资金使用审批制度-大全

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。

第二条：本制度适用公司各部门全体员工。

第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；

1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；

1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；

1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；

1.4.6非经营性资金往来支出；

1.4.7对外长、短期投资支出；

1.4.8其他支出。

第五条：资金支付的原则

1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。

1.5.2优先保证重点项目资金的原则；

1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。

第六条：资金支付的主要依据包括：

1.6.1国家政策法规；

1.6.2 公司章程及相关管理制度；

1.6.3 经批准的预算文件；

1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；

1.6.5 合法的外部单据；

1.6.6规范的内部单据；

1.6.7 其他相关文件。

第七条资金支出审签人的责任

1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。

1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。

1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

第二章：费用报销基本流程

第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：

2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。

2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。

2.1.3以上报销单据不规范，财务将不予报销。

第二条：费用报销单填写及票据黏贴要求：

2.2.1费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

2.2.2报销单封面与分娩后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）.

2.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，发票正面朝上，摊薄整齐粘贴，且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，否则财务管理部有权拒绝报销。

2.2.4报销单据一律用蓝黑色钢笔填写。

2.2.5报销单据各项目填写完整，大小写金额一致，不得涂改。

第三条：差旅费

（一）办理流程

2.3.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、人事部部门经理签字，厂长审批。

2.3.2出差人员借款需持批准后“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款，原则上前次借款没有将单据交财务报销，本次出差不预借款。

2.3.3出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”，乘坐飞机出差的，报销时还须附登机牌，否则财务不予报销。

（二）费用标准（参照总公司标准执行）

2.3.4住宿费报销时必须提供住宿发票，且附住宿清单，无清单单据，财务将不予报销。若遇到超出标准等特殊情况，需在入住前电话向厂长请示且获得批准，否则超出入住标准部分由出差人自行承担。2.3.5出差实行包干制，依据实际出差天数结算，按标准领取差费，按以上相关的标准发票，证明办事地点的真实性。如包干票据不够，但天数齐全的票据，依然按全额包干执行。

第四条：低值易耗品、办公用品费用

2.4.1综合办公室负责统一集中采购，填写借款单，后附“请购单”，执行公司借款流程。

2.4.2综合办公室采购人员根据部门需求汇总，采购完成后及时办理入库手续。出库时，及时划分费用到领用部门，并得到领用部门负责人确认，方能办理出库事宜，执行公司费用报销流程。

2.4.3采购以上物资严格按最小库存控制，不得无序采购。

2.4.4制定低值易耗品、办公用品领用制度及标准是以节约开支并正

方案审批管理制度

方案审批管理制度篇一：施工方案审批制度施工方案审批制度菏泽交通联通建筑安装工程有限公司二○一二年月一月一日施工方案审批制度施工方案是指导施工准备和组织施工的重要文件，可视为指导现场施工的法规，是施工过程科学管理的主要依据，为确保施工方案的可行性和有针对性特制订如下规定：一、编制依据：国家有关法规、规范、质量检验评定标准，强制性条文、行业标准、地方规定、施工图等。二、编制内容：1、概况；2、施工部署及施工进度计划；3、施工准备；4、主要施工方法与措施；5、施工总平面图；6、技术质量措施；7、季节性技术措施；8、安全、消防等管理措施；9、技术经济指标计算和分析；三、方案审批：施工组织设计编制完成后，项目部各部门参与编制的人员在“施工组织设计会签表”上签字（附件１），交由项目经理签署意见并在会签表上签字。签字齐全后报公司技术科，由技术科等相关部门对施工组织设计进行讨论，将讨论意见签署在“施工组织设计审批会签表”上

（附件２）。然后由总工程师对施工组织设计进行审批，将审批意见签于“施工组织设计审批表”上（附件３）。附件１：施工组织设计会签单附件2：施工组织设计审批会签表附件3：施工组织设计审批表篇二：专项方案审核、审批制度专项施工方案（措施）编制、审批制度根据建质[XX]87号文《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》中有关管理规定，对危险性较大的分部分项工程施工单位在编制施工组织（总）设计的基础上应单独编制安全专项施工方案，并严格按《管理办法》覆行编制审批规定。一、危险性较大的分部分项工程概念及范围危险性较大的分部分项工程指建筑工程在施工过程中存在的、可能导致作业人员群死群伤或造成重大不良影响的分部分项工程，包括：基坑（开挖深度≥3m）支护、降水工程；土方开挖（深度≥3m）工程；模板工程及支撑体系（工具式模板工(转载于: 小龙文档网:方案审批管理制度)

公司审批权限管理制度三篇

公司审批权限管理制度三篇篇一：XX股份有限公司审批权限管理制度为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。一、关联交易（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。（三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。（四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。二、对外担保（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。（二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。 1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。 2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。

4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。 5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。（三）公司的对外担保合同，由董事长签署。三、对外投资（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。（二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。（三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。 1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。 2、累计投资不超过2000万元的，由董事会审议批准；超过2000万元的，由股东大会审议批准。 3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。（一）成交金额不超过1000万的，由总经理审批。（二）成交金额超过1000万，不超过2500万的，由董事长审批。（三）成交金额超过2500万的，由董事会审批。

项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度、规范为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。三、项目资金的监督管理和验收审计制度（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。（二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。四、项目实施绩效考评制度（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。五、项目资金的财务管理制度（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

行政审批权限管理制度

行政审批权限管理制度一. 目的：为明确公司各部门岗位审批权限及管理流程，使公司管理清晰化，从而提高工作效率，特制定本制度。二. 适用范围：公司各部门所有行政事务审批事项。三. 职责：本制度由行政人资部编制，总经理审批即执行，各部门配合执行。四. 实施办法： 1．公司文件审批权限：部门编制——部门经理审核——总经理批准 2．部门文件审批权限：部门编制——部门经理审核——总经理批准 3．各部门表格、单据、资料审批权限：部门人员或主管提出——部门经理审批——行政人资部复核（一部分）——总经理批准（一部分）4．各部门在与其他部门有事物交接或申请时，必须以书面表单为准，口头联络为辅，凡接受部门认为有必要进行书面联络时，对方如果不出具书面联络单据，接受部门可拒绝受理。 5．所有部门在出具单据给其他部门时，必须有部门经理签名方为有效，否则，接受部门有权拒绝；行政事务审批权限见附表一。 6．部门间联络流程：部门员工提出——部门主管/经理审核——行政人资部复核（一部分）——总经理批准（一部分）五. 行政管理审批权限一览表（见附表一）。六. 本制度所涉及的内容主要以公司内行政单据为主，如其他公司及部门单据以对口管理的部门之规定为准，如报销单据等以财务部规定为准，销售订单等以营销中心规定为准，采购订单等以PMC部规定为准，工程图纸等以开发部规定为准，如此类推。

七. 本制度自发布之日起正式执行，解释权属行政人资部。附表一：备注：以上表格有涉及总经理批准一程序，如总经理不在公司，为不影响正常工作开展，可由行政经理致电其口头传达急事急办，再由财务致电总经理求证，后续补签名。

资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

公司内会议审批管理制度

会议管理制度（试运行） 1.目的：为规范公司各项会议及各类培训流程，统一会议管理模式，减少会议数量、缩短会议时间，提高会议质量，特制定本制度。 2.适用范围：适用于临沂开元轴承有限公司所有会议，董事会临时安排会议除外。 3.职责：信息部负责会议的管理，所有会议须在信息部批准后方可召开。 4.工作程序： 4.1.公司级例会 4.1.1周工作例会此会议的举行时间为每周一13：00，会议由各部门领导参加，总结各部门上周工作，汇报下周工作重点及出现的疑难问题需由其它部门配合或公司领导协调解决事宜；由总经理传达公司的会议精神；布署下周公司的整体工作。会议要求各部门按顺序汇报：销售-刘元峰、供应链-张连峰、生产-王泽恩、财务-张安云、技术-卢衍村、质量/检测-刘长发、设备-李兆发、人力资源-徐剑冰、技改-王家荣、宏丰-张桓。每人时间为5-7分钟（大部门7分钟，小部门5分钟） 4.1.2月工作例会此会议的举行时间为每月第三周的周三09：00，会议由各部门领导参加，总结各部门上月工作，汇报下月工作重点及出现的疑难问题需由其它

部门配合或公司领导协调解决事宜；由总经理传达公司的会议精神；布署下月公司的整体工作。会议要求各部门按顺序汇报：财务-张安云、销售-刘元峰、供应链-张连峰、生产-王泽恩、技术-卢衍村、质量/检测-刘长发、设备-李兆发、人力资源-徐剑冰、技改-王家荣、宏丰-张桓。每人时间为10-12分钟（大部门12分钟，小部门10分钟） 4.2部门级例会部门例会由各部门自行安排，但会议时间、参加人等，不得与公司会议冲突。总结部门工作，并对下一阶段工作进行布署。各部门可以根据实际情况自行安排开会时间。如有固定时间，使用公司会议室的，应向信息部提出申请，信息部确认备案后，召开会议时即可不用再次提交会议申请。 4.3其它会议安排临时召开的会议，会议召集部门应在召开前1-2天向信息部提报会议申请，批准后方可召开。 4.4凡公司已列入会议计划的会议，遇法定假日或遇特殊情况需临时安排其它会议的，时间将另行安排，由信息部或相关人员提前通知各部门。未经信息部调整的，任何人（部门）不得随意调整正常会议计划。 4.5会议安排的原则为：小会服从大会，局部服从整体，临时会议服从例会。各类会议的优先顺序为：公司级例会、公司级临时会议、部门会议。因处置突发事件而召集的紧急会议不受此限。 4.6会议一经确定，与会人员应预先做好各项工作安排，原则上不得请假缺席或迟到，遇特殊情况须提前向会议发起人请假，获得批准后方可指派专人代为参加，会后应主动询问会议内容及交办事项，确保会议布署的

资金审批制度(详细流程图-)

xxxx有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

集团公司审批权限管理制度

XX-（HR）字[2018]第16号司属各公司、各部门：《员工退休管理办法》已由XXX（集团）有限公司总裁批准通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。本制度自2018年7月1日起施行。 XX集团有限公司 2018年5月28日

第一条目的 1.1为进一步加强企业内控、规范审批流程，特制定本制度。 1.2各单位应本着规范、安全、高效、合理的原则严格执行本制度。第二条适用范围 2.1本制度适用于XXX总部各部门及境内各分(子)公司和办事处。第三条管理原则 3.1各单位涉及到预算编制、资本性支出、签订合同、费用报销、员工管理、薪资管理、往来款项管理、纳税申报等事宜，应按照本制度附表《管理审批权限表》对应规定的权限及审批流程执行。 3.2各单位制定的其他各种制度流程、审批权限应不得与本制度冲突，若有任何地方与本制度抵触，应以本制度规定的流程及权限为准。 3.3各单位可在本制度标准范围内，制定更加细化、更加符合当地公司管理要求的管理办法。第四条审批权限 4.1本集团采用“自下而上”与“自上而下”相结合的方式编制年度预算，集团年度预算应由董事会批准执行；各单位年度预算应由集团总部各主管部门审核并经集团最高负责人批准后执行。 4.2各单位资本性支出应按《管理审批权限表》及集团颁发的《资产管理制度》规定的权限及审批流程执行。 4.3各单位签订合同应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理制度》、《XXX会计制度》规定的权限及审批流程执行。 4.4各单位费用报销应按《管理审批权限表》及集团颁发的各种费用报销管理制度规定的权限及审批流程执行；凡是超过集团规定的标准(上限)或超过月度(或季度、年度)预算的各种费用，必须经集团总部各主管部门及相关负责人审核、批准后方可报销。 4.5各单位招聘人员、任免及调动干部、发放薪资、支付奖金等应按《管理审批权限表》及集团颁发的人事及薪酬管理制度规定的权限及审批流程执行。 4.6各单位员工因公借款及坏账报损核销应按《管理审批权限表》及集团颁发的《合同管理制度》规定的权限及审批流程执行。 4.7各单位计提、缴纳税款应按《管理审批权限表》及集团颁发的《XXX会计制度》、《XXX 税务管理制度》规定的权限及审批流程执行。第五条处罚规定 5.1任何单位若违反本制度及相关管理制度规定，应严格追究单位(或部门)负责人及有关直接责任人的责任(包括但不限于警告、通报、罚金、降职、解聘)；给公司造成经济损失及不良影响的，还应按损失金额的一定比例追究相关管理人员及责任人员的赔偿责任。 5.2各单位应规范建立考核机制，任何人违反本制度及相关管理制度规定，应及时考核记录，并纳入评优、加薪、晋升等考核范围。

03-公司审批权限及管理办法

公司审批权限及管理办法为规范公司各部门之间关系，明确职责权限，通过合理的集权与分权，增强事业心和责任感，实现公司整体持续价值最大化，特制订本规定。一、人员审批与任命 A、经理级人员升迁和任免由本部门总监提议，行政人事部审核，主管副总或总经理签批。 B、普通员工升迁和任免由部门经理提议，行政人事部审核，主管副总或总经理签批。 C、跨部门调动由调入与调出部门由行政人事部审核，主管副总或总经理签批。 D、部门经理级（含）以上新增岗位由行政人事部审核，主管副总或总经理签批。二、薪酬审批 A、经理级（含）以上人员薪酬调整由行政人事部审核，公司总经理签批。 B、各部门绩效与奖励政策由行政人事部审核，主管副总和总经理签批。三、标识及对外宣传审批 A、公司VI、CI标识不得随意修改，如确实需要改动，报市场部和品推部审批。 B、各部门对外宣传中涉及到公司标识和公司形象类，报市场部和品推部审批。四、费用审批权限 A、公司实行预算制及上级主管审批的支出原则。部门经理费用审批权限为200元，部门总监1000元，主管副总2000元，2000元以上则由总经理审批。 B、审批权限：部门经理——部门总监——主管副总——总经理附加审批：财务经理——行政总监——总经理 C、审批权限采取从上而下授权制，权责对等，授权文件提交财务部备案。各级负责人有责任在批准支出时，确保严格按照所列批准权限实施。(附表一：《审批权限》) D、事前审批：凡日常费用以外的全部支出，必须经事前审批（提交《呈批单》），否则不予报销。任何人不得审批自己的费用支出表，个人业务费用支出报销单应由上一级直属主管签字批准。 E、各部门预算内支出，按照批准的预算和审批权限审批。预算外的支出，必须单独立项审批，经各部主管副总、财务经理审批后报总经理审批签字。 F、项目支出应事先做出申请方案，报本部门经理/总监、主管副总、财务经理及总经理签批。没有预算、立项报告的，除总经理特别批准外，一律不予报销。 G、预算负责人向下授权的额度上限为附表一中的用款额度。五、行政审批

《资金支付审批管理制度》

资金支付审批管理制度第1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3 条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。第4 条本制度主要规范公司资金支付行为。第5 条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。第6 条资金支付的审批流程。报销单T 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理/主管审核签字T财务部门复核T董事长或其授权人审批T到出纳处报销。第7条资金支付的审批权限一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10 万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。第8 条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9 条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10 条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第1 页共2 页

第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后 2 个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。第12 条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。第2 页共2 页

公司规章制度法律审核管理办法

公司规章制度审核管理办法第一条为建立和完善公司规章制度体系，规范公司规章制度制定程序，促进依法治企，根据有关法律、法规、规章及省公司相关管理办法的规定，结合我司实际，制定本办法。第二条本办法所称的规章制度，是指公司为组织生产经营管理制定的，管理相对人在生产经营活动中应当共同遵守的各类行为规范和准则。第三条本办法适用于公司规章制度的起草、审查、发布、备案以及相关监督管理工作。各部门制定的下列文件不适用本办法：（一）表彰和奖惩的决定和通报；（二）人事任免的通知；（三）向上级单位的请示、报告；（四）对具体事项的公告、通知以及处理决定；（五）会议纪要；（六）转发上级规章制度而没有增加涉及本公司生产经营管理行为规范的通知；（七）其他不涉及公司生产经营管理行为规范的文件。第四条规章制度草案由其所涉及业务的主管部门负责起草，涉及两个及以上部门主要业务的，应当明确主办部门和协办部门。第五条规章制度的起草部门应对其起草事项进行深入

调查研究，掌握有关法律、政策及上级主管部门规定等，并对拟制定规章制度的实施效果做出预测。第六条对法律、法规、规章等明确规定需要通过职工代表大会及其他形式听取职工的意见和建议，或需要由职工代表大会通过的规章制度，应当严格依法执行。第七条规章制度的主办部门应当将以下材料交由法律事务机构审查：（一）拟制定的规章制度（送审稿）；（二）制定规章制度的说明。说明应当包括制定规章制度的必要性和可行性；所引用的法律、法规、规章和上级机关的规章制度等的名称、条款；被征求意见部门的主要反馈意见和对重点条文的说明等；（三）法律事务机构认为应当提交的其他材料。第八条法律事务机构进行合法性审查，应当就制订主体、权限、程序、内容、形式是否合法进行全面审查。负责合法性审查的法律事务机构要求起草部门补充依据、说明情况，或者要求有关部门协助审查的，起草部门和有关部门应当予以配合。第九条法律事务机构应当自受理规章制度之日起5个工作日内，按照下列情形，分别作出如下处理：（一）符合有关法律、法规、规章和本办法规定，内容适当的，提出予以通过的书面审查意见。（二）虽然与法律、法规、规章无抵触，但内容不当，或者相关部门争议较大，或者与本办法规定不一致的，提出

资金审批制度

医院资金审批制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方案由财务部门组织人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序

审批权限管理制

审批权限管理制度1 XX股份有限公司审批权限管理制度为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。一、关联交易（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。（三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。（四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。二、对外担保（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。（二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。

1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。 2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。 4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。 5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。（三）公司的对外担保合同，由董事长签署。三、对外投资（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。（二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。（三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。 1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。

公司资金管理制度规范

公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。第三条公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。第四条公司在建立与实施资金内部控制中，强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第二章职责分工与授权批准第五条公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位包括：（一）资金支付的审批与执行。（二）资金的保管、记录与盘点清查。（三）资金的会计记录与审计监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条公司配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。公司关键财会岗位，在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换。实行岗位轮换的关键财会岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。第七条公司对货币资金业务建立严格的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金支付业务。明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。（一）资金审核批准。公司董事长对公司的全面经营工作承担公司法定代表人责任，拥有重大财务事项的最终决策权。

公司管理制度及流程审批标准

广兴服务、广益策划、印派创意、智合传媒公司管理制度及审批流程标准（2017年实行稿）说明：本制度现仅包含总则、公司经营理念、组织架构、人事行政管理、出差制度管理、工装管理、印章管理规定、财务成本管理、项目营销管理等几部分内容，项目前期、设计工程、审计监察等管理标准视公司发展、适时增加、完善。第一章总则第一条为加强公司总部及各所属项目组的规范化管理，完善各项工作管理流程、制度，促进公司发展，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理制度。第二章公司经营理念第一条坚持以房地产作为主营业务，三年内实现项目开发或参与投资开发。第三章组织架构除公司本部人员外，以项目为单位开展日常工作。待公司架构调整后再行完善。第四章人事行政管理第一条目的规范公司总部及各项目组人力资源管理流程，明确管理权责，提升工作效率，实现科学有效的人力资源及行政管理。第二条适用范围适用于公司总部及各所属项目组人员。第三条职责 1、负责组织架构管理、人力资源配置和人员编制管理。 2、负责公司管理制度和流程的制定、实施和监督。

3、负责公司人员的招聘管理。 4、负责公司人员的薪资、福利核定、上报和发放。 5、负责员工社保及公积金办理。 5、负责公司的各项人事管理制度和人员绩效考核管理。 6、负责公司员工培训计划的制定并组织实施。第四条人员招录与离职管理 1、人员招录与离职管理主要包括人员内外部招聘管理，人员入职、转正、离职、调动管理、公司人员信息管理。该项工作由公司人事行政部和各项目组归口管理。 2、外部招聘 2.1用人部门或项目组填报《用人申请表》，报公司和项目负责人审批确定。若超出公司核定编制需招聘的，须报公司总经理审批（限公司编制人员，如归属项目公司编制的由项目组负责人确定）。 2.2发布招聘信息：（1)在用人申请批准后1天内在招聘网站发布招聘信息，或报名参加人才招聘会。（2)公司鼓励内部员工介绍推荐熟人应聘公司需求的岗位，同等条件下优先录用内部员工介绍推荐的人员。 2.3初步筛选（1)自发布招聘信息之日起应每天登陆相关招聘网查看应聘简历，按招聘要求进行筛选确定入围面试人员。（2)与相关用人部门确定面试日期，通知（电话、短信、邮件等）入围人员参加面试（告知面试时间、面试地点、行车路线、携带资料等）。 3、人员面试安排 3.1外聘营销经理、项目负责人：总经理、分管领导参加。 3.2外聘营销副经理、经理助理：分管领导、项目负责人、营销经理参加。 3.3外聘财务人员：公司董事、分管领导、项目负责人参加。 3.4外聘内勤、策划岗位人员：分管领导、项目负责人、营销经理、副经理参加。 3.5基层员工：由人事专员、用人部门负责人面试。

公司假期管理制度

公司假期管理制度第一条总则为适应企业发展需要，规范公司员工休息休假管理，保障员工相关福利待遇，维护正常工作秩序，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。第三条参考法规《中华人民共和国劳动法》及其相关政策法规。第四条假期类别本公司假期分为法定节假日、婚假、丧假、产假、陪产假、工伤假、事假、病假、年休假。法定节假日根据国务院办公厅通知，全体员工每年享有以下国家规定的法定节假日：元旦，放假1天（1月1日）；春节，放假3天（农历除夕、正月初一、初二）；清明节，放假1天（农历清明当日）；劳动节，放假1天（5月1日）；端午节，放假1天（农历端午当日）；中秋节，放假1天（农历中秋当日）；国庆节，放假3天（10月1日、2日、3日）。婚假婚假是指员工本人结婚时所享有的假期。婚假包括三部门内容：基本婚假、晚婚假、路程假（以工作日来计算）。基本婚假：公司给予3天的婚假，员工请假时需提供结婚证复印件或在休假结束后3天之内补交。

路程假：若员工结婚时不在公司所在地的省份，需回老家或在配偶所在地（外省）结婚的，公司根据路程远近给予1-2天的路程假。丧假丧假是指员工在其直系亲属（父母、配偶的父母、配偶和子女）死亡时依法享有的假期。丧假包括两部分内容：丧假和路程假（以工作日来计算）。丧假：公司给予3天的丧假。路程假：员工在外地的直系亲属死亡时需要员工本人到外地料理丧事的，公司根据路程远近给予1-2天的路程假。产假女员工生育享受产假，需分情形区别对待（按自然日来计算）： 1.单胎顺产者产假为90天，其中产前休假15天。 2.难产的，增加产假15天。 3.多胞胎生育的，每多生育一个婴儿，增加产假15天。 4.流产假：女员工怀孕不满4个月流产时，可享受15天的假期；怀孕满4个月以上流产者，可享受42天产假。陪产假符合国家计划生育条件的男员工享受5-7天的陪产假（以工作日来计算）。工伤假员工应当遵守安全工作的相关规定，预防事故发生。一旦发生事故，应及时采取救治措施。员工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，为停工留薪期，停工留薪期最长为12个月。请工伤假，本人不便的可由部门主管代为申请，伤愈即回工作岗位，如期满未愈仍需继续休养者，应持医院证明办理续假手续，不办理请假手续而自行延假者，按旷工处理。伤势无需住院的，可请零星工伤假就医复诊，康复期间，部门主管可根据其伤势情况安排一些力所能及的工作，员工不得以此为由申请长假。事假员工确因个人事宜必须在工作日内处理可请事假，按审批权限报批。

集团资金管理审批制度

一总则第 1 条为强化资金管理，严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求，特制定本制度。第 2 条本制度适用公司所属企业及集团各企业（生产厂）与资金支出有关的各项业务。第3 条本公司的所有业务支出单据，必须符合本制度的规定。第 4 条合乎本制度要求的单据，必须达到以下要求： 1.单据必须内容真实、来源可靠。 2.单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。 3.单据必须符合财务部有关的时间要求。 4.增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。二审批程序第 5 条固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，企业总经理审核后，转交财务部部长审核，报集团总裁审批。第6 条购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单，由经办人、采供部负责人签字，凭发票和入库单到财务科审核合格后，转交企业总经理审核，再由财务部部长审批入帐。第 7 条现款现货、预付订金的，应由采供部负责人提交付款申请单，企业总经理审核，报财务部部长审批。超出资金审批权限的，报集团总裁审批。第 8 条回收货款需要贴息的，须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。超出资金审批权限的，报集团总裁审批后入帐。第 9 条集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。

第 10 条办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。第 11 条差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。第 12 条车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后，企业总经理审核，由财务部部长审核，报集团总裁审批。第 13 条集团所属企业及集团各企业（厂生产）开发研制新产品试制费用，企业总经理审核，财务部部长审核，报集团总裁审批。第 14 条企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用，由财务科长审核、报财务部部长审批。第 15 条税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用，由财务部部长审核，报集团总裁审批。第 16 条以上所有计划外的资金支出，由相关人员审批后，交结算中心主任审批拨款。三审批权限参见本制度附表。四附则第17 条本制度与其他资金支出规定相矛盾的，以本制度为准。第 18 条本制度由财务部负责解释。第 19 条本制度自 2001 年 4 月 1 日执行。春龙集团财务部

公司报销审批管理制度

财务报销审批管理制度为了加强公司资金使用监督,规范公司费用支付程序，严格控制成本费用支出,为公司负责人能及时掌握资金的使用情况,增加资金使用的透明度,现对公司财务报销的审批事项作出如下规定,所有业务经办人员必须严格遵循本规定一、财务报销签字审批程序及有关规定 1、实行财务审查,公司负责人审批制度。费用报销签字程序为:先由经手人签字(物资采购还需验收人签字),经财务科审查无误,报公司负责人审批后报销。具体签字程序为：经手人→财务科→公司负责人。 2、公司临时性决定未纳入资金计划的支出,经办人应及时将信息反馈给财务科,以便财务科合理安排资金。 3、所有的资金支出(除银行手续费、税金、社保费、网络通讯费、水电费等有关部门收费列名支出的固定项目可由出纳直接支付外),应当履行严格的请款手续,明确用途,按以上规定的审批权限审批,方可付款。二、费用开支的范围本规定所指费用开支包括以下几类： 1、购置费用：包括日常办公用品、办公用具、办公设备等低值易耗品和固定资产采购支出； 2、日常办公费用：包括办公电费、水费、电脑及打印耗材费、邮寄费、日常维修(护)费等；

3、网络通讯费用：包括办公固定电话费、网络费等; 4、汽车费用：包括汽油费、通行费、停车费、维修(护)费、洗车费、年检费、车辆保险费等与汽车使用有关的费用； 5、差旅费：包括长途交通费(包括汽车、火车、飞机、轮船等交通工具)、住宿费、伙食补助费(不包括招待客人的餐饮费)、出差地市内交通费等； 6、书报杂志费：包括工具用书、报刊杂志等费用； 7、业务招待费：包括企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用； 8、其他费用：包括非经常性费用及不包括在上述费用中的一切费用。三、费用开支管理 (一)、购置费用报销管理。 1、综合科根据各科室计划统一采购、验收、入库、保管、发放、汇总,根据发票、入库单报销 2、各科室急需或特殊的办公用品,经公司负责人批准后,可自行购买;购买后,提交发票、实物,经综合科查验入库,根据发票、入库单报销。 3、各种购置物品的领用应符合公司有关规定。 (二)、日常办公费用报销管理日常办公事务一般由综合科进行办理。经办人(或当事人)根据发票报销。 (三)、网络通讯费用报销管理

资金使用审批管理办法

资金使用审批管理办法第一章总则第一条为严格控制费用支出，减少不必要的浪费，同时提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二条本办法所称资金，包括公司所有资金。第二章管理范围第三条需要审批的资金包括： 1、存出保证金 2、对外投资资金 3、临时拆借资金 4、差旅费借款 5、零星购物支出 6、个人临时性借款 7、工资及福利费 8、其他必须的支出项目第三章审批程序和标准第四条对因公出差： 1、需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额； 2、经各级主管审查、审核、签批； 3、经总经理批准； 4、到财务部门领款； 5、财务部门以借款为借款依据、报销差旅费审核依据； 6、出差人返回公司后一周内报销差旅费。第五条对零星购物支出，各部门设立定额备用金。 1、由财务部门按规定标准拨付定额备用金；各部门定额备用金均为500元； 2、各部门使用备用金后，在一周内到财务部门凭据（经总经理签字）报销，同时由财务部门补足备用金数额。第六条对个人临时性借款： 1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不予再借。 2、借款人填写借款单，注明个人用途、借款期限（最长不超过2个月）； 3、经各级主管签批； 4、经总经理批准； 5、到财务部门领款； 6、财务部门以借款单作为借款、还款依据。 7、个人借款金额一般不超过其2个月工资额，超过是必须有公司担保人； 8、个人借款无正当理由超期未还者，财务部门可从借款人超期次月的工资额中扣款，直至还清。第七条工资及福利费

由人事主管制表，财务部门审核，经财务部门负责人、主管领导审核、签批。第八条对外存出保证金 1、职责部门提出申请，申请要附存出保证金的依据； 2、总经理审核； 3、董事长签批； 4、财务办理存出款项；第九条对外投资款 1、股东会的投资决议； 2、责任部门申请款项； 3、总经理审核； 4、董事长签批； 5、财务部门办理投资款项；第十条临时对外拆借资金 1、董事会决议 2、责任部门申请资金 3、总经理审核； 4、董事长签批； 5、财务部门办款；第十一条公司其他必须的支出项目： 1、由用款人填写借款单，注明资金用途、金额； 2、金额在10000元以下的，由总经理审核、签批；超过10000元的由董事长签批。 3、到财务部门领款； 4、财务部门以借款单为借款依据，报销该项支出； 5、用款人在取得报销凭证后一周内到财务部门报销。第四章附则第十二条本办法自颁发之日起实施。营口市小微企业融资担保有限公司