项目管理中进度与成本的偏差控制研究

本科毕业设计（论文）题目项目管理中进度与成本的偏差控制研究

学生姓名杨晓倩

学号08B03110217

指导教师唐代中

学院（系）商学院

专业工程管理

交稿日期2012.5.31

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作者签名：日期：年月日

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本论文属于

不保密□。

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作者签名：指导教师签名：

日期：年月日日期：年月日

本科毕业设计（论文）

项目管理中进度与成本的偏差控制研究

摘要

项目管理的三大要素——进度、成本、质量——直接决定了一个工程项目的成败。在保证项目的质量满足规定要求的前提下，项目进度和成本的管理就成为了项目管理者最看重的问题，进度和成本的控制就成为了项目管理的核心内容，对它们管理的成功与否，是直接影响一个工程项目成败的关键因素，影响到项目的社会效益和经济效益。对于一个项目而言，必须要有明确的项目目标，而对于这些目标控制最好的手段就是动态控制。在项目的各个阶段，对于项目的实际值与计划值进行比较，如果产生偏差，则采取相应的纠偏措施来解决问题。可见动态控制也是保证工程达到项目目标最重要的一环。

项目管理最早起源于美国，我国的起步较晚，美国几乎所有的大学都把项目管理作为一门课程，相比较而言我们的重视程度就不够，这也就是我国与国外的项目管理存在差距的重要原因之一。

本论文通过理论和案例相结合的方式来呈现，论文的开始部分是对项目管理中进度和成本的相关概念的阐述，中间引入了挣值法来说明项目进行过程中的偏差问题，接着结合案例和数据来说明问题，以及从案例中得到的结论。为了便于问题的研究，本论文是假设项目的质量目标是固定不变的，这里仅仅只研究进度和成本的动态管理和控制。

关键词：进度，成本，项目管理，动态控制，纠偏措施

Research on deviation control of schedule and cost in project

management

ABSTRACT

The three major factors of project management which are schedule, cost and quality directly determines the success or failure of a project. To ensure the quality of projects meet the requirements under the premise, project schedule and cost management become the most important problem of project management and schedule and cost control becomes the core content of project management. Good or bad of their management will decide the success or failure of a project directly and affect the economic and social benefits of the project. To a project, must have the project objectives. And the control of the best means for these objectives is the dynamic control. In various stages of the project, comparing actual project value and project value. If there are deviations, then take the appropriate corrective measures to solve the problem. So, dynamic control is the most important part of the project objectives to achieve project goals.

Project management originated in the United States, but our country was later. The project management is regarded as a course at almost all universities of America. Compared with our attention is not enough. This is the reason why foreign project management is better than us.

This essay is presented through a combination of theory and case. The beginning of this paper are concepts of schedule and cost in the project management. In the middle of the paper introducting the earned value to explain the project process deviation, then combined with the case and data to illustrate the problem, as well as the conclusions from the case. In order to facilitate the research questions, this essay is to assume that the quality objectives is well, and only research schedule and cost dynamic management and control.

Key words:schedule, cost, project management, dynamic control, corrective measures

目录

1绪论 (1)

1.1选题背景和意义 (1)

1.1.1选题背景 (1)

1.1.2选题意义 (1)

1.2研究方法和研究内容 (2)

1.2.1研究方法 (2)

1.2.2研究内容 (2)

1.3文献综述 (3)

1.3.1项目管理相关论述 (3)

1.3.2进度成本偏差的纠偏 (3)

1.3.3挣值法的发展历程 (4)

1.3.4结束语 (4)

2施工管理的相关理论 (5)

2.1施工管理的组成 (5)

2.2工程项目管理 (5)

2.2.1概念与分类 (5)

2.2.2工程项目目标控制 (6)

3项目与项目管理的相关概念 (7)

3.1项目 (7)

3.1.1项目的概念 (7)

3.1.2项目的特性 (7)

3.1.3项目的组成 (8)

3.1.4项目的分类 (9)

3.2项目管理 (9)

3.2.1项目管理的概念 (9)

3.2.2项目管理的基本内容 (9)

3.2.3项目管理知识体系内容 (10)

4项目进度管理及进度控制 (12)

4.1进度管理 (12)

4.1.1进度管理的概念 (12)

4.1.2进度管理的内容 (12)

4.2项目进度计划编制方法和依据 (12)

4.2.1项目进度计划编制方法 (12)

4.2.2编制依据 (14)

5项目成本管理及成本控制 (15)

5.1成本管理 (15)

5.1.1成本管理的概念 (15)

5.1.2项目成本管理的内容 (15)

5.2成本控制 (16)

5.2.1工程项目成本计划的编制方法 (16)

5.2.2项目成本控制的原则 (16)

6项目进度—成本综合控制 (18)

6.1进度与成本的关系 (18)

6.2进度—成本管理 (18)

6.3进度—成本偏差控制 (18)

6.3.1进度偏差控制 (18)

6.3.2进度偏差原因 (19)

6.3.3措施 (19)

6.3.4成本偏差原因 (20)

6.3.5纠偏对策 (20)

6.4项目进度偏差与成本偏差同步分析 (21)

6.4.1挣值法概念极其基本参数 (21)

6.4.2成本偏差与进度偏差 (22)

6.4.3挣值法在项目管理中的意义 (22)

7案例 (23)

7.1工程项目背景介绍 (23)

7.2包装机项目挣值计算 (24)

7.2.1三个基本参数 (24)

7.2.2两个差异指标 (24)

7.2.3两个指数指标 (24)

7.3包装机项目挣值分析 (25)

7.4包装机项目案例结论 (25)

8总结 (26)

参考文献 (27)

致谢 (29)

译文及原文 (30)

1绪论

1.1选题背景和意义

1.1.1选题背景

⑴国外研究：项目管理是第二次世界大战期间的产物，它最早起源于美国。美国项目管理协会（Project Management Institute简称PMI），创建于1969年，随着美国项目管理协会的成立，世界各国也随之成立了自己的项目管理协会，推动项目管理的发展。尤其是在第二次世界大战以后，大量的工程项目为进行工程项目管理的理论研究与实践提供了许多的机会，有许多新理论与新方法在这一时期得以创建和采用[1]。目前美国几乎所有的大学都把项目管理作为一门课程，而虽说我国的一些大学也有开设了项目管理课程，但数量太少，显然我国对此的重视程度还不够。所以我国和国外之间的企业竞争力还是有差距的。

⑵国内研究：我国对项目管理的研究相对起步较晚。20世纪60年代初，在华罗庚教授倡导下，项目管理就被引入了我国，在国民经济各个部门试点应用，当时将这种方法命名为“统筹法”,我国从1980年开始接触项目管理方法[2]，到1991年才正式成立项目管理研究会。虽然我国和国外的项目管理相比而言还有一些差距，但国内对项目管理的研究也取得了一定的成果。研究主要集中在一些定性研究上，主要从辩证统一关系的角度、集成控制的角度、协调的角度、不同影响对象的角度、不同主体的角度等出发，对三者之间的关系进行分析、比较、说明，强调三者关系的控制是项目管理的重要工作，并决定了一个项目的成败和好坏[3]。

不管怎样，国内外的项目管理研究表明，进度和成本都是相互影响的，不能只单单注重进度或成本。若只考虑进度，那么会使项目的成本增加；而如果又只考虑到成本，可能会使项目无法按照业主的进度要求。所以要把进度和成本进行综合的管理。

1.1.2选题意义

改革开放以来随着社会和经济全球化的发展，我国慢慢步入市场经济阶段，在这个阶段

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中企业之间的竞争加强，建筑市场越发激烈，施工单位只有提高项目的管理水平，降低项目成本，才能获得利益，继续生存下去。所以要对施工项目进度管理和成本管理采取更加严格的控制，在保证工程进度的前提下，尽量的降低项目成本，这是施工企业尤为看重的。而由于项目计划的多变性，项目的进度和成本往往会随着计划多变随之改变。进度控制和成本控制有着必然的联系，项目的进展程度决定着项目需要花费多少成本，事前控制的进度和所计划的成本往往会产生一定的偏差，如果发生进度和成本不对应，项目就无法正常的进行下去，这时就需要采用合理解决问题的途径来进行纠偏，所以能够合理的管理项目的进度以及成本来提高企业的竞争力为目的，从而获得预期的利益是非常重要的也具有一定的现实意义。

1.2研究方法和研究内容

1.2.1研究方法

⑴理论分析：通过进行理论分析，阐述项目管理中进度控制和成本控制的内容；

⑵文献收集：通过对文献的收集和整理从而分析出进度和成本控制的现状以及存在的问题；

⑶案例分析：通过案例分析进度管理和成本管理在项目管理中的控制运用。

1.2.2研究内容

第一章：绪论。本章节介绍本文的选题背景和意义，介绍本文的研究方法和研究内容，最后写出相关的文献综述。

第二章：施工管理的相关理论。本章节介绍施工管理概念、组成，并对工程项目管理的概念分类以及工程项目目标控制的一些相关理论进行论述。

第三章：项目与项目管理的相关理论。本章节对项目和项目管理的相关理论进行论述。其中包括项目的概念、特性、组成已经分类，项目管理的概念、基本内容、知识体系内容。

第四章：项目进度管理及进度控制。本章节对项目进度管理及进度控制进行论述。其中包括进度管理的概念和内容，项目进度计划编制方法和编制依据，项目进度控制的过程。

第五章：项目成本管理及成本控制。本章节对项目成本管理及成本控制进行论述。其中包括成本管理的概念及其构成和内容以及项目成本控制的原则和项目成本计划的编制。

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第六章：项目进度-成本综合控制。本章节对项目进度-成本综合控制进行论述。其中包括进度与成本的关系，进度-成本管理方法，进度-成本的偏差原因、纠偏措施并提出相应的步骤，引入挣值法基本原理极其应用，对项目进度和成本偏差进行同步分析，指出挣值法在项目管理中的重要意义。

第七章：案例分析。本章节选取具有典型意义的项目进度和成本偏差控制的案例，基于挣值法的原理对项目的进度和成本进行控制和研究，并对案例中的数据进行分析。

第八章：总结。对论文进行总结工作。

1.3文献综述

项目管理的主要目标就是在保证项目的质量在按照业主要求的情况下，实现进度和成本的最优方案。就目前对于中国来说，项目管理的三大控制目标非常重要，现在的企业仍在存在对项目管理的三大控制目标进行分离控制的方法。王伟于《项目进度-质量和成本集成控制研究》中指出“项目在运作初期，对质量和成本控制得比较严格，质量目标和成本目标基本可以保障，但这两个目标的实现往往是以进度目标的牺牲为代价的。而到了项目运作后期，由于前期项目进度的滞后，工期又成了最突出的矛盾，为了按期完成项目，常常以低质量和高成本为代价进行运作。”这样做的后果就是使质量下降，进度延长以及成本的增加，大大降低了企业的效益。而对于国外的企业来说他们实行的是对三大控制目标集成控制的方法，这也就是我国与国外的项目管理存在差距的原因之一。

1.3.1项目管理相关论述

长青于在《工程建设项目成本-进度挣值方法的改进与应用研究》一文中指出项目管理并没有一个标准的定义，简单讲就是“旨在实现项目预定目标的管理方法体系和管理活动。”吴云超于《基于关键链挣值法的项目进度和成本集成控制研究》中指出“传统的项目管理存在的问题主要体现在以下几方面：⑴工序工期估计；⑵工序执行问题；⑶工序开工；⑷线路合并与并行任务。”

1.3.2进度成本偏差的纠偏

项目实施之前，首先要对项目制定一系列的计划，包括进度计划和成本计划，通过这些

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计划可以了解项目的目标是否能得到保证，以及应采取的纠偏措施。王树明在《工程项目进度优化管理研究》一文中用了大量的图形和文字叙述了进度计划的概念、编制程序、优化方法以及纠偏措施。纠偏措施在偏差原因分析的基础上研究制订。原则上针对偏差原因对症下药。姚铁斌也在《浅析施工项目管理难点及应对措施》一文中对成本控制做出了一系列的应对措施，例如：“⑴施工过程控制。项目成本的发生设计到项目的整个周期，在每一阶段都要及时对实际成本和收入成本进行比对分析，对于亏损的子项要及时签证或用赢利的子项来弥补。不可把潜亏带到竣工结算，以免造成成本失控。⑵加强合同管理。合同管理是企业管理的重要内容，也是降低工程成本、提高经济效益的有效途径。相关人员应抓好合同管理的攻与守，检查施工方履行合同的进展效果，以防止被对方索赔……”

1.3.3挣值法的发展历程

项目实施过程中，常常由于计划的多变性，同时出现成本偏差和进度偏差，这时就必须用挣值法进行进度和成本偏差的同步分析。刘洁于《活动时间不定条件下基于活动群的工程项目挣值管理研究》一文中指出了挣值法的四个发展历程：⑴1960年美国海军为改进北极星项目的成本管理，首创了PERT/COST(带成本的项目计划评审技术)；⑵在1970年，许多承包商采用了C/SCSC，使得他们的成本与进度管理系统有了明显的进步；⑶1990年，由政府和工业界联合进行的对全面质量管理(TQM)的研究使C/SCSC得到了长足的改善和提高，去除了其中繁杂和低效的部分；⑷2000年4月，美国国防合约管理局出版了《挣值管理系统成熟度模型》，推进了挣值管理系统的成熟。

1.3.4结束语

项目管理的三大要素—进度、成本、质量—直接决定了一个工程项目的成败。在保证项目的质量满足规定要求的前提下，项目进度和成本的管理就成为了项目管理者最看重的问题，进度和成本的控制就成为了项目管理的核心内容，对它们管理的成功与否，是直接影响一个工程项目成败的关键因素，影响到项目的社会效益和经济效益。

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2施工管理的相关理论

2.1施工管理的组成

施工管理是多学科知识的综合，以学科的分类划分，它涉及以下五个学科方面的内容：项目管理、组织论、风险管理、建设工程监理和施工企业管理。可用图2-1来表示它们之间的关系。

图2-1施工管理的组成

可见项目管理和施工管理是息息相关的，项目管理的核心任务是项目的目标控制，而动态控制原理是项目目标控制的基本方法论，也是保证工程达到项目目标最重要的一环。质量、进度、成本是项目管理的三大控制目标。在保证项目质量的前提下，加快项目进度，并且控制好项目执行过程中所花费的费用，实现质量安全和最佳工期与最低成本的协调与统一，以求达到最高的经济效益。

2.2工程项目管理

2.2.1概念与分类

工程项目管理是项目管理的重要组成部分，其管理的对象是工程项目。工程项目管理的

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本质是研究如何从组织和管理的角度采取措施，通过费用控制、进度控制、质量控制、合同管理、项目信息管理及项目的组织和协调，以确保工程项目的总目标——费用目标、时间目标和质量目标的最优化的实现[4]。

由于工程项目按照管理主体的不同可分为多种类型，故工程项目管理亦可据此分类，分为建设项目管理、设计项目管理、工程咨询项目管理和施工项目管理。

2.2.2工程项目目标控制

工程项目管理采用目标管理的方法，目标控制是工程项目管理的核心。工程项目目标控制贯穿于项目的全过程，作为项目设计和计划的依据[5]。目标控制是指由于外部条件的多变性，管理者为了实现项目的三大目标—成本、进度、质量，通过有效的手段对项目的目标进行一系列的检查和纠偏过程。在纠偏的过程当中继续对项目进行监督和检查，形成反复循环的过程，所以说工程项目目标控制是一个动态的控制过程，这个过程的工作程序如下：

⑴对工程项目质量、成本和进度目标进行分析和论证。

⑵编制工程项目质量、成本和进度计划，来确定目标控制的计划值。

⑶在计划的实施中收集质量、成本和进度的实际数据。

⑷进行质量、成本和进度的计划值与实际值的比较。

⑸如果发现计划值与实际值之间存在偏差则采取纠偏措施。

为了取得工程项目目标控制的理想效果，应从多方面采取措施。工程项目目标控制的措施通常可以概括为组织措施、经济措施、技术措施和管理措施。纠偏措施的具体内容将会在第六章节中展开论述。

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3项目与项目管理的相关概念

3.1项目

3.1.1项目的概念

“项目”一词已经越来越广泛地被人们应用于社会经济和文化生活的各个方面。但项目并没有一个标准、被普遍认可的定义：

⑴项目是要在一定时间、在预算规定范围内，达到预定质量水平的一项一次性任务。

⑵项目是为创造独特产品、服务或结果而进行的一次性努力。

⑶项目是一个特殊的将被完成的有限任务。它是在一定时间内，满足一系列特定目标的多项相关工作的总称。

美国项目管理学会（PMI）在其项目管理知识体系（PMBOK）指南中将项目定义为：项目是为了创造某项独特的产品或服务而被承担的一项临时性努力[6]。

虽然项目没有一个标准的定义，但是项目具有以下两大特征：

⑴主观方面的特征——项目是作为一定的管理主体的被管理对象而存在的，如果没有管理主体就无所谓项目。

⑵客观方面的特征——项目在客体上必须具备一次性任务的属性，而且这个一次性任务必须有预定的明确的目标[7]。

3.1.2项目的特性

⑴一次性

一次性是项目与其他重复性运行或操作工作最大的区别。每个项目都有其自己明确的起点和终点，而不是不断重复、周而复始的。项目的其他属性也是从这一主要的特征衍生出来的。

⑵具有明确的目标

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任何一个项目都是为了达到特定的目标。

⑶整体性

项目中所有具有相关联的活动联系在一起，形成一个整体。额外的活动是不必要的，然而缺少了某些活动将会影响到项目目标的实现。

⑷具有特定的生命周期

项目的生命周期确定了项目的开始和结束。项目的生命周期是指项目从开始到结束所经过的各个阶段。可以分为四个阶段：项目立项阶段、项目启动阶段、项目发展成熟阶段以及项目完成阶段。

⑸成果的不可挽回性

成果的不可挽回性又称为不可逆转性,也就是说不论项目的结果如何，项目结束以后，成果也就确定了，即使是失败了，那也无法挽回了。

3.1.3项目的组成

从工程项目的角度来讲，项目可分为单项工程、单位（子单位）工程、分部（子分部）工程和分项工程。

⑴单项工程

单项工程是指在一个工程项目中，具有独立的设计文件，竣工以后可以独立地发挥生产能力或效益的工程项目。

⑵单位（子单位）工程

单位工程是指具备独立施工条件并能形成独立使用功能的建筑物及构筑物但竣工后不能独立发挥生产能力或效益的工程。单位工程是单项工程的组成部分。

⑶分部（子分部）工程

分部工程是单位工程的组成部分。通常可分为九个分部工程，如：地基与基础工程、主体结构工程、建筑装饰工程、建筑屋面工程、建筑给排水及采暖工程、建筑电气工程、智能建筑工程、通风与空调工程和电梯工程等。

⑷分项工程

分项工程是分部工程的组成部分，它是工程项目施工生产活动的基础。

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