《商业银行业务与经营》-重点整理教程文件
《商业银行业务与经营》-重点整理
《商业银行业务与经营》重点整理
第一章商业银行导论
1、商业银行含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、
多功能的金融企业。
2、商业银行性质：
（1）商业银行是一种企业——以追求最大利润为经营目标、自负盈亏、自求发展
（2）商业银行具有金融企业特征
A、经营对象和内容具有特殊性：经营货币和货币资本
B、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊
C、责任特殊：除了对股东和客户负责，还必须对整个社会负责
（3）商业银行是一种特殊的金融企业
A、是综合型、全能型的金融机构——“金融百货公司”和“万能银行”
B、是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径
3、商业银行的作用
（1）信用中介——信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；
B、将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；
C、将短期货币资本转化为长期货币资本。
（2）支付中介
A、通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；
在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加
速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。
（3）信用创造
A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
B、商业银行的货币创造功能。
（4）金融服务
根据我国现行商业银行法规定，商业银行可从事业务范围：
吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；
从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务与担保；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务
4、商业银行的外部组织形式（商业银行在社会经济生活中的存在形式）
（1）单一银行制
特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经验，不设或限设分支机构（美国普遍）
优点：A、限制银行业垄断，有利于自由竞争
B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务
C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活
D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制
缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围不断扩大存在矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件
下，其业务发展和金融创新受到限制。
B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波
动的影响，筹资不易，风险集中。
C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。
（2）分行制
特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构。
类型：按总行职能的不同，划分为总行制和总管理处制
优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，
可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性
B、银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取
得规模效益
C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理
缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争
B、银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难
5、商业银行的经营原则——“三性”原则
（1）安全性原则
涵义：指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营
和发展。
原因：A 、自有资本少，经受不起较大的风险。
B 、经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。
C 、商业银行经营面临着各种风险。
措施：A 、将资产分散化，降低资金运营中的风险。
B 、加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及
时回笼。
C 、资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。
D 、保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金
贷款等。
（2）流动性原则
涵义：指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各 种合理资产需求的能
力。
原因：A 、负债经营，资金来源的主体部分——客户的存款和借入款，具有
流动性的属性。
B 、资金利用的不确定性需要资产保持流动性。
措施：A 、建立分层次的准备资产制度
B 、实施负债管理
C 、统筹规划银行的流动性需求与流动性供给
商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 负债的流动性：银行以适当价格取得可用资金的能力
增加流动性供给：客户存款、提供非存款服务所的收入、
客户偿还贷款、银行资产出售、货币市
场借款
（3）盈利性原则
涵义：指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。
影响因素：A、资产收益与资产损失
B、资金成本——主要指银行为取得资金而付出的代价。
C、其他营业收支——指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行
存、贷业务以外花费的各项开支。
6、政府对银行业的监管
Camel（骆驼）原则
C（capital）资本：资本充足率
股份制商业银行资本的主要形式是股本。股本要求有回报，而且同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈利率（资本的杠杆比率不同），这就要求建立国际上共同的资本标准，以使得国际银行业处于平等的竞争地位。
A（asset）资产：资产的规模、结构
政府监管部门关注资产品质和资产集中问题
M（management）管理：管理者的能力
E（earning）收益：盈利能力
银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。
L（liquidity）清偿能力：银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力
7、存款保险制度
（1）产生于20世纪30年代金融大危机以后的美国
（2）宗旨：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。
（3）评价：存款制度的存在使银行对高风险投资担忧减少，甚至在一定程度上刺激银行从事高风险的投资，加剧了道德风险。
第二章商业银行的资本管理
1、银行业面临的主要风险（主要掌握（1）、（4））
（1）信用风险：指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务及信用等级下降使银行持有相应资产贬值的潜在可能性。（信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信
贷风险）
（2）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行业务发生损失的风险。
（3）经营风险：银行在日常经营中由于各种自然灾害、意外事故等导致损失的风险。
（4）流动性风险（传统商业银行主要风险之一）：商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付的需要，从而使其丧失清
偿能力的可能性。银行破产倒闭的直接原因
（流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。）
2、银行资本的功能
（1）损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。
（2）银行正常经营的启动资金。
（3）显示银行实力，维持市场信心。
（4）为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。
（5）适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。
银行资本的关键作用是吸收以外损失和消除银行的不稳定因素
3、《巴塞尔协议》对资本的规定
A、主要思想：
（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。
（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。
（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。
（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
B、资本具体构成：核心资本&附属资本
（1）核心资本：
1）股本：a.普通股
b.永久非积累优先股：具有债券和普通股的双重特点
（1、只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务
（2、银行没有法律义务支付累积未分配的股息
（3、优先股股息不能从税前盈余中扣除
（4、优先股股息支付义务先于普通股
2）公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备
（如：股票发行溢价、未分配利润、公积金）
（2）附属资本：
?未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受
的储备。
?重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐
蔽价值的资本的名义增值。
?普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立。
?混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。
?长期附属债务：资本债券与信用债券的合称。
我国商业银行资本包括：
（1）核心资本：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权
（2）附属资本：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债券（3）资本扣除项：商誉；对未合并报表的银行机构的资本投资
4、《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4% ：
核心资本比率 = 核心资本/风险加权资产×100%
= 核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥4%
（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%
总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100%
=总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100% ≥8%
二级资本最高不得超过一级资本的100%
二级资本中的次级债务和中期优先股最高不得超过一级资本的50%，一般准备金可以包括在二级资本中，但不能超过风险加权资产的1.25%。
5、影响银行资本需要量的因素
（1）相关法律规定
（2）宏观经济形势
（3）银行的资产负债结构
（4）银行的信誉
衡量银行资本规模方法：账面资本（GAAP），管理资本（RAP），市场价
值资本（MVC）
6、银行资本来源
（1）内部融资——未分配利润是银行资本内部融资的重要来源
优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱
缺点：筹资数量在很大程度上受银行本身的制约：
银行及金融当局所决定的适度资本金数量、银行的盈利水平、银行的股利分配政策
（2）外部融资
主要方式：1.出售资产与租赁设备
2.发行普通股
3.发行优先股
4.发行中长期债券
5.股票与债券的互换等
第三章商业银行的负债管理
1、商业银行负债的目的
（1）维持银行资产的增长率
（2）保持银行的流动性
2、存款边际成本定价法（P70）
计算公式：边际成本MC ＝总成本的变动
＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金
边际成本率＝总成本变动额/ 筹集的新增资金额×100%
作用：边际成本定价法决定银行存款基础扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。
3、主动负债：同业拆借（主要目的：补充准备金不足，保持银行流动性）、
从中央银行贴现借款、证券回购、国际金融市场融资（利率有固
定、有浮动；可直接借贷、也可采取出售存单的方式）、发行中
长期债券
被动负债：存款
4、影响负债加权平均成本变化的主要因素：负债利息率、负债结构、可用资
金比率、其他成本率
第四章商业银行现金资产管理
1、银行现金资产构成：
（1）库存现金--是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。
（2）托收中的现金--已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷
记的部分
（3）在中央银行的存款--主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清
算、财政部库券交易和电汇等财户的余额
（4）存放同业存款--主要用于同业间、联行间业务往来的需要
2、现金资产管理的目的&原则
目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
原则：
（1）适度存量控制原则--适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。
（2）适时流量调节原则--银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。
（3）安全性原则--确保现金资产的安全
3、存款准备金构成
（1）法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。
（2）超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。
4、影响超额准备金需要量的因素
（1）存款波动
银行感到不确定性增大，就会增加超额准备金的保有数量
（2）贷款的发放与收回
（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）5、商业银行头寸
资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。
（1）可用头寸（可用现金）：指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。（2）基础头寸：指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用
于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
（3）可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金（形成银行盈利性资产的基础）
6、流动性需求预测的方法
（1）因素法
资金头寸需要量 = 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量
（2）资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（A,，B，C），并计算出流动性需求的总量。
?负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备金）+B ×（脆弱性
货币负债-法定准备金）+C ×（稳定性货币负债-法定准备
金）
?商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性
需求
附：存款负债类型
（1）游动性货币负债：对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随
时应付它们的提现
（2）脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，这部分资金在近期内有
可能被客户提取，银行必须保留足够的流动性资金
（3）稳定性货币负债：被提取的可能性很小的那部分资金，可以为银行较长
期。比较稳定地利用（核心存款\核心负债）
7、流动性需求管理原则
（1）进取型原则
当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
（2）保守型原则
出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
（3）成本最低原则
流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
8、流动性需求种类
（1）短期流动性需求：一种短期现金需求，季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素
（2）长期流动性需求：一种长期现金需求，主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定
（3）周期流动性需求：一种长期现金需求，主要由于经济周期性波动引起（4）临时流动性需求：由难以预测的不寻常时间所引起的
第五章贷款政策与管理
1、评价借款人信誉状况原则—“6C”原则
（1）品质（character）：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还贷
款
（2）能力（capacity）：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力（3）现金（cash）：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还
贷款的能力
（4）抵押（collateral）：借款人用于抵押的资产质量（流动性、价值稳定性
等）如何。
（5）环境（conditions）：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对
借款人的影响
（6）控制（control）：法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银
行质量的标准
2、贷款审查作用：帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行
情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质
量恶化
3、贷款五级分类（书P117，贷款五级分类主要特征，选择题）
（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利的因素。
（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
4、贷款五级分类主要步骤（书P116）
（1）阅读贷款档案
（2）审查贷款基本情况
（3）确定还款可能性
（4）确定分类结果
（5）信贷讨论
5、有效管理问题贷款（取决于？——（1）（2））
（1）发现问题贷款——三道防线
第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任第二道防线：贷款复核
第三道防线：外部检查
（2）立即采取有效措施
首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要能够收回来。
不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。
包括：
1）减债程序和时间限制。确定还款金额和还款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划。