率，是纯利润与资本总额的比。

97、杜邦分析法：又称综合分析法，是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因

素的相互制约关系入手进行分析。

二、简答题

1、简述商业银行的形成和发展。

答：商业银行主要通过两种途径形成。第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。第二条途径是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。

商业银行的发展基本上遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。二是德国式综合银行传统。

2、什么是商业银行？它有哪些功能？

答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。其功能主要有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。

3、简述商业银行的组织结构。

答：多数商业银行都是按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。决策系统主要由股东大会和董事会组成。执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。监督系统由监事会和稽核部门组成。

4、简述商业银行的特点。

答：商业银行经营的特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。

5、商业银行的经营原则是什么？如何进行协调？

答：商业银行经营的原则就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。

6、商业性贷款理论的局限性主要有哪些？

答：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性；其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性；此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性。

7、资金总库法与资金分配法有何异同？

答：资金总库法是指由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。资金分配法认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。

8、简述目前我国商业银行资产负债比例管理存在的缺陷。

答：（1）从中央银行的角度来说，目前我国商业银行资产负债比例管理制定的监测指标体系在一定程度上缺乏科学性，且监管乏力。（2）从商业银行的执行情况来看，并没有达到资产负债管理的真正要

求。

9、商业银行经营环境有什么新变化？

答：商业银行经营国内外经济环境的变化；金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降；银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强。

10、国际商业银行发展的趋势对我国有什么启示？

答：拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营；深化国有商业银行产权制度改革；加快处置国有商业银行不良贷款；充分发挥分支行的销售优势；加快金融电子化水平；加强银行业监管。

11、商业银行改善内部控制机制的原则有哪些？

答：①及时性原则；②全面性原则；③有效性原则。

12、商业银行制度的同质化包括哪些方面？

答：产权制度的同质化；监管制度的同质化；内部控制制度的同质化。

13、如何加快处置国有商业银行的不良贷款？

答：（1）加快国有商业银行产权制度改革；（2）对国有商业银行的不良资产进行二次剥离；（3）国有商业银行要积极采取措施，活化信贷资产存量。

14、简述商业银行资本的功能。

答：一般来讲，商业银行的资本具有三大功能：保护存款人利益；满足银行经营；满足银行管理。15、简述商业银行资本的构成。

答：《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本），另一类是附属资本（二级资本）。核心资本包括股本和公开储备。附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。

16、简述资本充足度的涵义。

答：商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。

17、风险加权资产如何计算？

∑?风险权数

表内风险资产＝

表内资产额

∑?

表外资产额

表外风险资产＝

信用转换系数

表内相应性质资产的风

?险权数

风险资产总额＝表内风

险资产＋表外风险资产

18、简述新资本协议草案的基本内容。

答：《新资本协议草案》主要介绍了修改协议的原因（使资本充足率水平与银行面对的主要风险更紧密结合，激励银行不断提高风险计量与管理水平）以及与年协议相比的主要变化，全文由主文件（详细介绍新协议的内容及结构）及七个辅助性文件（分别为信用风险标准法、信用风险内部评级法、资产证券化、操作风险、利率风险管理和监管原则、监管部门的监督检查、市场约束）组成。

19、商业银行筹集资本的途径有哪些？

答：商业银行筹集资本有两条主要途径。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。

20、简述内源资本支持资产增长模型。

答：银行资产的持续增长率为：SG 1=001TA TA TA - =

0TA TA

?。式中：SG 为银行资产增长率；TA 为银行总资产；ΔTA 为银行资产的增加额。SG 1 =0TA TA ?=0EC EC

?。式中：△EC 为银行股本增加额。如果新增加资本来源于

未分配收益，则：SG 1=001EC EC EC -=00

10])1([EC EC TA DR ROA EC --+ = 01)1(EC TA DR ROA -=111/])1([)

1(TA TA DR ROA EC DR ROA --- =)1()/()

1(11DR ROA TA EC DR ROA ---

上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA ）、银行红利分配比例（DR ）和资本比率（EC 1/ TA 1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余一个变量就可以由公式获得它们确切的值。

21、简述我国商业银行资本构成的特点。

答：⑴中国国有商业银行资本的主要来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。⑵银行盈利规模的差异使得未分配利润构成资本的比例不同。⑶在中国商业银行的资本构成中基本没有附属资本。

22、简述商业银行以普通股筹集资本的优点。

答：以普通股筹集资本的优点在于：（1）由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事先规定的，因此银行有较大的灵活性。（2）由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多。（3）对股东来讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投资者会产生吸引力，从而有利于银行筹集资本。

23、简述商业银行以附属债务形式筹集资本的优缺点。

答：优点在于：（1）有税收优惠；（2）发行成本较低；（3）不必缴存准备金，增加了商业银行可以运用的资金量，降低了商业银行的融资成本；（4）可以强化财务杠杆效应。缺点：（1）债务资本不是永久性资本，它有一定的期限。（2）债务资本对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力也不如权益资本。

24、简述商业银行资本内部筹集的优缺点。

答：资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。其优点是总成本较低；不会使股东控制权削弱。缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。

25、简述银行负债的重要性。

（1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。

（2）银行负债是保持银行流动性的手段。

（3）银行负债构成社会流通中的货币量。

（4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.

（5）负债业务是银行业竞争的焦点。

26、简述存款工具创新的原则及种类。

规范性原则；连续性原则；效益性原则；社会性原则

美国具有代表性的一些存款工具创新。

1）可转让支付命令账户（NOWs）

2）超级可转让支付命令账户（Super-NOWs）

3）可转让定期存单（CDs）

4）货币市场存款账户（MMDA）

5）自动转账服务账户（ATS）

6）协定账户（NA）

7）个人退休金账户（IRA）

8）股金提款单账户（SDA）

9）特种储蓄存款

10）与物价指数挂钩的指数存款证

11）零续定期存款

27、简述存款定价的方法。

1）成本加利润定价法

银行在制定存款价格时，会仔细考虑提供存款服务的成本及向客户收取的费用之间的关系，力求做到既能获得适当的利润以弥补提供这种服务所引起的成本，又能吸引更多的客户。

2）存款的边际成本定价法

存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本。

28、简述负债是商业银行资产业务的基础。

根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了银行92%的资金来源；银行负债的规模大小和负债结构决定了商业银行经营的规模和方向；同时商业银行的负债性质也决定了商业银行经营的特征。商业银行作为信用中介机构，首先通过负债业务广泛地筹集社会各种闲散资金和待用资金，然后通过资产业务有效地加以运用，也就是变消费基金为生产基金，变“死”钱为“活”钱，从而增加了商业银行信贷资金的总量。因此负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。到2002年末，中国城乡居民储蓄存款总额已经超过8万亿元人民币，是中国商业银行最重要的资金来源。

29、简述商业银行短期借入负债的渠道以及管理重点。

渠道：1）同业借款2）向中央银行借款3）回购协议

4）其他短期借入负债的来源渠道

（1）发行短期金融债券。（2）欧洲货币市场。

管理重点：

1）控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

3）分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

4）要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。

30、简述金融债券的特点。

（1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。（3）所吸收资金的稳定性不同。

（4）资金的流动性程度不同。（5）筹资的效率不同。

31、简述金融债券的经营管理重点。

（1）做好债券发行和资金使用之间的关系。（2）掌握好发行时机

（3）注重利率和货币的选择。（4）研究投资者心理。

32、4.简述商业银行金融债券的种类及各自特点。

1）资本性金融债券

商业银行为了弥补资本金的不足而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本之间的债券，这种债券在《巴塞尔协议》中被统称为附属资本或次级长期债务。

2）一般性金融债券

商业银行为筹集长期贷款、长期投资等资金而发行的债券属于一般性金融债券，这种债券种类繁多，形式多样，

3）国际金融债券

国际金融债券是指在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。下面我们简要介绍几种通行的国际金融债券。

33、简述负债成本的概念及构成。

负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。负债成本包括利息成本和非利息成本两大部分。

利息成本是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。

营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开支。资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和

可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，

相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项开支

34、简述负债成本的管理的原则。

1）实行全方位的成本管理

2）建立负债成本责任制

3）确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度

35、分析我国商业银行的负债结构。

（1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义，2003年末商业银行资金来源中八成以上来源于存款。在这种局面下，商业银行之间的竞争其实在某种意义上说是存款的竞争。只有争取到存款，才能维持资产的运营。（2）我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款存在过度依赖现象。资金来源渠道的单一使得商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行分散风险提高抗风险能力

36、分析我国商业银行负债结构变化的特点。

1）负债结构呈现多样化趋势

2）银行负债中的储蓄存款增幅最大

3）企业存款波动较大

4）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主

5）负债持有的市场份额不均衡

37、商业银行现金资产由哪些构成?其主要作用是什么？

包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金

作用：1）满足法定存款准备金的要求 2）保持清偿力

3）保持流动性 4）同业清算及同业支付

38、法定存款准备金的最初目的与当前目的有何不同？

法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了使银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免因流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。

39、基础头寸及可用头寸各由哪些内容构成？

基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。

40、商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？

（1）资金头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段。

（2）资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证。

（3）资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段。

（4）资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径。

传统资金头寸来源有两类：第一类是银行投资的各种短期证券，在这些证券到期或出售后可以取得现金头寸，该类资金头寸来源通过资产管理取得；第二类为银行通过各种途径拆入的现金，此类头寸来

源通过负债管理取得。创新的资金来源，银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸等。

41、商业银行现金资产管理的原则是什么？

1）总量适度原则

2）适时调节原则

3）安全保障原则

42、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？

（1）现金收支规律

（2）营业网点的多少

（3）后勤保障的条件

（5）商业银行内部管理

（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定

43、法定存款准备金如何计算？

滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。

44、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？

①存款波动

②贷款的发放与收回

③其他因素对超额准备金需要量的影响

商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。

45、同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都有哪些影响因素？

除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。这是因为任何一家银行，由于业务特点和人力、物力的限制，都不可能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务就需要委托当地的银行等金融机构来代理。

影响因素：（1）使用代理行的服务数量和项目

（3）可投资余额的收益率

（2）代理行的收费标准

46、商业银行的贷款可划分为哪几类？

商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级货款、可疑贷款和损失贷款五类。按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

47、制定贷款政策应考虑哪些因素？

1．有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2．银行的资本金状况

3．银行负债结构

5．银行贷款人员的素质

4．服务地区的经济条件和经济周期

48、银行发放信用贷款的特点是什么？

（1）以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证

（3）手续简便

（2）风险大且利率高

49、我国目前商业银行的担保贷款方式包括哪几种？

担保贷款是指银行要求借款人根据《担保法》规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。

50、保证贷款的操作要点是什么？

（1）借款人找保

（2）银行核保

（3）银行审批

（4）贷款的发放与收回

51、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？

①贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低，风险小，抵押率可能高些。

②借款人信誉。一般情况下，对那些资本实力匮乏、资产结构不当、信誉较差的借款人，抵押率应低些，反之，抵押率可高些。

③抵押物的品种。由于抵押物的品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些。

④贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些。而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。

52、银行办理票据贴现的业务操作要点是什么？票据贴现有哪些特点？

（1）票据贴现的审批

（2）票据贴现的具体内容

①票据贴现的期限与额度

特点：（1）它是以持票人作为贷款直接对象

（4）实行预收利息的方法

（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限

（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证

53、消费者贷款包括哪几种？

按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可分为以下三类：

（1）分期偿还贷款

（3）一次性偿还贷款

（2）信用卡贷款和其他周转限额贷款

54、我国发放住房按揭贷款的程序是什么？

（1）银行与房地产开发商签定协议

（2）购房者与开发商签定住房买卖合同。

（3）购房者提出借款申请。

（4）开发商签字担保。

（5）银行审批

（6）公证和登记

（8）贷款的发放与收回

（7）购买保险和交付银行贷款手续费

55、商业银行证券投资的目的与基本功能是什么？

商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其经营的总目标是追求经济利益。与此相一致，银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。围绕这个基本目标，商业银行证券投资具有以下几个主要功能：获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。

56、简述商业银行证券投资的主要种类。

1）政府债券

政府债券有三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

2）公司债券

公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，在指定的时间按票面金额还本付息。

3）股票

股票是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资工具。股票的投资者即为股份公司的股东，股东在法律上有参加企业

4）商业票据

商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证

57、证券投资的组合方法是什么？

在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。商业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。这里主要介绍几种常见的证券投资组合方法。有分散投资法、有效组合法、梯形投资法、杠铃投资法、计划投资法、趋势投资法

58、么是商业银行的中间业务？其特征如何

商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。特点：（1）中间业务一般不需要动用自己的资金。（2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。（3）中间业务是特殊的金融商品。

59、简述融资租赁及其主要特征。

现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。特征：①租赁物使用权与所有权分离，这是租赁的基本特征。②具有独特的资金运动形式。③租金的分次归流。④涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。⑤承租人具有对租赁标的物的选择权。

60、影响租金的因素有哪些？

①计算方法。②利率。③租赁期限。④付租间隔期。⑤付租方式。⑦支付币种。⑧计息日和起租日。

61、简述信托业务及其主要特征。

信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。

信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：

①信托业务以资财为核心。②信托业务以信用为基础。③信托业务具有多边关系。④信托业务收益具有双向性。⑤信托资财具有独立性。

62、信用证的特点

（1）开证银行负第一性付款责任

（2）信用证是一种独立文件

（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准

63、商业信用证的作用

（1）对进口商来说，商业信用证的使用提高了其资信度，使对方按约发货得到了保障，而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期、单据的种类和份数等。

（2）对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，使付款违约的可能性降为极小。

（3）对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。

64、备用信用证的作用

（1）对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。

（2）对于开证行而言，有以下几点作用。

①备用信用证业务的成本较低。由于申请备用信用证的客户大多是与银行业务关系稳定的客户，这就大大减少了银行信用评估所耗费的支出。

②备用信用证可给银行带来较高的盈利。一般情况下，备用信用证很少发生议付，这就使银行在几乎不占用自有资金的情况下，仅靠出借自身信誉就可以获得一批可观的收入，拓宽了收益渠道。

（3）对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显示出这种安全性的重要。

65、以下是金融期货的一些特点。

（1）交易标的物的特定性。

（2）风险性。

（3）竞争性。

（4）国际性。

66、互换的特点：互换是一种场外交易活动，所以它有着较大的灵活性，并且能很好地满足交易双方保

密的要求。除此之外，互换业务还有两个特点，一是可保持债权债务关系不变，二是能较好地限制信用风险。

67、信用证业务的结算程序有哪些步骤？

（1）开证人申请开立信用证。

（2）开证行开立信用证。

（3）通知行通知信用证。

（4）审查与修改信用证。

（5）交单议付。

（6）开证行付款赎单。

68、简述银行参与外汇买卖原因。

（1）规避外汇风险

（2）调节货币结构

（3）调剂外汇头寸

69、外汇期货交易和远期外汇交易有哪些异同点？

外汇期货交易与远期交易在交割时间、合同形式等方面极为相似，但在具体运作上，外汇期货交易较之外汇远期交易，有着显著的特点。

第一，外汇期货交易有具体的市场，比如国际货币市场和伦敦金融期货交易所等，其中前者的交易额占世界外汇期货交易总额的50%。

第二，外汇期货交易是一种固定的、标准化的形式，具体体现在合同规模、价格、交割期限、交割

地点均标准化，而非通过协商确定。

第三，外汇期货交易的买方只报买价，卖方只报卖价，并由交易所确定每日限价。

第四，外汇期货交易的远期合约大多很少交割，交割率甚至低于1%。

第五，外汇期货交易的买卖双方无直接合同责任关系，买卖双方与清算所有合同责任关系。

70、流动性与银行风险和收益的关系如何？

（1）流动性与盈利性的关系

流动性与盈利性是银行流动性风险管理首先要解决的一对矛盾，二者之间有短期的交替关系，银行的流动性越强，其他条件不变，其股本收益和资产收益越低。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性受资产的结构和期限的影响，大量拥有现金，虽然流动性强，但是丧失了取得利息收入的机会，而减少了利润，机会成本增大。下面我们看一下负债的流动性，资产质量高和股本雄厚的大银行相对于广大中小银行可以以较低的成本筹集资金，流动性风险较小。因为通过发行大额可转让定期存单等主动性负债的成本会依据银行的坏账风险大小而不同，资产质量高的银行不容易发生坏账，股本资本雄厚的大银行有较强的能力来应付坏账。

（2）流动性风险和信贷风险\利率风险的关系

流动性风险与信贷风险及利率风险有较密切的关系。事实上，银行存款的大量外流经常是由于贷款出现问题或利率预测不准使银行收益下降而引起的信心不足造成的。下列情况有可能引起流动性问题：①银行资产和负债的平均期限搭配不当，利率风险较大；②银行向高风险客户贷款而有较大的信贷风险；

③银行必须支付较高的利率吸收和保持存款和其他借入的资金；④某些机构公布了银行信贷中的问题；⑤银行收益随着利息收益率的下降及贷款增长停滞而下降；⑥大额存款人转移存款资金，迫使银行以惨重的损失卖出资产或向政府机构借入暂时的融资，最终该银行有可能被兼并或倒闭。因此，流动性管理必须注意银行的整体风险状况。

71、流动性缺口的正负对银行有什么影响？

在实际的业务操作中，流动性缺口很少有正好为零的时候，资金来源很难与资金使用正好相匹配。若流动性缺口为负值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种盈余虽然能较好地满足银行的流动性需要，但现金是不能创造收入的。储存过量的现金必然会加大银行的机会成本，当银行具有超额现金盈余时，银行管理者应该考虑将其应用于新的投资。若流动性缺口为正值，则表示未来一定时期内资金的使用将大于资金来源，资金需求大于供给，银行必须通过动用现金储备，变现流动资产或者在市场上购买流动性以获得新的资金来填补缺口，以避免流动性危机。

72、流动性风险管理的意义、目标和原则是什么？

1．流动性风险管理的意义

（1）流动性管理是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段。

（2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。

（3）流动性管理是避免和减少银行经营风险的重要手段

（4）流动性管理对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用

2．流动性风险管理的目标

（1）适度控制存量

（2）适时调节流量

3．流动性风险管理的原则

（1）相机抉择原则

（2）最低成本原则

73、什么是持续期？为什么要用持续期来分析利率风险？

持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感资产与负债的市场价值也会不断变化，银行所要考虑的是整个银行的资产和负债所面对的风险。持续期缺口管理可以用来分析银行的总体利率风险，具体方法是先计算出每笔资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总负债中的权数，计算出银行总资产和总负债的加权平均持续期。

74、资金缺口管理和有效持续期缺口管理的优缺点有哪些？

缺口管理在实际操作中却有许多问题有待解决。第一，选择什么样的计划期。第二，预测利率在计划期内的走势。第三，即使银行对利率变化预测准确，银行对利率敏感资金缺口的控制也只有有限的灵活性。最后必须指出，利率敏感资产和利率敏感负债的缺口分析是一种静态的分析方法，它没有考虑外部利率条件和内部资产负债结构连续变动的情况，因此，这种静态分析具有很大的局限性。

持续期缺口管理也存在一些问题。首先就面临着准确预测利率的困难。在千变万化的市场环境中预测利率是十分困难的，如果银行能真正准确地预测未来利率的变动，那么利率风险也就不存在了。其次，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些前提假设不可能完全与灵活多变的经济现实相吻合。比如用持续期缺口预测银行净值变动，要求资产、负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。因此，持续期管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。总的来说，持续期分析带有很大的主观性，对许多银行来说，其成本也许超过了能带来的收益。

75、简述贷款风险处理的几种主要方法。

贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。

（1）贷款风险的回避

贷款风险的回避是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。

（2）贷款风险的转移

贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险。

一是担保。

二是保险。

三是风险资产出售。

（3）贷款风险的分散

贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。

（4）贷款风险的自留

所谓风险自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。贷款风险自留有两种方式。

76、简述信用分析的内容。

银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则。

（1）品德（Character）

借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所以借款人品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。

（2）能力（Capacity）

能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力应从两个方面来考察。

一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。

（3）资本（Capital）

资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。

（4）担保品（Collateral）

企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。

（5）经营环境（Condition）

经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。

77、简述贷款风险分类的意义。

贷款风险分类方法的推行，绝不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据，它对于商业银行加强信贷管理，防范信贷风险，对于中央银行强化金融监管具有重大的意义，概括起来其意义主要表现在以下几个方面。

第一，有利于针对贷款特性，采取相应的管理措施。

第二，有利于银行稳健经营。

第三，有利于中央银行实施有效监管。

78、商业银行的财务报表有哪几类？

财务报表为银行绩效的评价提供了必要的信息。财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。所谓存量是同时点相联系的变量，流量是同特定时期相联系的变量，这两类变量依存的实践基础是截然不同的。另一方面，存量指标和流量指标之间也有一定的联系，一般而言，流量指标可归于相应存量指标中，资产负债表是存量报表，静态反映银行经营活动，损益表提供流量信息，动态反映银行业绩，现金流量表则将这两种性质不同的报表连结起来。

79、简要分析商业银行资产负债表的主要内容。

一是资产项目，主要包括（1）现金项目；（2）二级准备；（3）证券投资；（4）贷款；（5）固定资产；（6）其他资产。

二是负债，主要包括存款、借款和其他负债。

三是股东权益，主要包括普通股、优先股、未分配利润、资本公积金和盈余公积金。

80、简要分析商业银行现金流量表的主要内容。

银行损益表包括三个部分——收入、支出和利润

银行收入由三部分构成：利息收入；手续费收入；其他收入。在银行支出中，主要包括利息支出和非利息支出。利息净收入扣除提取贷款损失准备金后与非利息净收入之和，构成银行利润。

81、简要分析商业银行损益表的主要内容。

现金流量表由两大部分构成，即现金流入和现金流出。

现金流入主要包括：经营中所得现金、资产减少所得现金、增加负债，增发股本所得现金。

现金流出包括支付现金股利、支付现金增加资产和债务减少。

82、衡量商业银行盈利能力的指标主要有哪些？

盈利性比率指标是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可以较准确地认识银行的获利能力。主要包括：资产收益率；营业利润率；银行净利差率；非利息净收益率；银行利润率和权益报酬率。

83、如何分析银行的偿债能力？

银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。从恒等式“净值=资产?负债”来看，银行清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。具体指标有以下五项。

（1）净值/资产总额。净值是银行全部资金中属于银行所有者的部分，具有保护债权人权益的功能，即银行用于弥补资产损失的最后一道防线。该项比值越高，表明银行清偿能力越强。

（2）净值/风险资产。随着银行业务的不断发展，资产种类越来越多，这些资产所含风险程度有很大不同，再用净值/资产总额指标已无法确切反映银行的清偿力和安全情况，计算清偿力的指标转向了净值与风险资产的比例。