洗浴会计流程

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洗浴会计分录

客户购买消费卡的时候：借：银行存款或

贷：预收账款

实际消费时按每次消费金额：借：预收账款

贷：主营业务收入

如：充1000,赠500,相当商业折扣500,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。充值不做账，入预收，消费时转出确认收入

洗浴结账管理

一、结帐操作程序：

1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。

2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名和房号。

3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。

4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。

5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送到总台；吧单与帐单一起上缴财务。

6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，并询问客人是否需要开发票。客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。如客人在其它营场所消费，而需在总台

开具发票时：尽量让客人在其消费的场所索要发票，如收银点下班，与财务部联系确认后，按客人帐单数额开具发票。

7、如客人是在住结帐（只结部分帐务或只结帐不退房/房间内必须留有押金！），结帐时客

人如要求开发票，应在帐单上注明，并在电脑备注中注明，然后将已结帐单一联放到客人资料内，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。

&客人在住结帐，只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。

9、下班交帐时，打印“交班审核表”两份，根据审核表上“现金”一项，核对是否应上交款项，或者是财退（如现金一项为正，则应上交相同数额款项；如现金一项为负数，则应财退相同数额款项。）并正确填写交款袋（如财退，则交款袋上填写数，信用卡消费也要注明: 信用卡消费）。

10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联），上缴财务。

11、将另一份交班审核表和上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票,

和审核表，不可再有其它资料。）如是财退，也要将审核表塞入交款袋，并在交款袋上填写财退金额。12、如有单退预付金，要将押金黄联单独上交。

、如何对帐

1、交班审核表主要体现结帐方式、应上缴现金总额，收取预付金总笔数和退预付金总笔数。

2、如客人结帐单上有吧单、杂单等记帐费用，则帐单资料中必须有相应的单据。

3、如审核表上有预收定金，查看是否有相应收据红联，单据号，房号，金额是否一致。

4、如有挂帐（挂帐公司）客人，须整理齐全所有杂费帐单，（即核对明细帐中的各营业点帐

目是否有相应小帐单，登记单上交两联即白联和红联），再行交帐。

5、下午和晚上退房如不追加房租，要有主管级以上人员签字。

6、帐目不清或现金不对不许下班！交接不清不许下班！备用金交接本没有签字不许下班！当班事情没有完成，未得批准不许下班！

三、对帐常见问题

1、帐单上有显示帐务，实际无帐单资料：A、忘记将客人资料整理，或遗失客人资料。

B、如帐单显示所结帐目为0,则此房间只是C/O,房帐已由其他人员结算（在住结帐），入住资料可能已随帐单订到一起，找回后上交。C结帐金额为“ 0”，必须核查是不是日

用房（当天C/I，当天C/O），如是日用房没有收费的，必须有相关领导签字。D、如是转假房帐，可能资料一直放到假房资料中。

2、帐单上无显示帐目，实际有帐单A、误拿其他人员帐单资料。B、客人已经退房，电脑中忘记做帐。查看相应房间信息，是否有退房印象；查看帐单资料上是否有

押金黄联，如有则说明此房间已退，忘记作帐。

3、每日所有款项=备用金上缴款（财退款）。备用金数额应为固定，即每天下班时，备用金数目应与上班时一致。如钱款有出入：只是上交款的问题，也就是说帐务有问题。

4、实际款多于应上交款（多钱绝不是好事，要警惕！）A、有预付金未入帐（通

常所多钱数是整数）：仔细核对押金红联是否与审核表一一对应，如有未入帐红联，及时入帐，并重新打印审核表；发未发现有未入帐红联，须查找当天全部入住客人资料，核对押金

白联是否与房间中“预收订金”一项一一对应。如发现确实有红联丢失，复印该房间押金白

联并注明红联丢失，作为红联交帐。B、客人已经退房，电脑中已经结帐，应退客人

钱，实际忘记或没有退，上缴主管/经理。C、客人已经退房，但电脑中未作帐（应

收款帐务），实际客人已经交钱结帐。D、客人已经退房，但未结帐（未带收据等原因，

通常是应退款项的帐目），应转假房帐，实际用结帐中的“现金”的结帐方式误结。E、结

帐方式错误，应为“现金”结算。实际用其他结算方式（如：信用卡、支票、转帐等）。

四、其他易出现问题

1、押金收据丢失：需要客人写丢失说明，声明帐目已结清，收据作废。要包括收据号码，金额，房间号，客人签字，经手人，日期，并有AM签字（注意：填写丢失声明必须

为持单人本人丢失）

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2、房间污染：客人如不同意赔偿，请 AM 协助处理，如签销，要有相应单据和

AM

签字。

3、要求补开以前发票：必须到财务核查以前帐单。

4、所有非正常房价（低于推广价），就算有客史也必须有签字。

注意事项：

1、禁止将一笔预付分成两笔或多笔录入电脑 [如：0606押金1000元收据一张，不可 将这1000元

押金分成两笔 500元分别录入，必须录入一笔 1000元整的帐务。即：每一笔 预收订金必须有相对应的押金红联，二者一一对应。

]

会计科目设置可参考以下:

一、资产类 1 应收款12 1303 1001

库存现金2 1002 银行存款9

1231 其他 丿车存商品 14 1305 低值易耗品 18 1501

固定资

产19 1502

累计折旧 21 1504 固定资产清理 26

1801

待处理

财产损溢

二、负债类 30

2201

应付职工薪酬 31

2301

应交税费 34 2601

其他应付款

三、 所有者权益类 37

3001

实收资本 38

3002

资本公积 39 3101

盈余公积

40

3102

本年利润 41 3103

利

润分配

五、损益类 47 5001

主营业务收入 50 5201 营业外收入 51

5301 主营业务成本

52

5302

主营业务税金及附加 55

5402 财务 费用56

5403

管理费用 57 5501 营业外支出

58

5601

所得

税费用

11、 每次打印帐单务必确保打印完全，

不得出现帐单打印不全现象， 一经发现手抄帐

单50份。

12、 作费帐单盖作废章后放入作废单据盒内，不许随便丢弃。 13、 随时将相应客人资料订到一起，以免造成资料丢失。

14、 结帐时，务必看清备注，特别是几个房间一起结算，并查看相应房间帐务是否 结清，以免漏

结跑帐。如只有一个房间退房，其余房间备注修改。

15、每天有一人主要负责现金帐务的结算，并做备用金的交接。日班或其他人员主 要负责协助登

2、禁止将多笔预付金合成一笔帐务录入电脑。

元，开收据300元；第二次交预付金 400元，开收据 元预付订金和400元订金各一笔，绝对不可以入一笔整 18:44席楠顾问洗浴中心可执行《小企业会计准则》 成本、费用编制

会计凭证，再根据凭证登记会计账簿， 利润，编制会计报表，上报并纳税。基本就这些吧。

[如：0605房间第一次交预付金 300 400元整；必须在电脑中分别录入 300 700元的预收订金帐务！ ]

2011-10-15

，首先设置会计科目，然后根据收入、

月末结转成本、收入、 费用等，计算 10、 餐厅送来的帐单如没有餐厅名称， 字，房间号码，和"已入帐”字样，一律不予签收。 结帐时间，收银员姓名

/代码，客人姓名及签

记、报房、整理资料、发票等，尽量不要接触现金。如一定要接触现金，收支必须经过服务结算负责人。

16、每天夜班要将所查出的问题填写“审计日报”，第二天交主管处。

注意事项：预付金：

1、交接：写明房号、数量、单据号、金额。

2、入帐：电脑中的每一笔帐务都要入单号。

3、登记单备注栏内说明，电脑备注中PAY BY ?? /PAY FOR关系。

4、酒店银联POS只能做消费，外卡POS（内卡建行卡可以做消费或预授权）可使用VISA MASTER JCB等国际通用卡

5、借记卡、储蓄卡不可以要授权，如客人确实现金不足，可以先将房费用“消费”刷

出，再让客人交少量现金押金。切记：客人不能确定入住天数，先向客人说明刷卡消费的金

额不能退现金，可以先刷一天的金额。

6、外卡授权不要让客人签字，告知其数额或让其看一下即可，切勿要求其签字；外卡授权可以无卡操作，如客人消费超限，可以直接在POS机上手工输入卡号，再要授权。

7、熟客登记入住直接让客人签字交押金即可，客人入住后再行从电脑中抄录。

8、客人所交每一笔押金与相应红联放在一起，必须随时放到抽屉里，随收随放，不可放到台面上。

、登记单:

1、身份证号、房号、房价、当值员工，抵房日期等。

2、外宾入住要登记护照号、性别、出生年月曰、签字种类、号码、有效期，入境日期、国籍、入境口岸。

3、第一联与收据、订单等订到一起放入柜中。

4、任何换房都必须填写换房单。

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二、预定单：人名、电话、房价、房型、数量、抵离日期、制单日期、制单人。

三、钥匙：

1、客用钥匙卡

A、每房间1把，不可擅自发放新钥匙，如客人钥匙丢失收取赔偿金30元后，向主管申领

B、如客人退房时遗留在房间，请服务员送下来，或让行李生上去取，不可发放新卡。

C、如有新客人入住，客人等不及可以先通知服务员开门，然后等到钥匙制好后，送到客人房间。

五、备用金

1、每班必须仔细交接，并签字。

2、格式如下11月21日XXX点现金总数：XXXXX元（备用金抽屉内的所有现金数