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尽职调查报告怎么写

一、公司并购业务中律师尽职调查的重要性

公司收购是一个风险很高的投资活动，是一种市场法律行为，在设计与实施并购时，一方面要利用其所具有的缩短投资周期、减少创业风险、迅速扩展规模、弥补结构缺陷、规避行业限制等优势，同时也要注意存在或可能存在一系列财务、法律风险进行防范和规避。并购能否一举成功，会直接影响公司今后的发展。因此，为了增加并购的可行性，减少并购可能产生的风险和损失，收购方在决策时一定要尽可能清晰、详细地了解目标公司情况，包括目标公司的营运状况、法律状况及财务状况。在公司并购的实践中，收购方通常是依靠律师、会计师等专业人员的尽职调查来掌握目标公司的有关内部和外部的情况。

尽职调查，也叫审慎调查，译自英文“Due Diligence”，其原意是“适当的或应有的勤勉”。尽职调查是服务性中介机构的一项专门职责，即参与公司收购兼并活动的中介服务机构必须遵照职业道德规范和专业执业规范的要求，对目标公司所进行的必要调查和核查，对调查及核查的结果进行分析并做出相应专业判断。通过尽职调查，可以使收购方在收购过程开始阶段即得到有关目标公司的充分信息。

律师的尽职调查是律师在公司并购活动中最重要的职责之一。律师的尽职调查是指律师对目标公司的相关资料进行审查和法律评价，其内容主要包括查询目标公司的设立情况、存续状态以及其应承担或可能承担具有法律性质的责任，它是由一系列持续的活动所组成的，不仅涉及到公司信息的收集，还涉及律师如

何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息。

律师的尽职调查的意义：首先在于防范风险，而防范风险首先在于发现风险，判断风险的性质、程度以及对并购活动的影响和后果;其次，在于使收购方掌握目标公司的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态，对可能涉及法律上的情况了然于胸;再次，还可以了解哪些情况可能会对收购方带来责任、负担，以及是否可能予以消除和解决，从而避免收购方在缺少充分信息的情况下，或在没有理清法律关系的情况下作出不适当的决策。需要特别指出的是，在并购谈判和实施过程中始终存在着尽职调查，因为，风险可能是谈判前就存在的，也可能是谈判过程中，甚至是实施过程中产生的，可能是明确、肯定、现实的，也可能是潜在的、未确定的或未来的。

二、尽职调查的主要内容

律师是发现和防范风险的专业人士。特别是专门从事并购的律师，他们由于专门研究和经办这方面业务而积累了大量的经验，不但熟悉相关的法律规定，并且了解其中的操作技巧，知道如何从法律的角度帮助当事人发现和解决并购过程中存在的法律障碍。大量公司并购实践已反复证明，在并购过程中能够得到律师提供专业意见的一方与无律师的专业意见的一方相比，不论在并购中所处的实际地位、主动性及对全局的把握判断、对具体事项的取舍及价格方面存在着明显的优势。

作为专业人士，律师的职责就是运用其所掌握的法律知识、专业技能、实际操作经验来查实、分析和评价目标公司有关涉及法律问题的信息，解决信息不对称的问题。

通常尽职调查包括以下内容：

1. 目标公司的主体资格及本次并购批准和授权

公司并购实质上是市场经济主体之间的产权交易，这一产权交易的主体是否具有合法资质是至关重要的，如交易主体存在资质上的法律缺陷，轻则影响并购的顺利进行，重则造成并购的失败，甚至可能造成并购方的重大损失。

目标公司的资质包括两个方面的内容，一是调查目标公司是否具备合法的主体资格，主要是了解目标公司的设立是否符合法律的规定，是否存在影响目标公司合法存续的重大法律障碍等等;其次，若目标公司的经营的业务需要特定的资质证明或认证，如建筑企业、房地产开发企业必须具备相应的特殊资质，则对上述资质的调查也是尽职调查必须包括的范围。

在公司并购实践中，并购方可以采取多种途径获得目标公司的控制权。不同的收购方式和目标公司性质的差异有可能导致需要不同形式的批准。对公司制企业可能是由董事会或股东大会批准，对非公司制企业可能是由职工代表大会或上级主管部门批准，只有在得到所必需的批准的情况下，并购才能合法有效。这一点可以通过考察目标公司的营业执照、公司章程等注册文件或其他内部文件来了解;此外，还要必须明确收购方欲收购的股权或资产是否为国有资产，如为国有资产，整个并购还需要取得国有资产管理部门确认和批准;如果目标公司为外商投资企业，还必须经外经贸管理部门的批准。

律师在尽职调查中，不仅要查证是否有批准，还要查实批准和授权的内容是否明确、肯定及其内容对此次并购可能造成的

影响。

2. 目标公司股权结构和股东出资的审查

在并购中律师不但要审查目标公司设立和存续的合法性，还要审查目标公司的股权结构、股权结构的变革过程及其合法性，判断目标公司当前的股权结构的法律支持及合法、合规性。防止出现应股权结构混乱、矛盾、不清晰或其设置、演变、现状不合法而影响或制约并购。

在前述基础上要进一步审查目标公司各股东(特别是控股股东)出资的合法、合规性，重点是审查股东出资方式、数额是否符合相关法律、合同和章程的规定;出资后是否有抽回、各种形式的转让等;采用非货币方式出资的，审查的范围包括：用于出资的有形财产的所有权归属、评估作价、移交过程;用于出资的无形资产的权属证书、有效期及评估作价、移交过程，除审查相关的文件外，还需注意是否履行了必须法定手续，是否无异议及其它情况。

3. 目标公司章程的审查

公司章程是一个公司的“宪法”，是体现公司组织和行为基本规则的法律文件。近年来随着公司并购活动的发展，在章程中设置“反收购条款”作为一项重要的反收购策略也被越来越多的公司所采用，曾在证券市场上发生的大港油田收购具有“三无概念”股--爱使股份即是较为典型的案例之一。针对此种情况，律师必须审慎检查目标公司章程的各项条款;尤其要注意目标公司章程中是否含有“反收购条款”。这些反收购条款通常包括有关章程修改，辞退董事，公司合并、分立，出售资产时“超级多数

条款”;“董事会分期、分级选举条款”以及是否有存在特别的投票权的规定;反收购的决定权属于股东大会或董事会等等。上述条款的存在有可能对收购本身及收购后对目标公司的整合造成障碍，对此一定要保持高度的警惕。此外，某些程序性条款中的特别约定也可以在某种程度上起到反收购的作用，例如在股东大会、董事会召集程序;董事提名程序存在特别约定等等，在章程审查过程中，对这些特别约定也应给予足够的注意和重视。

4. 目标公司各项财产权利的审查

公司并购主要目的就是取得目标公司的各种资产的控制权，因此，目标公司的资产特别是土地使用权、房产权、主要机械设备的所有权、专利权、商标权利等，应该是完整无瑕疵的，为目标公司合法拥有的。律师对此审查的意义在于实现发现或理顺目标公司的产权关系，取保收购方取得的目标公司的财产完整，不存在法律上的后遗症。

律师除审查相关的文件外，还应取得目标公司主要财产账册，了解其所有权归属、是否抵押或有使用限制，是否属租赁以及重置价格。收购方应从目标公司取得说明其拥有产权的证明。而且目标公司使用的一些资产，若系租赁而来，则应确定租赁合同的条件对收购后营运是否不利。

这方面应审查的具体内容包括：

(1) 固定资产。应审查目标公司的主要房产的所有权证，主要房产的租赁协议;占用土地的面积、位置，和土地使用权的性质(出让、租赁)以及占用土地的使用权证书或租用土地的协议。主要机器设备的清单，购置设备合同及发票、保险单;车辆的清

单及年度办理车管手续的凭证、保险单等等。

(2) 无形资产。主要应审查有关的商标证书、专利证书等。

(3) 目标公司拥有的其他财产的清单及权属证明文件。

5. 目标公司合同、债务文件的审查

审查目标公司的对外书面合约，更是并购活动中不可或缺的尽职调查内容。重点是对合同的主体、内容进行审查，要了解上述合同中是否存在纯义务性的条款和其他限制性条款，特别要注意目标公司控制权改变后合同是否仍然有效。合同中对解除合同问题的约定及由此而带来的影响也是要予以关注的。

在债务方面，应审查目标公司所牵涉的重大债务偿还情况，注意其债务数额、偿还期限、附随义务及债权人对其是否有特别限制等。例如有的公司债务合同中规定维持某种负债比率，不准股权转移半数以上，否则须立即偿还债务。对这些合同关系中在收购后须立即偿债的压力，应及早察觉。在进行债务审查，还要关注或有债务，通过对相关材料的审查，尽可能对或有债务是否存在、或有债务转变实际债务的可能性及此或有债务对并购的影响等做出判断。

其他合同的审查，如外包加工及与下游代理商、上游供应商的合作合同上权利义务的规定、员工雇佣合同及与银行等金融机构的融资合同等也应注意，看合同是否合理，是否会有其他限制等。

在对目标公司进行债权、债务的尽职调查中，特别要注意查实以下几点：

(1) 贷款文件：长短期贷款合同和借据(如为外汇贷款，则包括外汇管理机构的批文及登记证明);

(2) 担保文件和履行保证书(如为外汇担保，则包括外汇管理局批文及登记证明);

(3) 资产抵押清单及文件(包括土地、机器设备和其它资产);

(4) 已拖欠、被索偿或要求行使抵押权之债务及有关安排;

(5) 有关债权债务争议的有关文件。

6. 目标公司正在进行的诉讼及仲裁或行政处罚

除了公司对外有关的合同、所有权的权属凭证、公司组织上的法律文件等均需详细调查外，对公司过去及目前所涉及的诉讼案件更应加以了解，因为这些诉讼案件会直接影响目标公司的利益。

这些可通过以下内容的审查来确定：第一，是与目标公司的业务相关的较大金额的尚未履行完毕的合同;第二，是所有关联合同;第三，与目标公司有关的尚未了结的或可能发生的足以影响其经营、财务状况的诉讼资料，如起诉书、判决书、裁定、调解书等;第四，要了解目标公司是否因为环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而受到过或正在接受相应行政处罚。

进行上述调查后应分别绘制“三图”，及公司产权关系图、组织结构图、资产关系图。

(1)公司产权结构图可以形象的地描绘目标公司的股东与公

司，目标公司与其控股子公司、参股的子公司及其他有产权关系等的结构关系，可以清晰的判断目标公司目前状态下的产权关系。

(2)组织结构图可以形象地描绘目标公司内部的管理框架。包括公司分支机构与公司、各分支机构之间及公司与可合并报表的子公司的情况，以判断目标公司与各分支机构是否统一经营、是否存在某种关联关系。

(3)资产关系图可以形象地描绘目标公司当前的资产状况。包括总资产、固定资产、无形资产、净资产、负债、或有负债、所有者权益等。

三、尽职调查的渠道

1. 目标公司的配合是律师尽职调查是否迅速、高效的关键

通过目标公司进行尽职调查，首先就是约见目标公司的代表，当面详谈，争取理解和配合。在此基础上向目标公司索要一些文件，如目标公司的章程、股东名册、股东会议和董事会会议记录、财务报表、资产负债表公司、内部组织结构图、子公司分公司分布图、各种权利的证明文件、主要资产目录、重要合同等，这些文件在目标公司同意并购并积极配合的时候，是比较容易得到的。

其次是通过目标公司公开披露的有关目标公司的一些情报、资料进一步了解目标公司的情况，如目标公司在公开的传媒如报纸、公告、通告、公司自制的宣传材料、公司的互联网站等进行一些披露和介绍。尤其需要指出的是，如果目标公司为上市

公司，则根据有关证券法律、法规的要求，目标公司必须对重大事件进行及时、详细的披露，包括定期披露和临时披露。研究这些公开的资料，也可以掌握目标公司相当的情况，特别是在收购得不到目标公司配合的时候，这些从公开渠道掌握的信息就显得尤其重要和宝贵。

再次，根据目标公司情况设计尽职调查《问卷清单》，即由律师将需要了解的情况设计成若干问题，由目标公司予以回答。这也是律师在履行尽职调查职责一种普遍采用的基本方式，业内通常将其称为“体检表”。通过问卷调查的方式了解目标公司的情况或发现线索。此外，还可以根据目标公司提供的线索、信息，通过其他渠道履行尽职调查义务。

2. 登记机关

根据我国现行的公司工商登记管理制度的规定，公司成立时必须在工商行政管理部门进行注册登记，公司登记事项如发生变更，也必须在一定的期限内到登记部门进行变更登记。因此，可以到目标公司所在地工商登记机关进行查询，了解目标公司的成立日期、存续时间、公司性质、公司章程、公司的注册资本和股东、公司的法定代表人等情况，就可以对目标公司的基本结构有一个大致的了解。

根据我国现行法律、法规的规定，不动产的转让或抵押也必须进行相应的登记。从土地登记机构处，了解有关目标公司的土地房产权利、合同、各种物权担保和抵押、限制性保证和法定负担等情况。

3. 目标公司所在地政府及所属各职能部门

当地政府(包括相关职能部门)是极为重要的信息来源，从当地政府处，可以了解到有无可以影响目标公司资产的诸如征用、搬迁、停建改建的远近期计划;目标公司目前享受的当地政府所给与的各种优惠政策，特别是税收方面的优惠，在并购实现后是否能继续享受，目标公司所涉及的有关环保问题可以向当地环保部门进行了解。

4. 目标公司聘请的各中介机构

并购方还可通过与目标公司聘请的律师、会计师等外部专业人士接触，从而能更准确的把握目标公司的整体情况;目前我国现有大多数的公司中，股东和管理者普遍对现代企业制度缺乏了解;同时，在公司的日常经营运作过程存在着大量不规范操作，目标公司的股东及管理者经常对目标公司的一些产权关系、债权债务关系及目标公司其他的对内对外关系产生错误的认识，因此，在了解该类情况时，与目标公司的专业顾问的沟通会有助于准确了解和把握事实。当然，这些顾问能够披露目标公司的情况，往往也是基于这样一个前提，即目标公司同意披露。

5. 目标公司的债权人、债务人

在可能的情况下，律师可以就目标公司的重大债权债务的问题，向相关的债权人和债务人进行调查。这类调查可以使并购方对目标公司的重大债权、债务的状况有一个详细完整的了解。调查可以通过函证、谈话记录、书面说明等方式行。

四、尽职调查需要特别注意的几个问题

1. 土地及房产、设备的权利及限制

根据我国的有关法律、法规，土地是有偿出让使用权的资产，而土地与地上附着物必须一起出让、设置抵押等。土地房产的价值取决于其权利状况，以划拨方式取得的土地和以出让方式取得的土地;工业用地和商业开发用地;拥有70年使用权和仅剩10年、20年使用权的土地的价值相差甚大。抵押的土地和房产引起转让会受到限制，有没有设定抵押，价值上也有相当的差距。因此需要事先对其权利状况加以注意。

2. 知识产权

在一些公司中，以知识产权形式存在的无形资产的价值远高于其有形资产的价值。专利、贸易商标、服务商标都可以通过注册而得到保护;而技术秘密(know-how)和其他形式的保密信息，虽然不公开但同样受法律保护。上述知识产权可以是目标公司直接所有;也可能是目标公司仅拥有所有权人授予的使用许可;或目标公司已许可他人使用;应对上述知识产权的细节进行全面的审查，而不应仅限于审查政府机关颁发的权利证书本身。对于注册的知识产权要包括对注册和续展费用支付情况的审查，有关专利的到期日期应予以特别的注意，对服务和贸易商标应当确认注册权人的适度使用情况，对于根据许可证而享有的权利或因许可而限制使用的情况，应当对相应的许可协议进行审查，明确许可的性质，以确保不存在有关应控制权转变而终止许可的条款。上述审查的目的在于确保收购方在并购完成后能继续使用上述无形资产并从中获益。

3. 关键合同及特别承诺

就大多数公司而言，在对外签署的大量合同中，总存在一

部分特定的合同，它们对公司的发展起着至关重要的作用，这些关键合同通常包括长期购买或供应合同、或技术许可安排等等，在这类合同中的另一方往往与公司或公司的实际控制人之间存在长期的良好合作关系，而这种合作关系同时也是合同存在的基础。因此对此类合同，应特别注意是否存在特别限制条款，例如：在一方公司控制权发生变化时，合同另一方有权终止合同等等。

此外，作为收购方的律师，还应注意上述关键合同中是否存在异常的或义务多于权利的规定;是否存在可能影响收购方今后自由经营的限制性保证;是否存在可能对收购方不利的重大赔偿条款等等。

综上所述，律师在尽职调查中所查实的事实，所进行的法律分析及律师的评价和结论对参与并购的各方关系重大，是决策者进行决策的主要依据之一，也正是因为律师尽职调查结果对决策者存在着重大影响。所以律师对此业务的履行必须慎之又慎，不能有丝毫侥幸心理，更不能应付了事，必须以一个执业律师的职业精神来对待和完成自己的职责。只有这样才能起到防止风险的作用，也才能以高质量的服务赢得客户的信任。

江西做好2019年普通高校招生录取工作通

知

江西做好2019年普通高校招生录取工作通知

根据《教育部关于做好2019年普通高校招生工作的通知》(教学〔2019〕1号)、《教育部办公厅关于做好2019年普通高等学校部分特殊类型招生工作的通知》(教学厅﹝2018﹞13号)和江西省高等院校招生及自学考试委员会(以下简称省高招委)、江西省教育厅《关于做好江西省2019年普通高校招生工作的通知》(赣招委字〔2019〕13号)、《江西省2019年普通高校艺术类专业招生工作规定》(赣招委字〔2019〕12号)、《江西省2019年普通高校体育类专业招生工作规定》(赣招委字〔2019〕3号)等文件精神，现就做好江西省2019年普通高校招生录取(以下简称高招录取)工作有关事项通知如下：

一、录取地点

江西教育发展大厦。通讯地址：南昌市红角洲赣江南大道2888号，江西省教育考试院，邮编：330038。

二、录取批次和时间

(一)提前批本科录取(7月8-12日，艺术类23日结束)

(二)国家专项本科录取(7月13-15日)

(三)第一批本科录取(含自主招生，高校专项，综合评价录取，高水平艺术团、运动队，地方专项、苏区专项等)(7月16-22 日)

(四)第二批本科录取(文理类，体育类，三校生文理类本科录取：7月23-31日;艺术类录取7月23日-8月3日;三校生艺术类本科录取：7月26日-8月3日)

(五)提前批高职(专科)录取(8月5-7日)

(六)高职(专科)录取(8月8-13日)

三、网上录取联系办法

根据教育部关于高校招生网上录取的要求，江西省全部实行远程网上录取。招生高校可通过网络院校端下载阅读考生电子

档案信息，决定录取与否，形成录取新生名单。在网上录取过程中，招生高校可根据具体情况，采用电话、传真等通讯方式与江西省教育考试院领导及相关职能组联络。

四、录取组织工作和录取体制

江西省高招录取工作由江西省高招委、江西省教育厅统一领导，江西省教育考试院组织实施。按照教育部的要求，录取工作实行学校负责、江西省教育考试院监督的录取体制，按批次依次进行。

考生填报的志愿是考生诚信的体现，是考生、高校、招生考试机构三方的电子契约与协议，是招生考试机构投档、高校录取的依据。根据教育部和江西省有关规定，凡按志愿投档且符合录取条件的考生，不得以自愿放弃为由要求退档。招生高校也不得以考生自愿放弃为由退档。高校负责对已投档但未被录取考生的解释以及其他遗留问题的处理。

五、平行志愿投档原则

江西省今年实行平行志愿的批次：文史、理工类，提前批本科军事类、国家专项本科(不含需政治考核面试的高校)、第一批本科(含地方专项、苏区专项)、第二批本科，提前批直招士官高职(专科)、高职(专科);艺术类，提前批本科认可江西省艺术类专业统考(以下简称省艺术统考)成绩且实行平行志愿的高校[含美术与设计学类、音乐学类、舞蹈学、戏剧影视文学(广播电视编导、戏剧学、电影学)、播音与主持艺术5个专业组(以下简称5个专业组)]、第二批本科认可省艺术统考成绩且实行平行志愿的高校、高职(专科)批次院校;体育类，第一批本科、第二批本科、高职(专科);三校生类，文理类本科、高职(专科)。

(一)文史、理工类高考总分相同考生投档顺序

对总分相同考生采取文史类、理工类不同的单科顺序排定名次，作为投档的先后顺序。但此排序不作为录取的先后依据，录取时高校按照招生章程中的录取规则进行。具体如下：

1.文史类的科目顺序依次为语文、外语、数学、文科综合[高

职(专科)排序时为技术]。即总分相同，先看语文;若语文同分，则看外语;若外语同分，则看数学;若再同分，则看文科综合。

2.理工类的科目顺序依次为数学、外语、语文、理科综合[高职(专科)排序时为技术]。即总分相同，先看数学;若数学同分，则看外语;若外语同分，则看语文;若再同分，则看理科综合。

只有总分相同且单科分数都相同时，才视为相同名次;否则总分相同名次并不相同。

实行平行志愿投档后，高校获得投档考生的志愿信息时，只显示考生本批次填报并投档的高校志愿，不显示考生填报的其余平行志愿高校名称、顺序。

(二)平行志愿投档规则

1.文史、理工类

依据排序名次，按照分数优先、遵循志愿的原则投档。根据高校招生计划数和申请调阅考生档案的比例，江西省教育考试院向各有关高校提供生源分布统计，高校根据生源分布情况在正式投档前完成计划调整(即计划执行数)，江西省教育考试院按照各校最后确定的计划执行数1:1的比例，根据高校相关要求，对考生按总分从高分到低分排序，按志愿进行平行投档。

2.艺术类

按《江西省2019年普通高校艺术类专业招生工作规定》(见赣招委字〔2019〕12号)有关批次平行志愿投档规则执行。

3.体育类

对专业、文化分别达到对应批次专业合格线及文化控制线的考生，依据专业成绩排序，从高分到低分，按志愿、按计划执行数1：1的比例投档。专业成绩相同时，按文化成绩总分(不分理工、文史类)排序;文化成绩总分也相同时，参照理工类的科目顺序，先看数学;若数学同分，则看外语;若外语同分，则看语文;若再同分，则看理科综合或文科综合。

4.三校文理

依据文化成绩排序从高分到低分，按志愿、按计划执行数1：1的比例投档。

5.其他

平行志愿不补充投档，对缺额计划进行网上征集志愿，征集志愿都是平行志愿。在征集志愿时，凡未录取的考生均有资格填报。各批次征集志愿投档时，原填志愿均无效(含平行志愿和单志愿)，只对填报该校征集志愿的考生进行投档，如有仍不满额的高校，立即对填报该校征集志愿的考生，在同批次文化控制分数线下20分内逐分下降投档。艺术、体育类专业，在各批次征集志愿投档录取时，不降低初次划定的录取控制分数线(含专业合格线和文化控制分数线)。

六、单志愿投档原则

(一)文史类、理工类。在文化成绩达到同批次文化控制分数线的考生中，根据考生志愿，按高校确定的招生计划1：1的比例从高分到低分投档。单志愿可以进行后续投档，在文化控制分数线上投档录取未满的，进行网上征集志愿。

(二)艺术类。按《江西省2019年普通高校艺术类专业招生工作规定》(见赣招委字〔2019〕12号)有关批次单志愿投档规则执行。

艺术类苏区专项单志愿高校(景德镇陶瓷大学，院校代号9656)投档原则：将专业成绩达到省艺术统考美术与设计学类专业提前批本科专业合格线、高考本科文化成绩达到艺术类本科文化线的考生，进行一次性投档，由高校根据本校录取原则择优录取。

(三)三校生体育类(高职专科)。对专业成绩、高考专科文化成绩达到对应专业合格线、文化控制线的考生,依据考生专业成绩从高分到低分，按志愿、按招生计划数1：1的比例向招生院校投档。

七、严肃招生纪律，规范招生行为

各级招生考试机构和高校要严格执行国家和我省考试招生工作的有关要求，切实加强考试招生工作的组织领导和监督管理，严格遵守教育部关于高校招生30个不得八项基本要求等纪律。

各高校要严格规范招生宣传，严禁弄虚作假;要认真履行招生信息公开职责，进一步完善招生信息公开机制，严格落实招生信息十公开要严肃招生纪律，严格招生程序，严格执行招生计划;严禁有偿招生，参与招生工作人员要切实增强廉洁自律意识。不得以任何形式进行有偿招生，严禁生源学校与招生学校权钱交易或借招生牟取私利;各高校严禁通过混淆学历教育与非学历教育的方式进行欺诈招生，严禁招生人员利用任何方式进行欺诈招生、骗取或盗用考生志愿填报系统登陆密码、违背考生意愿代替考生填报志愿或更改考生志愿。

各级招生考试机构要切实加强招生录取各环节的管理，严禁中学班主任和任课教师隐瞒或违背考生意愿，代替考生填报志愿。加强对招生考试各类信息(特别是考生资料、考试成绩等重要信息)的管理，对接触考生信息的所有人员必须分别设定权限、明确责任，要建立健全岗位明确、责任到人、相互协作、互为监督的招生信息管理模式和工作监督制约机制，加强过程管理和监督，严格履行信息传输、交接和校验手续，加强信息存储和备份管理，严格设备、操作系统、应用系统及相关数据库的密码管理，严防信息泄露和篡改，确保信息准确和安全。各生源学校的学生信息必须由专门人员负责管理。任何单位和个人不得擅自贩卖、泄露或向外提供与招生相关的学生个人信息，特别是毕业班学生的名册、身份证号码、考试成绩、获奖情况、家庭住址、联系电话等信息。

八、高招录取有关规定和要求

(一)江西省2019年高招录取场所实行封闭式管理。录取现场不接待高校录取人员，确因工作需要要求进入录取现场的，须到江西省教育考试院办公室办理相关手续。高招录取工作人员实行佩证出入、人脸识别或指纹验证制度。

(二)为深入推进阳光高招，努力增加招生录取工作透明度，按照公平、公正、公开的工作要求，高招录取期间实行新闻发布制度。

(三)在江西招生录取的省内外高校必须严格按本通知规定的时间和批次进行，依据江西省教育考试院提供的高校用户名和登陆密码按规定时间上传、下载考生电子档案，及时完成阅档、退档、录取等工作。对超过规定时间未按要求完成有关程序的高校，江西省教育考试院将主动联系沟通;对无故拒绝联系或故意拖延时间的高校，江西省教育考试院将根据所发出的考生电子档案按有关高校计划数及录取规则从高分到低分顺序设置考生电子档案为预录取状态，同时立即书面通知相关高校，并将有关情况上报教育部备案。

(四)在平行志愿投档本科批次，实行三次模拟投档。第一次测算按各高校原始计划的100%和103%进行，后两次测算均按高校上传的投档比例进行。各高校在每次下载测算数据2小时内反馈下次测算投档比例和计划增加数，当次未上传投档比例的高校均按前一次比例进行，省内院校均按计划的100%进行测算。

(五)高校须在正式投档前，通过教育部全国普通高校招生来源计划网上管理系统完成计划调整。如第一批本科高校在正式投档前来不及增加预留计划的，须填报江西省2019年普通高校招生第一批本科平行志愿调档要求确认单(以下简称确认单)。正式投档一律按各高校计划执行数的1：1投档(第一批本科高校可按学校确认单的调档要求进行投档)。在正式投档后，有关高校须及时完成计划调整，确保符合录取条件的出档考生能够录取。

对出档考生，高校根据本校录取规则和我省有关规定录取，对符合录取条件的考生高校不得以考生自愿放弃为由退档。

(六)根据教育部有关规定，录取自主招生考生不得占用统招计划。在第一批本科正式投档前，江西省教育考试院将填报自主招生(含高校专项，综合评价录取，高水平艺术团、运动队等)志愿且符合条件的考生电子档案投给有关高校，在第一批本科正式投档前完成录取;在第二批本科正式投档前，江西省教育考试院

将获得高校高水平运动队的考生档案投给有关高校，由高校与第二批本科统招考生同时录取。

(七)单志愿(不含艺术类)，一律按高校最后确定的计划执行数的1:1顺序投档。

(八)每一批次投档中，原则上按原填志愿、征集志愿(政策性降分)顺序投档。征集志愿按缺额高校、缺额专业填报，征集考生志愿时，不仅公布缺额高校，同时公布缺额专业代码、缺额计划数(如：某校缺额专业05、07，缺额人数共3名)，高职(专科)院校公布缺额总计划，原则上不公布具体专业的缺额计划。

(九)各高校于7月5日后登陆教育网或公众网下载江西省2019年普通高校招生网上录取用户名和登录密码。用户名和密码必须由专人负责保管，并注意严格保密，否则由此产生的问题由高校负责。

(十)为确保高招录取计划管理的严肃性，高校调整和追加预留计划一律使用全国普通高校招生来源计划网上管理系统，并按照《江西省2019年普通高校招生网上录取高校阅档时间安排》在批次投档前进行，有关函件、材料必须加盖公章。

(十一)为加强高招录取工作统一管理，高校不得委托其他单位或个人代录。定向就业单位不得参与高校定向就业招生录取工作，定向就业招生录取由高校负责，定向单位不得进入录取现场，不得干预录取工作。

(十二)考生的报考信息(包括考生成绩、报考志愿、体检表和军检结果等)均电子化，高校进行网上录取时以江西省教育考试院提供的考生电子信息为依据。考生被录取后，其高考成绩以江西省教育考试院提供给高校的录取新生名册上打印的成绩为准，考生答卷不装入档案袋。考生纸质档案由考生所在县(区)招考办保管，已录取的考生凭新生录取通知书和本人准考证或身份证在所在县(区)招考办领取纸质档案并在录取高校报到时自行上交高校有关部门。

(十三)根据教育部有关规定，高校应当建立招生问责制，由

校长签发录取通知书，对录取结果负责。

1.所有在赣招生高校应根据江西省教育考试院核准备案的录取新生名册填写新生录取通知书，由校长签发并加盖高校公章，直接寄给被录取考生。

2.在赣招生外省高校和本省公办本科高校使用本校新生录取通知书。

3.省内高职(专科)层次院校和民办本科高校在省内外招生所有新生录取通知书均由江西省教育考试院统一印制并加盖江西省高招委录取专用章，严格按照江西省教育厅下达的招生计划数向高校一次性发放录取通知书。省内高职(专科)层次院校及民办本科高校须于8月2日前到江西省教育考试院领取新生录取通知书，新生录取通知书编号、样式统一在江西省教育考试院网公布。

4.为有效防范高校录取新生后的冒名顶替报到现象，江西省教育考试院在新生录取通知书中设置新生电子照片栏，新生电子照片由高校从录取新生电子档案中下载打印。

5.为确保录取新生名册及时、准确邮寄到各高校，请各高校认真核对全国普通高校招生来源计划网上管理系统登记的高校地址、联系人、联系电话，如有变更，请将收件人的姓名、地址、联系电话及时告知江西省教育考试院普招处工作人员。

(十四)江西省在高职(专科)批次录取结束后不组织补录。省内外高校须尽早安排新生报到时间，以便对自动放弃入学资格的考生作退录处理，确保江西省上报教育部的数据准确、有效。