天津渤海集团财务公司信息化建设模式介绍

天津渤海集团财务公司信息化建设模式介绍

感谢财务公司协会领导给我公司这个机会,下面将我公司的信息化建设模式给各位领导做一个汇报。不足之处请多多指教。

财务公司与同为金融机构的银行相比有两个先天不足：一是没有现金业务；二是没有自己的清算号。这就决定了财务公司的部分业务必须借助银行去完成，因此财务公司的信息化建设不能照搬银行模式。加之我们是一个小型财务公司，不可能在信息化建设上投入大量的人力、物力和财力，因此我们选择了这种我们认为较适合自己的模式，承蒙财协领导、银监会领导及天津银监局领导的大力支持与帮助，我们的模式已由去年的“纸上谈兵”逐步地走向现实。借此机会深表感谢。

第一部分：

充分利用银行的结算优势及其信息化建设的最新成果,实现资金的纵向归集与横向管理,并借助银行提供的产品实现财务公司的网上银行

1、充分利用各家银行的结算优势，将各成员企业的结算业务仍然留由各家银行去完成，把各家银行变成财务公司的结算中心。

我们认为：结算业务是银行的强项，这一方面财务公司无论人员、网点分布与技术都无法与之匹敌。我们可以将结算业务交由银行去做，而不是建立一套与银行相似的、平行的结算系统。“山高人为峰”，如果人站在大山顶上，自己就是最高的山峰，财务公司也应当这样，站在众银行这些巨人的肩膀上，就可以更上一层楼。由于把大量的结算工作留给银行，财务公司可以腾出人力和时间研究资金的运作及其他工作，使得财务公司更像一个金融机构而不是一个大结算中心。

2、利用各家银行提供的资金集中管理系统实现对在该行做结算的成员企业的资金进行归集和下拨，实现资金的纵向管理，在不同的合作银行形成不同的现金池。

目前，各家银行都针对集团公司推出了“集团网银”，可以很方便、很安全地对集团所

属各成员企业在该行的存款进行归集、下拨和管理。我们要求银行提供以下模式：企业在收到现金时银行系统将此资金自动上划至财务公司在该行开设的“现金池”账户，企业需要对外支付时，在不超过其在“现金池”存款余额的前提下，银行系统按照企业的要求金额自动下拨至企业账户进行对外支付。这种模式不需要财务公司做多少工作，也不会给成员企业带来不方便，而资金的沉淀却会自动形成。

3、利用招商银行提供的”跨银行现金管理平台CBS”实现对各家银行’现金池”的横向综合管理。

招商银行的CBS可以将各家银行的现金管理平台整合到一个界面，方便对多家银行的资金进行查询和管理，避免对多家银行资金管理时的逐个登录。目前其他银行也相继推出了类似的产品，我们的选择余地将越来越大。随着他们竞争的加剧，我们享受的服务也会越来越好。

4、利用招商银行提供的”跨银行现金管理平台CBS”实现财务公司网上银行的建设。安全度可达银行网上银行的级别。

CBS可以按照财务公司的要求安装给成员企业，成员企业可通过CBS实现对自己在各家银行的资金进行管理和划拨。财务公司及集团的领导也可以随时随地登录该系统对整个集团的资金状况进行了解。

银行资金集中体系图解

第二部分:

自力更生，根据实际需要完成财务核算系统与综合业务系统的建设

在会计核算与业务处理上，我们根据公司的实际需要开发编写了符合我们公司实际的《集成账务处理系统》及《综合业务管理系统》，不仅能够满足日常的业务处理，同时做到了与时俱进，不断地进行升级改造，以满足新的业务要求。目前，该系统的财务报表已经能够按照银监局的最新要求自动生成；1104报表需要的各种数据我们也能全部自动生成。

第三部分：

利用会计原理，实现资金管理系统与财务公司的账务系统的巧妙对接。（这是我们这种模式得以实施的关键所在）

1、在银行的资金管理系统与财务公司的会计核算系统进行对接上，我们没有采用物理上的直连处理，而是利用“汇总记账”这一会计原理将这两个系统巧妙地联系起来。

我们认为，银行处理过的结算数据没有必要再在财务公司的核算系统中一一进行记录，而只需登记汇总数即可，也就是说各银行记录明细账，财务公司记录总账，财务公司如需查询明细，可通过各家银行提供的网上银行或者跨银行管理平台都可以进行查询。这样就可以避免“财务系统”与银行的资金管理系统“时时连接、笔笔记账“。将“哑铃”型的数据处理模式变成了“一头大一头小”的数据处理模式。我们再看一下我们记录明细账的目的：查询、计息、打印对账单等，这些工作既然银行的系统都可以提供，我们完全可以不进行记录。正是由于这种记账模式的改变使得我们的信息化建设变得非常简单、经济，更主要的是安全。

2、财务公司账务处理原理及举例说明：

汇总记账法简介：在会计账务处理中，当某一个科目的明细账非常多的时候，我们往往会把其从会计核算系统中独立出去，形成一个独立的子系统进行该科目的核算管理，而会计系统只进行总账的记录，避免“大肚子”现象的发生。例如：原材料、库存商品、工资、固定资产等这些科目的明细往往较多，我们就建设相应的独立子系统，将其从会计核算系统中剥离出来。例如“库存管理系统”、“工资管理系统”、“固定资产管理系统”等。这些系统记录明细，而会计核算系统通过记录总账与其相连接。

比如：某企业花了10万元购买了50种原材料，都有各自的单价、数量等。可以这样处理：在库存管理系统中一一进行登记。而在财务核算系统中只要登记一笔账就可以了：借：原材料10万元

贷：银行存款10万元

如果需要查询原材料的明细账，登录库存管理系统查询就可以了。

3、依此类推，财务公司的账务处理中银行存款与吸收存款（短期存款）的明细较多，我们就可以将这两个科目独立出来进行管理。

假如：工行的现金池今天发生了1000笔业务，其中600笔收款，400笔付款，发生额分别为2亿元和1亿元。

收款合计2亿元的账务处理如下：

借：银行存款——工行现金池2亿元

贷：短期存款------工行现金池2亿元

付款合计1亿元的账务处理如下：

借：短期存款---工行现金池1亿元

贷：银行存款—工行现金池1亿元

在我们的财务核算系统上就可以反映工行资金池的总体情况，财务报表中也会体现出来。如果要了解明细，只要登录工商银行的网上银行系统查询就可以了。

其他银行类似。

用这种方式处理，每家银行的记账时间不会超过2分钟。而对相应的软硬件的要求却可以下降若干个数量级。因此投资大大减少。而安全度却可以大大提高，因为只要银行的系统是安全的，我们的系统就是安全的。

第四部分：

这种信息化建设模式的一些特点

1、前期投资少，由于大量的由银行处理的数据不需要再在财务公司的账务系统中一一进行记录，因此没有必要购买大型的数据库以及相应的操作系统、操作软件以及成本极高的服务器、防火墙及其他设备。也没有必要建设标准很高的计算机房。也没有必要在异地建设

备份机房。

2、后期投入不大，软件的维护费、升级费用主要由银行完成，我们不用投入太多。

3、更注重目的，少关注过程。“资金归集的过程由各家银行完成，资金归集的成果由财务公司享用”。

4、可以彻底解决“虚拟户”问题。原来财务公司或结算中心下挂小户的“虚拟户”问题一直困扰着财务公司及监管机构，这种“虚拟户”不仅不利于成员企业对外业务的开展，更主要的是不利于人民银行的监管，这种模式就可以解决这一问题。

5、下属企业没有必要非在财务公司开户，而且我们鼓励他们到关系银行开户做业务，减少我们的劳动，也不影响企业与银行的关系，而资金的汇集效果相同。

6、实现了真正的数据库共享。每个银行使用的都是大型的、安全度较高的、进行了多重备份的数据库。成员企业发生的业务形成的数据就存储在这些数据库中，需要的时候我们用相关程序随时可以调用，没有必要自己再建立一个数据库，重复这些记录。

7、安全性高：由于银行的资金系统与财务公司的账务处理系统不进行物理上的连接，因此不会互相影响，资金的安全级别可以达到银行的标准。财务公司的系统即使出了问题也不会影响企业去银行办理业务。

8、责任小：由于成员企业的传统结算业务大部分由银行完成，出现差错后企业找银行就可以了，财务公司不必承担责任。

9、可节约大量的劳动力：实现资金的集中后的结算业务量将大大增加，但财务公司人员的劳动量不仅没有增加甚至会减少，因为这些基础工作大部分由银行去完成。而且清算工作基本可以取消。这样我们就可以腾出人员做更重要的工作。

10、绿色环保，符合科学发展观：我们知道，无论是服务器、计算机还是相关的其它电子设备，若干年后都会变成电子垃圾，我们这种模式不需要购买多少设备，可以说是绿色环保的。

11、这是一条越走越宽的道路：招商银行的CBS系统在不断地升级，我们不用投资就可以不断地使用到最新的技术，随着各家银行的“跨银行现金管理平台”的相继推出，我们的选择余地将会更大。目前中信银行、工商银行、浦发银行、交通银行等都推出了类似的产品。

第五部分

需要探讨的问题和建议

1、建议以财务公司协会的名义向监管当局提出建设类似“个人银联系统”的“企业银联系统”：

各家银行提供的的跨银行管理平台，目前有两种模式，一种是托管模式，一种是非托管模式。托管模式是将企业的数据通过前置机保存到提供跨银行管理平台的银行的主机上，托管模式的优点是安全性高、较经济，但存在泄密之可能；非托管模式是将数据放在财务公司，这种模式的数据相对保密（只是相对保密），但是投资较大、技术要求高、风险隐患较多、速度相对较慢。因此，各银行推出的跨银行现金管理平台虽然给我们带来很大的方便，但从长远发展看，只有将数据存放在类似银联公司或人民银行的第三方，方可解决以上两种模式存在的弊端。更主要的是第三方托管模式可以避免各银行重复投资、避免银行的恶性竞争，如果每家银行都去建设这一平台，不仅投入巨大，而且标准不一。如果我们由银监会或人民银行牵头做这件事，各个银行参与进来，出钱出力，建言献策，这样不仅成本降低，也避免了恶性竞争。（假如每个银行都希望用户用自己的产品，对使用其他银行产品者不予配合，最后导致的结果就是，每家银行都有自己的跨银行现金管理平台，而别的银行都不配合，将来的跨银行管理平台也只能成为自家银行的一个“超级网银”,）这一问题各家银行都应该认识到，相关职能部门也应当站在一个高度，本着为社会、为金融机构负责的精神开展此项工作。该系统建成后，每个银行都是参与者，每个银行也都是受益者。当然财务公司也是受益者之一。

建议财务公司协会牵头，将这一问题反映给相关的管理部门，尽快解决这一问题。

2、鉴于目前的托管条件的限制，在跨银行系统没有由独立的第三方管理之前，建议只用其查询功能，涉及到资金支付最好用各家银行自身的网银产品。

这是实际工作的需要：从我们的实际工作中可以看出，90%的需要在查询，包括财务公司财务部门的查询、财务公司统计部门的查询、业务部门的查询、财务公司领导的查询、集团公司领导的查询、集团成员企业财务部门的查询、集团成员企业的领导的查询等，而只有跨银行的资金调拨时我们才会用到支付功能。同行内部的资金上划与下拨都由银行系统自动完成。

这是安全的需要：多一道环节，就会多一分风险，因此在对外支付时，我们直接利用各家银行的网上银行。这样如有错误就不会相互扯皮。

3、建议跨银行管理平台在进行现金管理的同时，将票据管理也加进来，形成一个完整的资金管理平台。

对于票据的集中，我们写过专门的文章进行了分析和研究，可以看出，作为准现金的票据如果加以合理利用，可以如同现金集中一样派生出许多利益。

而现在的跨银行管理平台只涉及现金管理业务，作为资金的另一个组成部分----票据，往往被忽视，建议在未来开发该系统时，结合“票据池”的建设模式，将票据管理也纳入跨银行管理系统中来。特别是随着电子票据的推出，这一要求将更加迫切。

4、因为财务公司虽然大小不同，但业务类似，大同小异。建议财务公司协会制定一个财务公司信息化建设的规范，使新成立的财务公司少走弯路，同时建议监管部门在批准新成立财务公司时不要按照银行的标准去要求财务公司的信息化建设。

总结

信息化建设的模式“没有最好的，只有最适合的”。如何更好地建设以资金集中为核心的财务公司的信息化系统，仍然需要我们不断地学习、探索以及与兄弟财务公司的沟通与交流。但基本的原则必须坚持，那就是安全、经济、高效及可持续发展“一个也不能少”，其

中“安全”是第一位的。

再次感谢各位领导对我公司的关心、支持和帮助。由于水平所限，难免有错疏之处，欢迎各位领导和同仁批评指正。

谢谢！

天津渤海集团财务有限责任公司