预警机制建设方法

某公司

重大风险预警机制建设方案

为了加强某有限公司（以下简称：）全面风险管理，建立积极主动的风险管理机制，变事后控制为事前防范，实现对重大风险的预警管理，有效预防和控制重大风险，确保企业健康稳定发展。根据字【】号文件关于建立

主控部门：技术中心

风险类别：经营风险

4、人力资源风险

主控部门：生产部

风险类别：经营风险

二、重大风险预警组织体系

为使预警分析的功能得到正常、充分的发挥，确保重大风险预警机制有效运行。成立重大风险预警管理小组，具体开展重大风险预警管理工作。重大风险预警管理小组

组长：公司总经理

副组长：重大风险主控部门分管领导

第2/4页

4、科学性与可操作性原则:构建的预警指标体系能够科学合理地反映企业自身的特点，准确、客观地反映企业经营活动中的潜在风险。根据企业的经营内容、经营特点，从易于理解、取值、计算、预警的角度出发有侧重地选择、确定能够揭示企业运行规律和如实反映重大潜在风险的指标。

四、风险预警指标体系建立

重大风险预警机构“管理小组”承担风险预警指标体系的建立工作。根据上述预警体系构建原则，针对不同类别重大风险，分别建立预警指标体系。对于无法量化的指标，可采用定性分析预警；重大风险预警指标临界值设定为安全、警报、危险三个级别；针对不同级别的预警，建立不同的触发机制，并制定可行的解决方案。

五、工作要求

第3/4页

2012-8-28

企业风险预警机制

毕业论文题目企业财务风险预警机制研究学生姓名学号所在院（系）管理系专业班级指导老师完成地点 20**年*月**日摘要 (1)

引言 (2) 1 企业风险及其分类...................................2 1.1 企业风险的含义....................................2 1.2 企业风险的种类和成因.............................2 2 我国企业建立财务风险预警的必要性.. (4) 2.1我国企业建立财务风险预警的内部必要性..................4 2.2 我国企业建立财务风险预警的外部必要性..................5 3 企业财务风险预警体系构建...........................6 3.1企业财务风险预警体系构建的原则.......................6 3.2企业财务风险预警体系的构成与功能分析.................6 3.3企业财务风险预警指标体系的构建........................8 3.4企业财务风险管理机制...........................12 4 建立健全企业财务预警机制的对应措施....................13 4.1必须健全企业内部控制制度.. (13) 4.2提高财务风险预警体系的效用··························13 4.3加强财务风险预警体系的后续管理·····················14 4.4根据中国证券市场的现状完善财务预警模型················14 5 结束语·········································15 致

财务风险预警机制

财务风险预警机制公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]

我国企业财务风险预警机制研究 [摘要] 随着经济全球化，竞争国际化，知识经济为主题的新经济时代的到来，企业财务风险预警愈来愈成为企业财务管理的热点问题。为迎合中国会计改革的新形势，在论述企业财务风险预警机制的内涵及构成的基础上，提出了建立健全适应社会主义市场经济体制的财务风险预警机制的设想。 [关键词]我国企业；财务风险；预警机制近20年来，随着对外开放和经济体制改革的深入进行，我国企业面临着激烈的竞争和多变化的市场状况，存在着各种难以预测和不可控制的因素，企业发生财务风险或困难甚至破产清算的现象不断增加，财务风险给企业，社会带来严重的影响。因此，企业财务风险的防范和控制显得尤为重要。本文试从构建我国企业财务风险预警机制方面展开探讨。一、企业财务风险预警机制的内涵企业财务风险预警机制（the Enterprise Financial Early waming lnstitution），是指企业在财务风险管理中所形成的各种相互依赖，相互制约的预警职能体系，是降低财务风险的关键所在，也是今后盘活企业财务的一个重要组成部分。建立健全企业财务风险预警机制，就是把风险预警机制引入企业内部，让企业、管理者、员工共同承担风险责任，使责、权、利三者真正成为一个有机整体。

一般地，我国企业财务风险预警机制可由以下四个部分构成： 1.预警分析的组织机制。为使预警分析的功能得到正常、充分的发挥，企业应建立健全预警的组织机构。预警组织机构相对独立于企业组织的整体控制。预警组织机构的成员是兼职的，由企业经营者，企业内部熟悉管理业务、具有现代经营管理知识和技术的管理人员组成，同时要聘请一定数量的企业外部管理咨询专家。预警机构独立开展工作，但不直接干涉企业的经营过程，它只对企业最高管理者（管理层）负责。预警组织机构的日常工作可由现有的某些职能部门（如财务部、企管办、企划部）来承担。预警组织制度的实施使预警分析工作经常化、持续化，只有这样才能产生预期的效果。 2.财务信息收集、传递机制。良好的财务风险预警分析系统，要能够有效预知企业可能发生的财务危机，预先防范财务风险的发生，还必须建立在对大量资料系统分析的基础上，抓住每一个相关的财务风险征兆。主要资料包括内部数据和相关外部市场，行业等数据。这个系统应是开放性的，不仅有财会人员提供的财会信息，更有其他渠道的信息。这里的会计信息系统不仅是指一般意义上的企业会计核算报告系统，还包括对会计资料的认真阅读、分析和评价，以及寻找企业潜在的财务风险并及时消除财务风险的工作。财务信息收集、传递机制是财务风险预警系统分析良性循环的基础。 3.财务风险分析机制。高效的风险分析机制是关键，通过分析可以迅速排除对财务影响小的风险，从而将主要精力放在有可能造成重大影

安全生产风险分析和预警制度

漯河市恒通运输有限公司安全生产风险控制和预警制度一、风险分析和预警制度的目的在系统分析的基础上，对安全生产作业的危险性进行分析，根据分析结果，采取相应的风险预防及削减措施，使风险达到可接受的最低程度。对生产过程中发现的隐患及时治理，保证企业生产经营的正常运行。二、风险分析和预警制度的范围 l、车辆运行安全。 2、事故及潜在事故隐患。 3、停车场地安全。 4、设备、设施、车辆、安全防护用品。 5、人为因素(包括违反安全操作规程和安全生产规章制度)。 6、气候、地震及其他自然灾害。 7、重大事故风险三、风险分析和预警制度应采信的依据 1、国家“安全法”、“劳动法”、“危险化学品安全管理条例”、“道路运输条例”。 2、“汽车危险货物运输规则”、“道路危险货物运输企业安全工作规范”。 3、公司安全管理规章制度。 4、安全管理合同。 5、企业安全生产方针、目标。四、风险分析

1、车辆运行风险

(1)行车安全车辆在行车中因疲劳开车等原因，易发生操作失误，雨雪天路滑下沟、横滑，雾天观察不到追尾和相互碰撞，造成交通违章和事故。 (2)普货运输普货运输风险主要体现在货损货差、撒漏造成的经济损失。 (3)危险品二类运输一旦发生重大事故，会造成货物的外溢，有毒有害货物的泄漏，情形严重者会造成火灾、爆炸、冲击、化学物理污染，严重者能造成人员中毒、窒息和对周边环境污染，危及人民生命赋产安全。 (4)危险品三类运输一旦出现碰撞事故，会造成所运货物外溢，甚至火灾、爆炸、冲击和污染，危及人民生命财产安全。 (5)危险品八类运输一旦出现事故，会造成腐蚀和污染，危及人民生命财产安全。 2、事故及潜在事故隐患风险交通运输业出现交通事故在所难免，但由于当前车辆装载货物标准不规范，超载现象严重，其事故隐患为超限运输和疲劳开车。 3、停车场风险平日正常出车，在公司场地停车较少，若逢节假日放假后，车都回场停放，容易造成车与车之间安全距离不够，一旦出现火灾会火烧连营，造成重大损失。 4、设施、设备、车辆、安全防护用品风险车辆灭火、防护的设施、设备、安全防护用品，如灭火器过期，灭火毯配备不齐全，一旦出现火灾会起不到防护作用。 5、人为因素

建立财务预警机制防范企业财务风险

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/8e3735546.html, 建立财务预警机制防范企业财务风险作者：宁杰来源：《环球市场信息导报》2017年第05期财务风险是企业经营风险的集中体现，它是客观存在的，不以人的意志为转移，是企业长期的财务经营矛盾日益累积的结果，人们无法回避它，也无法消除它。因此，在市场经济条件下，企业财务风险只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免风险的形成。当前，企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险。随着市场竞争的日趋激烈，财务风险对企业生存发展的影响也愈来愈大，使企业财务收益与预期收益发生偏离，因而造成蒙受损失的机会和可能大大增加。所以，在这一过程中，预警机制在财务风险防范中发挥着先期预兆的作用。所以，如何有效地防范财务风险是每个企业关注的问题。要树立财务风险管理意识必须充分了解财务风险的成因。财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。企业财务风险的形成，既有企业财务活动所处的环境等客观原因，也有企业风险意识淡薄等主观原因。财务管理因决策失误、管理不善及缺乏风险意识等原因造成财务风险存在于财务管理工作的各个环节。因此，在市场经济环境下，企业的领导者、经营者及财务人员必须提高财务风险的防范意识和识别能力，对财务风险的成因进行研究，对可能发生的财务风险提高警惕，密切注意，并加强管理，才能减少各种不利因素造成的财务风险，对于提高企业经济效益具有十分重要的意义。树立风险意识。企业财务管理是企业经营的中枢，良好的财务运作是企业发展的基础。树立风险防范的观念和意识是企业财务预警机制得以成功建立并有效运行的前提。在市场经济体制下，企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的经济实体，要承担相应的经营风险。企业必须树立风险意识。同时，财务管理因决策失误、管理不善及缺乏风险意识等原因造成财务风险存在于财务管理工作的各个环节。企业财务风险的存在时刻威胁着企业的生存和发展。因此，企业要树立牢固的财务风险防范意识，加强内控制度的建设和完善。建立有效的风险防范预警机制建立健全内部控制制度。内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。通过内部控制机制建设将公司治理、内部管理、责任考核、防范财务和经营风险等其他各项经营管理工作有机结合起来，才能做到相互促进、相互补充、不留漏洞、相得益彰。建立内部控制体系，突出内控体系的核心作用，明确董事会以及企业高层人员的分工，并设立审计、预算、价格等专业机构，确保内部控制体系行之有效。建立预算决策机构，即在董

上市公司财务风险预警浅析

上市公司财务风险预警浅析 [提要] 本文在对上市公司财务风险预警进行概述的基础上，针对现有财务预警指标现状，在考虑完整性、有效性的基础上，从财务信息与非财务信息指标的建立等方面，探讨上市公司财务预警机制的完善及应用问题。关键词：上市公司;财务风险;预警中图分类号：F23 文献标识码：A 收录日期：2015年9月19日随着市场竞争环境的进一步加剧，上市公司面临的市场竞争和财务活动的复杂性不断增强，其生存和发展面临着前所未有的挑战，因财务危机导致经营陷入困境甚至破产的案例日益增多。这些问题不仅使投资者及债权人的合法利益得到侵害，增加了资本市场的风险，也影响宏观经济的平稳有序发展。因此，如何通过建立财务风险预警机制，确保财务风险到来前就预先识别，并提前执行预案，消除风险隐患，成为上市公司急需重视并解决的现实问题。一、上市公司财务风险预警概述财务预警是通过对企业财务报表数据和相关数据进行分析，对企业财务状况进行识别和判断，提前监测并化解企业面临的财务危机。实际工作中，财务预警首先要选择合适的企业财务指标构建财务预警指标体系，然后采用相关分

析方法，对上市公司的经营活动、财务活动等进行分析预测，最后得出综合预警结果，并采取预警措施。从上市公司财务预警现状看，往往因为重视程度低、指标选择不当、预警流程不畅和分析方法落后等影响财务预警效果。在财务预警机制建立和健全方面的研究中，主要集中在财务预警指标的选择及预警模型的建立等方面。尤其是在预警模型研究方面，经历了单变量模型、统计模型、人工智能模型以及基于支持向量机方法预测等阶段。近年来，部分学者将公司治理变量引入预警模型加以研究，取得了一些成果。二、国内上市公司财务风险预警现状（一）财务预警指标未紧密联系上市公司实际。一方面是财务预警大多以量化的财务指标作为解释变量，对其他影响重大但定性指标因素考虑较少，如公司治理方面的指标;另一方面是财务预警系统大多是静态预警模型，未根据公司所处行业特征、不同历史时期的发展状况、宏观经济环境做出动态的指标选择，未根据不同阶段的评价适时调整具体指标的权重等，导致预警模型评价结果的准确性、客观性难以得到保证，预警模型的实用价值有限。（二）财务风险预警机制不完善。一是预警分析的组织机制不完善，大部分预警分析组织机制未纳入公司治理机构;二是财务信息收集、传递流程与管理需要存在差距;三是财务风险分析方法和手段有限，在具体操作中往往流于可

医疗技术风险预警机制

医疗技术风险预警机制一、目的为了及早发现医疗技术风险，加强预警监控，防止医疗事故，确保医疗安全，制定本预警机制。二、范围：医疗技术风险是指医疗服务过程中存在或出现的可能发生医疗失误或过失导致病人死亡、伤残以及躯体组织、生理功能和心理健康受损等不安全事件的危险因素，无论不良后果是否发生以及患者是否投诉，均属预警监控范围。三、原则医疗技术安全预警工作要遵守“以病人为中心”的服务宗旨，以卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规为准绳，以深挖细找医疗质量和安全各环节存在的安全隐患为主要手段，达到及时消除安全隐患并警示责任人，从而确保医疗安全的目的。四、要求医院领导、职能管理部门、各科室、各级各类专业技术人员，按职责和分工，各司其职，各负其责，做好预警工作。五、技术风险预警项目各项影响医疗质量和安全的因素均为技术风险预警项目，根据其可能出现的环节，主要分为四类。（一）违反工作纪律

1、上班或值班时间擅自离岗、脱岗，班前班中饮酒影响正常工作； 2、为患者进行诊疗服务过程中，不遵守职业礼仪，聊天、打手机； 3、违反职业道德和医疗保护原则，不负责任地透露或散布有关患者的情况； 4、不负责任地任意解释医院规定和其他科室、其他医务人员的工作，造成患方误会或不满； 5、诊疗工作中违反医疗保险有关规定； 6、违反医德规范，以医谋私，吃拿卡要，收受红包。（二）违反诊疗规范 1、违反首诊负责制有关规定； 2、危重患者来诊后，未及时抢救； 3、门急诊医师对不能确诊的患者未安排会诊或请上级医师诊察； 4、会诊时，未在规定时限内到达，或会诊医师未诊查患者只看病历进行“书面会诊”或“电话会诊”； 5、门、急医师不见病人即开具“住院通知单”或处方； 6、病房医师不查病人即开写医嘱； 7、三级医师查房不及时、不认真，记录、签名、审签不规范、不及时； 8、住院患者病情恶化处理效果不佳时，未及时请上级医师会诊指导； 9、疑难病例未及时提请科内、科间或院外会诊； 10、对需要立即执行的医嘱，医师未通知护理人员从而导致执行延迟； 11、对危重患者未进行床头交接班，或未按规定书写交班记录； 12、临床医师发现传染病未按要求进行报告，出现迟报、漏报；

财务风险预警机制

企业财务风险预警管理办法

企业财务风险预警管理办法 1 目的根据企业财务风险的影响因素，建立财务风险预警评价指标体系。 2 适用范围本办法适用于公司及下属各企业。 3 职责 3.1公司建立财务风险防范及处置小组，组长由总经理担任，副组长由总会计师担任，办公室挂靠财务会计部。 3.2公司财务会计部牵头负责公司财务风险评价，按季度编制财务风险预警看板，制定并督促公司相关职能部门落实财务风险处置措施。 4 定义影响企业财务风险的因素来自于外部环境和企业内部。一般为筹资风险、投资风险、营运风险及内部控制风险四个方面。 4.1 筹资风险：一般包括负债风险、或有负债风险、再筹资风险、筹资成本过高风险及汇率风险等。 4.1.1.债务比例过高，企业面临较高的还本付息压力，如果营运资金运作不佳、资产流动性弱，可能使企业面临到期不能还本付息的境地。 4.1.2.企业对担保疏于管理，对外担保数额大、期限长，若债务人无法到期偿还债务，担保人或有负债就转化成现实义务，诱发企业的财务风险。 4.1.3.企业信用不佳，可供抵押的资产缺乏，造成企业再融资困难，严重时会造成资金断链。 4.1.4.企业融资方式单一，途径局限，期限不合理，使得筹资成本超出投资项目收益率而引发风险。

4.1. 5.汇率变化存在导致企业遭受损失的可能性。 4.2 投资风险：主要包括固定资产投资风险、对外投资风险和债券投资风险等，其典型表现：企业对投资项目可行性缺乏周密系统的分析和研究，加之决策所依据的经济信息不全面、不真实等原因，导致投资决策失误，使得投资收益率远低于预期，以及投资过程缺乏监控，造成项目拖期，从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的风险。 4.2.1.企业规模增长缓慢、盈利水平低下，无法在竞争中取得优势，造成抗风险能力较差。 4.2.2.存货管理不善，流动性差，占用了企业大量资金，同时企业需支付大量保管费用，还要承担存货跌价损失。 4.2.3.应收账款控制不严，导致企业应收账款大量增加，面临到期不能收回的风险。 4.2.4.应付账款管理不善，导致企业资信等级下降，部分或全部丧失商业融资能力。此外，企业管理不善、成本费用控制不力、产品缺乏竞争力等均属于营运风险。 4.3 营运风险：主要有企业发展缓慢、经营质量不高等，造成企业抗风险能力低下。 4.4 内部控制风险：决策程序设置不科学、不合理，主观随意性大，以及未严格执行决策程序，增加决策风险，导致决策项目失败。同时，企业对重点业务未设置关键控制点或控制点失效，也会增加企业风险，导致企业损失。 5 工作程序 5.1财务风险评价指标体系

中建一局项目动态成本预警机制

XXXXXXXXXXXX项目成本预警机制编制: 审核：时间 2018年3月2日

项目动态成本预警机制为了规避项目履约风险、成本风险，加强项目过程成本控制，提高项目现场人员风险控制水平，特制订以下成本预警管理机制。一、成本预警管理机制组织机构：组长：副组长：成员：项目经理：是项目成本预警应对的第一责任人，负责项目部各专业口的协调沟通，组织项目相关人员在施工过程中依据合同及招标文件、报价等内容对项目实施过程中的成本控制情况进行监控，重要事项及时决策以及向上一级领导汇报，以便采取措施。具体分工：负责组织商务、技术、工程等部门对成本控制成本预警进行分析，制定应对方案，监督应对措施的实施。商务经理：负责项目的施工期间预算、造价控制、竣工期间的结算、公司内部的决算工作，分包过程中的预算审核、谈判。贯彻实施公司质量方针和质量目标，领导本工程项目进行策划，制定项目质量目标和项目部管理职责，确保质量目标的实现。督促并收集商务相关数据及文件。生产经理：负责收集合同在执行过程中的履约风险和整个工程的成本核算及分析。根据每月开展的成本分析向项目经理汇报各项成本的结余与超支，分析原因，找出计划成本超支的原因，在实施过程中的成本风险，并及时发送成本预警警示通知单，与其他部门共同制定应对措施，督促应对措施的实施及核算效果，总结过程实施情况。技术总工：负责根据工程技术部提出的潜亏损细目，从施工组织设计、图纸会审设计变更、技术措施或依据相关规范标准等来改变施工做法或更换材料，变亏为盈；负责收集图纸与清单不符，技术管理风险点，编制可行性实施方案等。

施工员：负责及时收集、整理、归档项目上发生经济签证的原始资料，负责及时与工程技术部负责人沟通，针对项目上发生的施工图纸以外的额外支出，做好详细记录，留存相关影像的资料以便为后期的补偿提供依据；负责实施可行性成本预警整改方案。材料部负责人：配合分析材料的合同价格与实际市场价格的价差，对需要向业主认价的材料进行策划。收集整理项目各种材料（设备）的进场数量时间及采购价格情况、各种材料（设备）消耗量情况进行策划，及时向工程技术部负责人提交材料消耗量报表；负责实施可行性成本预警整改方案；项目成本管理员：负责配合施工技术部进行成本预算的编制、清单等工程量的对比分析、量差价差的调整，为补偿方案及补偿费用的组成提供基础数据。三、考核措施项目经理全过程监督考核，如发现因整改或者实施不到位，造成项目重大损失每次给予2000元罚款。四、项目产值收入自查和部门检查两驾马车齐驱 1、对成本超出评估目标的自暴红灯，主动做出量价费分析、说明亏损原因和下一步改进调整措施。 2、部门产值收入检查项目提供相关的 1）施工图预算电子版或纸质版等相关合同文件。 2）报公司工程产值月报表（与财务数据保持一致）。 3）经监理、业主确认的合同内（外）工程量签证（扫描件）或纸质版。 4）工程分包合同，分包工程结算报告（扫描件）或纸质版。 5）报公司的工程月度产值、班组工程量等报表和已经过监理、业主签认的工程计量月报及相关附件。目的核实产量的真实性，效益的可靠性，班组分包结算的准确性，附件依据的完整性，资料的延续性和可追溯性。

财务预警体系

（一）企业财务危机预警体系的含义财务预警体系就是以企业的财务报表、经营计划、相关经营资料以及所收集的外部资料为依据，根据企业建立的组织体系，采用各种定量或定性的分析方法，将企业所面临的经营波动情况和危险情况预先告知企业经营者和其他利益相关方，并分析企业发生经营非正常波动或财务危机的原因，挖掘企业财务运营体系中所隐藏的问题，以督促企业管理部门提前采取防范或预防措施，为管理部门提供决策和风险控制依据的组织手段和分析系统。（二）企业财务危机预警体系指标设计原则企业在构建企业外务危机预警体系时，首要的问题是财务指标的选取，所选取的指标应该全方位地反映企业的财务现状和运行规律，及时对企业财务运营中存在的风险发出警报并迅速做好防范和控制措施。一般说来，财务指标的设计和预警体系的构造应遵循以下几个原则： 1、针对性原则。即预警指标必须与企业的特点充分结合起来，使构建的预警指标体系对企业的财务分析和风险判断做到真实可靠。 2、全面性原则。即预警指标体系应该全面、系统反映企业的财务风险程度，设计的指标能够充分考虑企业可能面临的财务风险，做到预警指标不重复、不遗漏。 3、动态性原则。即必须在分析企业现状的基础上，把握未来的发展趋势。此外，还必须根据经济发展和环境变化不断修正、补充指标体系的内容，确保预警的时效性。 4、可行性原则。即在企业的经营情况及财务状况出现恶化或发生危机之前，能够及时发出警报。预警的信号要明确，判断要简单，不应把指标设计得于复杂，缺乏实用性。此外，还必须保证所花费的成本低于其所能带来的效益。（三）企业财务危机预警程序企业财务预警过程实质上是一个逻辑分析过程，即应用因果分析法，从结果出发寻找产生这种结果的原因，再分析原因又是如何影响结果—警情及影响程度大小。财务预警遵循的逻辑过程即预警系统研究所遵循的思路依次是： 1、确定警情。确定警情是预警的前提，可以通过预警系统中所选择的若干重要预警指标的预测景气信号来反映。 2、寻找警源。确定警源是预警过程的起点。警源是导致警情发生的根源。一般说来，警源有两类：一是可控性较弱的警源，主要是客观条件和外部市场环境等外生警源；另一类是可控性较强的警源，主要指一些内在因素的作用 3、分析警兆。分析警兆是预警的关键环节。预警不能只停留在对警源的分析上，而应该作进一步的分析，即根据警兆分析来预报警情的程度。警兆根据可否直接表现为外部现象特征指标，分为景气警兆和动向警兆。

安全风险评估预警制度1

安全风险评估预警制度一、安全风险评估预警制度（一）识别生产活动过程中的危险源，针对危险源制定有效的管理标准和管理措施。（二）项目部领导、技术员负责对危险源管理标准、管理措施的培训，并组织考试，合格后方可上岗作业。（三）作业规程由工程技术人员负责编制，在编制过程中要充分考虑作业过程中的危险源，在规程中要制定控制危险源的管理标准和管理措施。（四）当作业场所、生产工艺、技术设备、工作任务等发生变化时，各单位技术员必须组织现场作业人员进行危险源的辨识，并制定通过审批的管理标准、管理措施，否则不准施工。二、危险源辩识管理职责（一）项目部成立风险管理小组，负责本单位生产活动、服务中的危险源辨识，分级分类。（二）驻项目部安监站负责风险管理方法的培训，对各管理标准与管理措施制定的思路、方法给予相应指导。（三）驻项目部安监站负责风险管理工作计划的制定，并负责监督指导。（四）队长、班长及技术员负责组织本单位员工进行危险源的辨识及分级分类。（五）对不同类型、级别的危险源，各单位必须结合本单位实际落实到相关的作业人员，制定切实可行的预防和控制措施。安监站进行跟踪监管，使其始终处于有效控制之中。（六）根据各单位职责合理划分井下责任区，明确危险源管理责任。（七）矿建队各班组和驻项目部安监站必须熟悉本部门监管的所有危险源，并负责对危险源的监测，督促各单位对危险源进行完善和补充。三、工作前风险评估预警制度（一）工作前风险评估是根据进入作业状态前，根据当班的工作任务、作业环境、设备设施、所使用的工器具、个人技能、个人防护等，评定作业过程中存在的风险。（二）根据评估出的风险，对班组提出预警通知并制定相应改进或防范措施，及时消除安全隐患，确保实现安全生产。（三）工作前风险评估预警工作在每天的班前会上进行，生产班由当班带班队长负责组织工作前的风险评估，辅助掘进班、机修班及其它作业班组，由机电副队长或技术员组织进行工作前的风险评估，评估后要认真填写风险评估记录。（四）保留日常风险评估记录，必要时及时追加到正式风险概述中。（五）经评估有危害人员及设备运行的重大隐患，要立即向项目部领导及矿方调度汇报，经相关业务部门采取措施消除隐患后方可进入现场进行作业。

财务预警管理制度

焦作千业水泥有限责任公司【财务工作升级创优】财务管理-YX-33 前言财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控的系统。它贯穿于企业经营活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据，利用财会、金融、企业管理、市场营销等理论，采用比例分析，数学模型等方法，发现企业存在的风险，并向经营者示警。它与财务评价系统相互依赖，互为补充。千业水泥公司充分认识到财务预警机制的构建是一项长期的系统工程，千业公司结合本企业的实际情况，及时注意行业及其他外部环境的变化，正确地选用财务预警方法，而不是机械地照搬照抄其他企业的预警模型。并且努力从组织结构、信息系统支持、报告分析等方面将企业财务预警思想落到实处，并做到适时变化。

目录 1.千业公司财务预警管理制度 (1) 1.1经营活动财务预警管理指标 (2) 1.2筹资活动财务预警管理指标 (9) 1.3投资活动财务预警管理指标 (9) 1.4各项预警指标体系 (9) 2.2009年财务预警指标分析 (12) 3.全年主要分析指表 (17)

焦作千业水泥有限责任公司财务预警管理制度第一章总则第一条为了全面分析千业水泥公司资金流动运行规律，即时捕捉企业经营管理过程中的管理漏洞、管理失误、重大风险和隐患以及管理波动信号，从而即时发出警报，以便企业管理者采取相应措施，建立活动始终处于安全、可靠的运行状态，达到实现企业价值最大化的目的，现根据国家有关法律以及集团公司焦煤办字[2008]403号文件精神，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理办法。第二条财务预警管理以资金管理为核心，以价值指标为主，反映、监督、控制企业的各项经营活动，提高资金运动的安全性和效率，为企业的增值业务活动服务。第三条本制度所称财务预警包括：生产经营活动财务预警、筹资活动财务预警、对外投资活动财务预警等。第四条为了提高企业财务预警管理的效率和效果，在建立财务预警指标体系过程中必须坚持以下原则： 1、实用性原则。所建立的预警体系必须真正起到预警的作用。 2、系统性原则。必须把企业作为一个有机整体考虑。

##公司重大风险预警机制建设方案 (1)

*************公司重大风险预警机制建设方案为了加强********有限公司（以下简称：***）全面风险管理，建立积极主动的风险管理机制，变事后控制为事前防范，实现对重大风险的预警管理，有效预防和控制重大风险，确保企业健康稳定发展。根据******字【****】**号文件关于建立和完善重大风险监测预警机制的规定和要求，结合***实际，制定如下重大风险预警机制建设方案: 一、风险分类经评估确认的重大风险四项：资金风险、市场风险、新产品开发风险、人力资源风险 1、资金风险主控部门：财务部风险类别：财务风险 2、市场风险主控部门：销售部（国内销售部、海外销售部）风险类别：经营风险、政策风险、政治风险 3、新产品开发风险主控部门：技术中心风险类别：经营风险 4、人力资源风险

主控部门：生产部风险类别：经营风险二、重大风险预警组织体系为使预警分析的功能得到正常、充分的发挥，确保重大风险预警机制有效运行。成立重大风险预警管理小组，具体开展重大风险预警管理工作。重大风险预警管理小组组长：公司总经理副组长：重大风险主控部门分管领导成员：重大风险主控部门及辅控部门经理及由主控部门、辅控部门选定若干名熟悉管理业务、经过专业知识培训的兼职风险预警管理人员组成。主要职责：一是负责建立重大风险预警指标体系；二是跟踪、监测、分析重大风险变化，及时发布预警信息。三、预警体系构建原则 1、实用性与预测性原则：预警机制建立的目的就是要解决企业的实际问题，针对潜在的风险进行提前的、准确的预报。 2、系统性与全面性原则：要求监测指标具有先进性，监测对象具有完整性和全面性，把企业作为一个整体考虑不遗漏任何环节。 3、动态性与及时性原则：将企业的经营活动是一个动态

8-预警管理机制实施方案

连南县寨岗中学预警管理机制实施方案为更加有效地提高防范腐败风险的能力和水平，进一步推进我局惩防体系建设，根据连南县纪委《关于在全县推行廉政风险防范管理工作的实施意见》（南纪字〔2012〕11号）精神和《寨岗镇廉政风险防控管理工作方案》的安排，现就建立预警管理机制制定实施方案如下：一、工作目标和工作原则（一）工作目标通过建立预警管理机制，及时掌握本单位廉政风险防范管理工作中存在的苗头性、倾向性问题，剖析腐败现象发生的成因、特点和规律，做到关口前移，源头预防，有效监督，最大限度地爱护和保护干部，增强廉政风险防范管理工作的前瞻性、主动性和科学性。（二）工作原则 1、及时管用。坚持全方位、多渠道地及时收集廉情信息，对暴露或反映廉政风险防范管理工作方面的问题进行综合分析，及时作出预警，采取合理有效的对策措施，切实加以解决。 2、预防在先。坚持预防为主，把工作的着力点由事后向事前推进，变事后惩戒为事前监督，变被动查处为主动防范，做到早发现、早提醒、早预防、早纠正。二、工作内容和方法步骤（一）工作内容。运用现代风险管理的理念和方法，针

对腐败现象易发多发的重点领域和关键环节，及时发现隐藏在各部门和各岗位权力运行中存在的廉政风险，准确作出分析评估和预警处理，并对处理结果进行跟踪反馈，努力达到更加科学有效地预防腐败的目的。（二）方法步骤通过建立预警管理机制，及时发现可能诱发廉政风险的苗头性、倾向性问题。 1、内部监督预警。（1）述职述廉和个人重大事项等报告。从领导干部述职述廉报告、个人重大事项报告、民主生活会个人情况剖析、开展公述民评时个人情况报告等报告中收集预警信息。每年重点开展“三个一次”活动；一是每年召开一次民主生活会。二是每年组织一次对中层干部述职述廉考评。三是每年开展一次个人岗位廉政风险防范承诺的落实情况检查。（2）及时做好党务、政务、财务公开及更新工作。接受干部职工及群众监督。 2、外部监督预警。（1）信访举报分析报告。从信访举报、效能投诉、纠风等部门形成的各类信访分析报告中收集预警信息。（2）经济责任审计报告。从审计部门对领导干部开展任中、离任经济责任审计时形成的各类审计报告中收集预警信息。（3）案件分析报告。从纪检监察和公安、检察、法院等部门的案件管理信息系统和案件、案情分析报告中收集预警信息。（4）监督检查工作报告。从纪检监察、人大、政协等专

应用文-论财务危机预警模型评析

论财务危机预警模型评析 '企业财务危机已成为企业利益相关者需要预测并应对的重要风险之一。企业应构建财务预警机制，及时沟通企业有关财务危机预警的信息，有效地防范和化解财务危机。本文对国内外财务危机预警模型逐一进行评析，旨在为构建符合我国实际并具有可操作性的财务危机预警模型提供借鉴。\xa0 随着我国市场体制改革的不断深化，经济领域中的复杂性、不确定性日益凸现，企业发生财务危机的情况越来越频繁，因此，财务危机已成为企业利益相关者需要预测并应对的重要风险之一。构建财务预警机制，及时沟通企业有关财务危机预警的信息，有效地防范和化解财务危机，是任何一个企业都必须亟待解决的问题。近年来，除了沿用传统的判别与定性分析方法外。企业利益相关者也开始关注并尝试使用财务危机预警模型来定量预测财务危机。财务危机预警模型就是借助企业一系列财务指标和非财务指标来识别企业财务危机的判别模型。其关键点就是如何确定预警指标及预警指标的临界值。本文对国内外财务危机预警模型逐一进行评析，旨在为构建符合我国实际并具有可操作性的财务危机预警模型提供借鉴。单变量预警模型是指利用单个财务比率来进行财务预警，以判断企业是否发生财务危机的一种预测模型。Beaver(1966)在其“财务比率与失败预测”一文中，以财务危机预警为主题，以单一的财务比率指标为基本变量，运用配对样本法。随机挑选了1954年至1964年间79家危机中的企业。并针对这79家企业逐一挑选与其产业相同且资产规模相近的79家正常企业进行比较。得出的结论是，最能对企业危机做出预警的指标是“现金流量/总负债”比率，其次是“净收益/总资产”比率和“总负债/总资产”比率。其中，“现金流量”来自“现金流量表”的3种现金流量之和，除现金外还充分考虑了资产变现力，同时结合了企业销售和利润的实现及生产经营状况的综合分析，这个比率用总负债作为基数，考虑了长期负债与流动负债的转化关系，但是总负债只考虑了负债规模，而没有考虑负债的流动性，即企业的债务结构，因此对一些因短期偿债能力不足而出现危机的企业存在很大的误判性。“总资产”这一指标没有结合资产的构成要素。因为不同的资产项目在企业盈利过程中所发挥的作用是不同的，这不利于预测企业资产的获利能力是否具有良好的增长态势。 Beaver最先在企业危机预警研究中使用非参数的二分类检验方法来确定分割点。使其错误分类率降至最低，这一方法为以后的企业财务危机预警研究者广泛采用。此外，Beaver还首创配对抽样的技术以控制因产业类别和企业资产规模不同而引起的混淆。但单变量预警模型只是利用个别财务比率预测企业财务危机。因此其有效性受到一定的限制。一般来说。企业的生产经营状况受到许多因素的影响，各种因素之间既有又有区别，单个比率反映的内容往往有限，无法全面解释企业的财务状况。多元判别分析模型是对企业多个财务比率进行汇总，求出一个总判别分值来预测企业财务危机的模型。Altman(1968)在其“财务比率、判别分析和公司破产预测”一文中认为，企业是一个综合体，各个财务指标之间存在某种相互联系。各个财务指标对企业整体风险的影响和作用也是不一样的。他通过把传统的财务比率和多元判别分析方法结合在一起，

安全风险预警机制

北京大机运检段关于推进安全风险管理预警机制的通知（试行）各部门、各车间：为进一步推进我段安全风险管理工作，落实局安全管理“落实标准、防范风险、完善机制、强化基础”的安全总体思路，全面落实局工务处“关于推进工务系统安全风险管理工作的通知”（京工函[2012]15号）的文件要求，结合我单位实际，特制定段安全风险管理预警机制，确保现场各项施工有序，本《通知》自下发之日起实施，请各车间抓好落实。一、建立健全安全风险管理预警机制 1、段实行“日、周、月”安全风险预警机制 ⑴根据每日交班会收集的各级干部、车间主任检查反馈的问题、局相关会议要求、天气等安全情况及当日重点施工、重点工作等信息进行分析后，以飞信、电话、电子邮件及通话记录等形式向各车间进行预警，形成日预警提示信息。 ⑵结合在每周大交班会，对一周安全风险情况进行分析总结，并根据重点工作及条件变化，形成周预警提示信息。 ⑶在每月安全分析会上，就一个月的安全情况进行分析，并针对运输条件变化、重点工作计划安排，结合历史上同期发生问题分析，形成月安全分析预警信息。 2.车间、工队、班组 ⑴各车间、工队每日必须召开交班会、点名会，针对当日施工计划安排全面的进行安全风险识别研判，制定卡控措施；要对前日施工作业情况进行总结，查找作业中存在的安全风险未落实的问题，针对问题制定持续改进的规范意见和防控措施。各车队、工班要利用班前点名会对岗位安全风险控制卡内容进行提示预警，并落实到责任人，防范安全风险。 ⑵规范班后对规考评，针对当日作业情况进行风险评价及考评，对当日预警提示结合班组实际制定次日工作计划控制安排。

（3）所有安全风险预警提示，要在车间、工队会议记录本上认真填写、记录。二、对日安全风险预警采取的工作方式 1、一是段级每日8:00召开由段领导主持，并由施工调度、安全、设备、材料科、检修车间等部门负责人参加的交班会的形式，由安全科汇总上级领导检查、包保领导、包保干部、各车间主任对各车间、各工点前一日施工作业中检查发现的重点问题及路局17:30运输例会上提示的有关施工、行车、人身事故案例，在会上进行重点汇报，提示各科室及时将主要问题向包保干部、包保车间传达，做好安全预警；二是车间级每日于施工前一日（具体时间根据施工封闭点确定），大修车间由车间党政正职主持，并由车间班子相关人员和机械、地面、后勤工队负责人及班组长参加的交班会，依据施工计划、组织方案、盯控项点结合人员、机械设备、材料、施工方法、天气环境情况进行全面部置，做好预警；维修车间每日于施工前一日（具体时间根据施工封闭点确定），结合施工分散特点，由车间班子人员实际主要由工队长主持的交班会，依据施工计划、组织方案、盯控项点结合人员、机械设备、材料、施工方法、天气环境情况进行全面部置，做好预警；三是班组级由该班组负责人于点前，对车间交班会布置的施工任务安排、安全注意事项结合作业地段的施工环境、线路设备状况落实到人头，做好预警。 2、对周安全风险预警采取的工作方式（1）段每周一8:30由段长主持，段各科室负责人参加的大交班会的形式，会上，各部门负责人员对上周本部门工作完成落实情况进行汇报，安全科对上周本段各车间、各工队接、发牌情况进行统计分析，对重点牌卡及重点问题进行重点分析，查找问题的原因，并对类似问题作出预警，引起其他车间

双重预防机制工作实施方案

关于构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制实施方案为认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，根据《云南省金属冶炼企业安全风险分级管控暂行管理办法（试行）》(云安监管〔2017〕52号)文件精神，严格落实企业安全主体责任，构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防性工作机制(以下简称“双重预防机制”)结合我公司实际情况，特制定本实施方案。一、指导思想以安全管理的科学发展观为指导，坚持以人为本的安全发展观，牢固树立“隐患就是事故”的安全理念，严格落实我公司安全管理的主题责任和安全生产监管责任，通过公司双重预防机制以危险源辨识和风险评估为基础，以风险预控为核心，以不安全行为管控为重点，制定针对性的管控标准和措施，达到“人、机、环、管”的最佳匹配，从而实现公司安全生产，促进安全生产责任制的落实和风险管控标准与措施的执行，通过危险源监测监控和风险预警，使危险源始终处于受控状态，有效消灭和控制各类事故的发生。二、组织机构为加强我公司双重预防机制的组织领导，有效防范各类安全生产事故，特成立双重预防性工作机制领导小组。组长：邓成瑜副组长：鄢刚将海东袁祖全吕正东成员：唐达彬熊铭龚太荣龙兴文李宝华张昆良田小平领导小组下设办公室，由吕正东兼任办公室主任，负责相关业务工作。三、目标任务通过危险源安全风险评估、预控，将风险水平控制在可接受的范围，使我公司安全生产风险防范提供即时、有效的信息保障，将风险辨识、风险评价和编制的防控措施和体系，以及建立的人工管理型报警和监控系统报警结合风险预警模式达到“风险动态预警、实时监控；管理有效、控制有方”的现代安全预防型管理目标。四、体系和制度 (一)风险管理对象提炼、管理标准和管理措施制定各单位部门在对危险源进行辨识、分析的基础上，提炼出相应的风险管理对象，并符合下列要求： (1)风险管理对象的提炼要具体、明确，一般应按照人、机、环、管四种风险类型来确定； (2)针对风险管理对象各制定相应的管理标准和措施并形成程序； (3)管理标准和措施的制定应遵从全面性原则、可操作性原则和全过程原则； (4)管理标准和措施的制定应符合相关法律法规、技术标准和管理制度的要求； (5)应组织相关专业人员定期或不定期对管理标准和措施进行修订和完善。 (二)危险源（因素）监测各单位部门采取措施对危险源（因素）进行不间断监测，以确定其是否处于受控状态。并确保： (1)危险源（因素）监测方法适宜，并在风险管理程序中予以明确； (2)危险源（因素）监测设备灵敏、可靠；