苹果汁项目实施方案

xxx有限公司

摘要

报告目的是对项目进行技术可靠性、经济合理性及实施可能性的方案

分析和论证，在此基础上选用科学合理、技术先进、投资费用省、运行成

本低的建设方案，最终使得项目承办单位建设项目所产生的经济效益和社

会效益达到协调、和谐统一。

该苹果汁项目计划总投资10027.18万元，其中：固定资产投资

7755.96万元，占项目总投资的77.35%；流动资金2271.22万元，占项目

总投资的22.65%。

达产年营业收入15732.00万元，总成本费用12247.04万元，税金及

附加164.03万元，利润总额3484.96万元，利税总额4129.67万元，税后

净利润2613.72万元，达产年纳税总额1515.95万元；达产年投资利润率34.76%，投资利税率41.18%，投资回报率26.07%，全部投资回收期5.34年，提供就业职位273个。

中国为浓缩果汁出口大国，目前我国的浓缩苹果汁主要面向美国、俄

罗斯、日本、南非、加拿大等国家出口。2017年，在中国浓缩苹果汁出口

量中，比重最大的是美国，其独占整个出口量的45.72%，出口总量达29.9

万吨。俄罗斯居于第二，占市场份额的7.95%，出口总量达5.2万吨。之后，依次是日本、南非、加拿大，其所占的市场份额分别为7.19%、6.57%和

5.50%。此外，其他国家合计共占27.07%。

概述、背景及必要性、产业分析、项目投资建设方案、选址可行性分析、工程设计可行性分析、项目工艺及设备分析、项目环境分析、安全生

产经营、项目风险、节能评价、实施计划、投资方案计划、经济评价分析、项目评价结论等。

苹果汁项目实施方案目录

第一章概述

第二章项目承办单位基本情况第三章背景及必要性

第四章选址可行性分析

第五章工程设计可行性分析第六章项目工艺及设备分析第七章项目环境分析

第八章项目风险

第九章节能评价

第十章实施进度及招标方案第十一章人力资源

第十二章投资方案计划

第十三章经济评价分析

第十四章项目评价结论

第一章概述

一、项目名称及承办单位

（一）项目名称

苹果汁项目

中国为浓缩果汁出口大国，目前我国的浓缩苹果汁主要面向美国、俄

罗斯、日本、南非、加拿大等国家出口。2017年，在中国浓缩苹果汁出口

量中，比重最大的是美国，其独占整个出口量的45.72%，出口总量达29.9

万吨。俄罗斯居于第二，占市场份额的7.95%，出口总量达5.2万吨。之后，依次是日本、南非、加拿大，其所占的市场份额分别为7.19%、6.57%和

5.50%。此外，其他国家合计共占27.07%。

（二）项目承办单位

xxx有限公司

二、项目建设地址及负责人

（一）项目选址

xxx经济技术开发区

（二）项目负责人

韩xx

三、报告研究目的

投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资

用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经

济效益和影响；融资用报告侧重关注项目的盈利能力。具体概括为：政府

立项审批、产业扶持、银行贷款、融资投资、投资建设、境外投资、上市

融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等

各类可行性报告。

四、报告编制依据

1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划。

2、《产业结构调整指导目录(2013年本)》。

3、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。

4、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。

5、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

6、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。

7、项目承办单位提供的有关技术基础资料。

8、其它国家现行有关政策、法规和标准等。

五、项目提出理由

1、完善的国内销售网络，项目承办单位经过多年来的经营，不仅有长

期稳定客户和潜在客户，而且有非常完善的销售体系；企业的销售激励制

度大大提高了员工的工作积极性，再加上平时公司领导对员工的感情投资，使销售员工对公司有很强的向心力；正是具备稳定有激情的销售团队，才

保证了企业的销售政策很好的贯彻执行下去，也使企业的销售业绩有很大的提高；企业的销售团队将在有项目产品销售市场的区域，根据当地实际情况，销售适合当地加工企业需要的项目产品。

2、在“京津冀一体化”，“长江经济带建设”等诸多国家战略深入推进的大背景下，我国区域产业转移的步伐也在逐步加快。但随着经济下行的压力加大，劳动力成本的持续上升，不少企业为维持利润空间和市场竞争力，采取裁员降薪等措施，中西部地区人才吸引力逐渐下降，劳动力市场收窄，抑制了部分产业向中西转移的动力。另一方面，中西部地区与产业配套的基础尚待进一步完善，公共服务能力有待进一步提升。在推动产业转移的政策执行方面，多采取建园区、搭平台等方式，区域特色优势及差异化发展战略不明晰，减缓了地区间产业转移的步伐。

六、产品方案及建设规模

（一）产品方案

项目主要产品为苹果汁，根据市场情况，预计年产值15732.00万元。

通过以上分析表明，项目承办单位所生产的项目产品市场风险较低，具有较强的市场竞争力和广阔的市场发展空间，因此，项目产品市场前景良好，投资项目建设具有良好的经济效益和社会效益，其市场可拓展的空间巨大，倍增效应显著，具有较强的市场竞争力和广阔的市场空间。

（二）建规模

1、该项目总征地面积26586.62平方米（折合约39.86亩），其中：

净用地面积26586.62平方米（红线范围折合约39.86亩）。项目规划总建

筑面积31372.21平方米，其中：规划建设主体工程21446.55平方米，计

容建筑面积31372.21平方米；预计建筑工程投资2517.39万元。

2、项目计划购置设备共计134台（套），设备购置费2891.18万元。

七、投资估算

项目预计总投资10027.18万元，其中：固定资产投资7755.96万元，

占项目总投资的77.35%；流动资金2271.22万元，占项目总投资的22.65%。

八、经济效益测算

预期达产年营业收入15732.00万元，总成本费用12247.04万元，税

金及附加164.03万元，利润总额3484.96万元，利税总额4129.67万元，

税后净利润2613.72万元，达产年纳税总额1515.95万元；达产年投资利

润率34.76%，投资利税率41.18%，投资回报率26.07%，全部投资回收期

5.34年，提供就业职位273个。

九、经济效益测算

本期工程项目建设期限规划12个月。

科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大

的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。

十、项目符合性

（一）产业发展政策符合性

由xxx有限公司承办的“苹果汁项目”主要从事苹果汁项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013

年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。

（二）项目选址与用地规划相容性

苹果汁项目选址于xxx经济技术开发区，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境

功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标

排放，满足xxx经济技术开发区环境保护规划要求。因此，建设项目符合

项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。

（三）“三线一单”符合性

1、生态保护红线：苹果汁项目用地性质为建设用地，不在主导生态功

能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护

区内，符合生态保护红线要求。

2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功

能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。

3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相

对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。

4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取

环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合

理处置，不会产生二次污染。

十一、项目评价

1、xxx科技公司为适应国内外市场需求，拟建“苹果汁项目”，本期

工程项目的建设能够有力促进xxx经济技术开发区经济发展，为社会提供

就业职位273个，达产年纳税总额1515.95万元，可以促进xxx经济技术

开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

2、项目达产年投资利润率34.76%，投资利税率41.18%，全部投资回

报率26.07%，全部投资回收期5.34年，固定资产投资回收期5.34年（含

建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

3、开展重点产品、工艺“一条龙”示范应用，完善首台（套）、首批

次保险政策。发挥第三方专业机构作用，以上下游需求和供给能力为依据，梳理形成若干条产业链，公开征集参与单位和投资机构，提供有针对性的

支持服务。

十二、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章项目承办单位基本情况

一、公司简介

公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追

求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服

务为客户提供更多更好的优质产品。

公司认真落实科学发展观，在国家产业政策、环境保护政策以及相关

行业规范的指导下，在各级政府的强力领导和相关部门的大力支持下，将

建设“资源节约型、环境友好型”企业，作为企业科学发展的永恒目标和

责无旁贷的社会责任；公司始终坚持“源头消减、过程控制、资源综合利

用和必要的未端治理”的清洁生产方针；以淘汰落后及节能、降耗、清洁

生产和资源的循环利用为重点；以强化能源基础管理、推进节能减排技术

改造及淘汰落后装备、深化能源循环利用为措施，紧紧依靠技术创新、管

理创新，突出节能技术、节能工艺的应用与开发，实现企业的可持续发展；以细化管理、对标挖潜、能源稽查、动态分析、指标考核为手段，全面推

动全员能源管理及全员节能的管理思想；在项目承办单位全体职工中树立“人人要节能，人人会节能”的节能理念，达到了以精细管理促节能，以

精细操作降能耗的目的；为切实加快相关行业的技术改造，提升产品科技

含量等方面做了一定的工作，提高了能源利用效率，增强了企业的市场竞

争力，从而有力地促进了项目承办单位的高速、高效、健康发展。

经过多年发展，公司已经形成一个成熟的核心管理团队，团队具有丰富的从业经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司在市场竞争中赢得主动权。

二、公司经营情况分析

2018年，xxx科技公司实现营业收入16828.32万元，同比增长13.08%（1946.77万元）。其中，主营业业务苹果汁生产及销售收入为14167.56万元，占营业总收入的84.19%。

2018年营业收入一览表

根据初步统计测算，公司实现利润总额3659.40万元，较去年同期相比增长446.36万元，增长率13.89%；实现净利润2744.55万元，较去年同

期相比增长542.67万元，增长率24.65%。

2018年主要经济指标

第三章背景及必要性

一、项目建设背景

1、《中国制造2025》的发布，不仅有利于促进我国传统制造业转型升级，而且进一步明确了未来我国具有发展潜力、发展空间的战略性新兴产业，为我国未来产业经济发展指明了方向，有利于资源优化配置，提升经济效率和经济质量。对于保障我国经济平稳、健康发展起到关键性作用。

2、主要通过增量带动，大力发展新兴产业，即紧紧依靠招商引资，招大商、引大资、引大智，培育和发展高端制造业，增添台州经济发展新动力。具体方向在哪里？《中国制造2025浙江纲要》明晰了我省11大产业发展重点领域，各地要坚持“工业立市”不动摇，瞄准高端和前沿产业，扩大开放，超前布局，积极参与长三角的合作与开发，积极融入全球制造业体系，主动参与国际竞争与合作，在每个领域努力寻求新的突破，打造一批国际竞争力领先的企业和产业集群。要顺应改革大势继续深化体制机制改革，加快建立有利于引导各类投资主体发展先进制造业的经济调控机制，并充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，撬动和激活充裕的民间资本，引导民间资本与实体经济结合，使得好项目获得资本的“青睐”和“浇灌”，激发有潜力企业的创新能力和创业激情，为制造业提供不竭动力和支撑。

3、从细分领域看，2016年前三季度，在全球客户群持续扩大和产业技术日臻成熟的推动下，节能环保、新能源、现代物流三大细分领域的全球平均增速分别为8.6%、8.8%、9.3%，与上年同期相比分别提升2.9个、3.5个、3.8个百分点，仍然保持了良好的产业增长态势。与此相反，受全球供应链重组和技术瓶颈影响，高端装备制造、生物医药、新材料、信息产业四大细分领域的全球平均增速分别为7.5%、7.7%、7.1%、7.4%，与上年同期相比分别提升0.5个、0.9个、0.3个、-1.2个百分点，产业结束高增长态势，步入结构调整期。

4、《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出：“十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。

今年以来，国际环境错综复杂，国内改革发展稳定任务艰巨繁重。在全面贯彻党的十九大精神开局之年，以习近平同志为核心的党中央团结带领全党和全国各族人民迎难而上，贯彻落实党的十九大战略部署，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，有效应对外部环境深刻变化，保持了经济持续健康发展和社会大局稳定。但同时也要看到，当前经济形势充满错综复杂的各种变数，经济运行稳中有变、变中有忧，外部环境复杂严峻，经济面临下行压力。

中国为浓缩果汁出口大国，目前我国的浓缩苹果汁主要面向美国、俄

罗斯、日本、南非、加拿大等国家出口。2017年，在中国浓缩苹果汁出口

量中，比重最大的是美国，其独占整个出口量的45.72%，出口总量达29.9

万吨。俄罗斯居于第二，占市场份额的7.95%，出口总量达5.2万吨。之后，依次是日本、南非、加拿大，其所占的市场份额分别为7.19%、6.57%和

5.50%。此外，其他国家合计共占27.07%。

二、必要性分析

1、推动绿色发展取得新突破，还要加快形成绿色的生活方式。绿色发

展是理念，更是需要落实在社会生活中的具体实践。要开展全民节能、节

水行动，反对浪费，推进垃圾分类处理，健全再生资源回收利用网络；要

提倡绿色消费，扩大新能源汽车、节能家电等的生产应用，引导市场将资

源向环境友好型产品配置；要在全社会树立绿色发展的价值取向和思维方式，营造“像保护眼睛一样保护生态环境，像对待生命一样对待生态环境”的氛围，使绿色发展成为全社会的自觉行动。

2、资源环境的硬约束是当前经济社会发展的一个重大瓶颈。一方面，

资源环境承载力已接近极限，高投入、高消耗、高污染的传统发展方式已

经不可持续，走绿色、低碳的发展道路势在必行。另一方面，广大人民群

众对生态环境的质量要求不断提升，“求生态”“盼环保”的意识深入人心，生态环境的质量直接决定着群众生活质量，甚至影响人民对改革发展

成果的获得感。走绿色发展道路，不仅是改善生态环境、保护绿水青山的

民生需求，更是调整经济结构、转变发展方式、实现可持续发展的必然选择，关乎经济社会发展全局。

3、在“京津冀一体化”，“长江经济带建设”等诸多国家战略深入推

进的大背景下，我国区域产业转移的步伐也在逐步加快。但随着经济下行

的压力加大，劳动力成本的持续上升，不少企业为维持利润空间和市场竞

争力，采取裁员降薪等措施，中西部地区人才吸引力逐渐下降，劳动力市

场收窄，抑制了部分产业向中西转移的动力。另一方面，中西部地区与产

业配套的基础尚待进一步完善，公共服务能力有待进一步提升。在推动产

业转移的政策执行方面，多采取建园区、搭平台等方式，区域特色优势及

差异化发展战略不明晰，减缓了地区间产业转移的步伐。

4、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利

于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造

工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术

及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。

三、市场分析

中国为浓缩果汁出口大国，目前我国的浓缩苹果汁主要面向美国、俄

罗斯、日本、南非、加拿大等国家出口。2017年，在中国浓缩苹果汁出口

量中，比重最大的是美国，其独占整个出口量的45.72%，出口总量达29.9

万吨。俄罗斯居于第二，占市场份额的7.95%，出口总量达5.2万吨。之后，

依次是日本、南非、加拿大，其所占的市场份额分别为7.19%、6.57%和

5.50%。此外，其他国家合计共占27.07%。

浓缩果汁作为生产饮料的一种重要的基础配料，其下游行业主要是饮

料制造业。除非浓缩还原果汁即NFC果汁（例如：农夫山泉100%NFC）外，其余果汁饮料基本都用浓缩果汁调制而成。

NFC果汁对原材料要求更高，运输和存储成本均较高，保鲜时间较短，工业化生产成本高。部分NFC果汁需要冷藏保鲜，销售渠道受限，产品售

价较高，占据的果汁饮料市场份额较小。浓缩果汁具有价格低、便于运输

和存储、性质稳定、适合用于工业化生产等特点。用浓缩果汁制成的果汁

保持了果汁的基本营养成分。各饮料厂可采用不同配方对口味进行改良和

调节，生产出具有品牌特点、个性化的果汁饮料产品，价格适合普通大众

消费，果汁饮料市场上绝大部分市场份额被该类果汁占据。

（1）国际市场：果汁及果汁饮料国际市场由发达国家转向发展中国家西方发达国家是果汁饮料的传统消费市场，对果汁饮料需求较大，所

以发达国家是目前果汁产品最主要的市场。北美地区和欧洲地区对100%果

汁及果肉饮料的消费量占全球总消费量的60%左右。西方国家对果汁饮料消费形成了习惯，使该市场成为果汁饮料消费的中坚力量。

目前，西方国家仍是果汁饮料消费的主要国家，但近年北美及欧洲地

区对于果汁饮料的需求已趋于饱和，其占全球果汁消费量的比重从2013年

的61.12%下降到了2017年的57.99%。而作为新兴市场的亚太、拉丁美洲、