农村商业银行关联交易管理办法

64号 ,3月29日,

第一章总则

第一条为规范农村商业银行股份有限公司,以下简称本行,关联交易行为～控制关联交易风险～促进本行相关业务安全稳健运行～根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东交易管理办法》等法律法规以及本行的章程～特制定本办法。

第二条本行的关联交易应当遵守国家法规法律、国家统一的会计制度和有关银行业监督管理规定～按照商业原则～以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第三条本办法所称的内部人包括本行的董事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或参与本行授信和资产转移的其他人员。

本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股权或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。

本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。

本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策～并可据以从其经营活动中获取利益。

本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时～对某项经济活动所共有的控制。

本办法所称重大影响是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策～但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。

第二章关联方

第四条本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

本行风险管理与关联交易控制委员会负责确认本行的关联方～向董事会和监事会报告。并及时向本行相关人员公布～以便管理和控制关联交易。

本行的工作人员在日常业务中～发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织～应当及时向本行的风险管理与关联交易控制委员会报告。

第五条关联自然人包括:

,一,本行的内部人,

,二,本行的主要自然人股东,

,三,本行的内部人及主要自然人股东的近亲属,

,四,本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员～本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织,

,五,对本行有重大影响的其他自然人。

第六条本行的关联法人或其他组织包括:

,一,本行的主要非自然人股东,

,二,与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织,

,三,本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织,

,四,其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。

第七条与本行关联方签署协议、做出安排～生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。

第八条本行的董事、总行的高级管理人员～应当自任职之日起十个工作日内～自然人应当自其成为本行主要自然人股东之日起十个工作日内～向本行的风险管理与关联交易控制委员会报告其近亲属及本办法第六条第三项所列的关联法人或其他组织,报告事项如发生变动～应当在变动后的十个工作日内报告。

本行的各支行行长、有权决定或参与本行授信和资产转移的人员～应当根据本行的关联交易管理制度报告其近亲属及本办法第六条第三项所列的关联法人或其他组织。

第九条法人或其他组织应当自成为本行的主要非自然人股东之日起十个工作日内～向本行的风险管理与关联交易控制委员会报告其下列关联方情况: ,一,控股自然人股东、董事、关键管理人员,

,二,控股非自然人股东,

,三,受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董

事、关键管理人员。

本条第一款报告事项如发生变动～应当在变动后的十个工作日内向本行风险管理与关联交易控制委员会报告。

第三章关联交易

第十条关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项: ,一,授信

,二,资产转移

,三,提供服务

,四,银监会规定的其他关联交易

第十一条授信是指本行向客户直接提供资金支持～或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证～包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。

第十二条资产转移是指本行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等。

第十三条提供服务是指向本行提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务。

第十四条本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。

一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以下～且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以下的交易。

重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占

本行资本净额1%以上～或本行与一个关联方发生交易后～本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。

计算关联自然人与本行的交易余额时～其近亲属与本行的交易合并计算,计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时～与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易合并计算。

第四章关联交易的管理

第十五条本行董事会设立风险管理与关联交易控制委员会～负责审查和批准关联交易～并对关联交易进行管理。

本行风险管理与关联交易控制委员会涉及关联交易的日常事务由信贷管理部负责～并设立台账对每笔关联交易进行登记～便于贷后检查。

第十六条一般关联交易由支行提交总行审查～按信贷审批程序经审批后～由信贷管理部向风险管理与关联交易控制委员会报备。

重大关联交易经授信审查委员会审议确认后～由信贷管理部审核并提交风险管理与关联交易控制委员会审查～审查后提交本行董事会审批～并在批准之日起十个工作日内报告监事会～同时向银监部门报备。

第十七条与本行董事、总行高级管理人员有关联关系的关联交易应当在批准

之日起十个工作日内报告监事会。

第十八条本行授信审查委员会、风险管理与关联交易控制委员会或董事会在

对关联交易进行表决时～与该关联交易有关联关系的人员实行回避制度。

第十九条本行不得对关联方发放无担保贷款。

本行不接受本行的股权作为质押的授信申请。

本行不得为关联方的融资行为提供担保～但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。

第二十条本行向关联方提供授信发生损失的～在二年内不得再向关联方提供

授信～但为了减少该授信的损失～经本行董事会批准的除外。

第二十一条凡与本行发生关联交易被否决后～在6个月内不得就同一内容的

关联交易进行审议。

第二十二条本行对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的10%～对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本行资本净额的15%,即对集团客户的授信,。

对全部关联方的授信余额不超过本行资本净额的50%。

计算授信余额时～可以扣除授信关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。

第二十三条本行的关联交易按照本行信息披露制度的规定程序对外披露。本

行在会计报表附注中披露关联方和关联交易的下列事项:

,一,关联方与本行关系的性质,

,二,关联自然人身份的基本情况,

,三,关联法人或其他组织的名称、经济性质或类型、主营业务、法定代表人、注册地、注册资本及其变化,

,四,关联方所持本行股份或权益及其变化,

,五,本办法第七条签署协议的主要内容,

,六,关联交易的类型,

,七,关联交易的金额及相应比例,

,八,关联交易未结算项目的金额及相应比例,

,九,关联交易的定价政策,

,十,其他需要披露的事项。

重大关联交易应当逐笔披露～一般关联交易可以合并披露。

未与本行发生关联交易的关联自然人以及未与本行发生关联交易的本办法第六条第三项所列的关联法人或其他组织～本行可以不予披露。

第二十四条本行聘请的会计师事务所不得为本行的关联方或受关联方控制。

第二十五条本行的稽核部门每年对本行的关联交易进行一次专项审计～并将审计结果报本行董事会和监事会。

第二十六条本行董事会应当每年向股东大会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况作出专项报告。关联交易情况应当包括:关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等。

第二十七条凡违反关联交易管理规定～将按照银监会《商业银行与内部人和股东交易管理办法》对相关责任人进行处罚。

第五章附则

第二十八条本办法第八条、第九条规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真实、准确、完整～并承诺如因其报告虚假或者重

大遗漏给本行造成损失的～负责予以相应的赔偿。

第二十九条本办法中的“资本净额”是指上季末资本净额。本办法中的“以上”不含本数～“以下”含本数。

第三十条本办法由董事会负责解释和修改。本办法未尽事宜～按银监会《商业银行与内部人和股东交易管理办法》和本行《章程》规定执行。

第三十一条本办法自股东大会通过之日起施行。

商业银行资本管理办法(十四)

商业银行资本管理办法（十四）第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。第三节风险评估第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

商业银行关联交易管理办法

商业银行关联交易管理办法第一章总则第一条为规范本行关联交易行为，控制关联交易风险，促进本行安全、稳健经营，根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，制定本办法。第二条关联交易须符合诚实信用及公允原则。第三条关联交易须遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。关联交易须按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第二章关联方第四条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第五条关联自然人包括：（一）本行的内部人员及其近亲属；（二）本行的主要自然人股东及其近亲属；（三）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员；（四）对本行有重大影响的其他自然人。本办法所称内部人员包括本行的董事、总行及支行高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行 5％以上股份的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份与该自然人股东持有或控制的股份合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、

兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第六条关联法人或其他组织包括：（一）本行的主要非自然人股东；（二）本行的内部人员与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（三）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行 5％以上股份的企业法人及其他经济组织股东。本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动的共有的控制。本办法所称重大影响是指虽不能定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。本办法所称法人或其他组织不包括商业银行。第七条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。第八条自然人、法人或其他组织对本行有影响，与本行发生本办法第十二条所列交易行为时，未遵守商业原则，有失公允，

村镇银行关联交易管理办法模版

XX村镇银行关联交易管理办法第一章总则第一条为规范XX村镇银行（以下简称“本行”）关联交易行为，控制关联交易风险，促进银行安全、稳健运行根据有关法律、法规，制定本办法。第二条关联交易应当符合诚实信用及公允原则，应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。第三条本行的关联交易应当以不优于对非关联方同交易的条件进行。第四条本行股东大会、董事会应当根据监管机构的规定以及本行《章程》的有关要求对关联交易实施管理。本行董事会关联交易控制委员会是董事会设立的专门工作机构，向董事会报告工作，对董事会负责。董事会的日常事务由风险管理部负责，由其牵头组织全行关联交易管理。第二章关联方第五条关联方包括自然人、法人或其他组织。第六条关联自然人包括：一、本行的内部人；二、本行的主要自然人股东；

三、本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；四、本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；五、对本行有重大影响的其他自然人。（一）本行的内部包括执行董事、高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。（二）主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上的股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。（三）近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶。第七条关联法人或其他组织包括：一、本行的主要非自然人股东；二、与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；三、本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人和其他组织；四、其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。主要非自然人股东是指能过直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。

《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17【精选】

《商业银行资本管理办法（试行）》附件附件1：资本工具合格标准。附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。附件5：信用风险内部评级体系监管要求。附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。附件10：市场风险标准法计量规则。附件11：市场风险内部模型法监管要求。附件12：操作风险资本计量监管要求。附件13：商业银行风险评估标准。附件14：资本计量高级方法监督检查。附件15：信息披露要求。附件16：资本计量高级方法验证要求。附件17：外部评级使用规范。

附件1：资本工具合格标准一、核心一级资本工具的合格标准（一）直接发行且实缴的。（二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。（四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。（五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。（七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法《商业银行与内部人和股东关联交易治理方法》差不多中国银行业监督治理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。主席：刘明康二○○四年四月二日商业银行与内部人和股东关联交易治理方法第一章总则第一条为加大审慎监管，规范商业银行关联交易行为，操纵关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，按照《中华人民共和国银行业监督治理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本方法。第二条本方法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设置的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督治理规定。商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第五条中国银行业监督治理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督治理。第二章关联方第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第七条商业银行的关联自然人包括：（一）商业银行的内部人；（二）商业银行的要紧自然人股东；（三）商业银行的内部人和要紧自然人股东的近亲属；（四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键治理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与要紧自然人股东及其近亲属直截了当、间接、共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其他组织；（五）对商业银行有重大阻碍的其他自然人。本方法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级治理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。本方法所称要紧自然人股东是指持有或操纵商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或操纵的股份或表决权应当与该自然人股东持有或操纵的股份或表决权合并运算。本方法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第八条商业银行的关联法人或其他组织包括：（一）商业银行的要紧非自然人股东；（二）与商业银行同受某一企业直截了当、间接操纵的法人或其他组织；（三）商业银行的内部人与要紧自然人股东及其近亲属直截了当、间接、共同操纵或可施加重大阻碍的法人或其他组织；（四）其他可直截了当、间接、共同操纵商业银行或可对商业银行施加重大阻碍的法人或其他组织。

商业银行股东管理办法

商业银行股权管理暂行办法（征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行股权监管，规范商业银行股东行为，保护商业银行、股东和存款人的合法权益，促进商业银行持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行，包括村镇银行。法律、行政法规对外资银行变更股东或调整股东持股比例另有规定的从其规定。第三条商业银行股权管理应当遵循分类管理、资质优良、关系清晰、权责明确、公开透明原则。第四条投资人及其关联方、一致行动人单独或合并拟首次持有或累计增持商业银行股份总额百分之五以上的，应当事先报银监会或其派出机构核准。对通过境内外证券市场拟持有商业银行股份总额百分之五以上的行政许可批复，有效期为6个月。审批的具体要求和程序按照银监会相关规定执行。

投资人及其关联方、一致行动人单独或合计持有商业银行股份总额不足百分之五但成为商业银行前十大股东的，应当在5个工作日内向银监会或其派出机构备案。备案的具体要求和程序，由银监会另行规定。持有商业银行股份总额百分之一以上、百分之五以下的其他股东，应当在10个工作日内向银监会或其派出机构报告。第五条商业银行股东应具有良好的社会声誉、诚信记录、纳税记录和财务状况，符合法律法规规定和监管要求。第六条商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应清晰透明。股东与其关联方、一致行动人的持股比例合并计算。第七条商业银行股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，履行法定义务。商业银行主要股东应当遵守银监会各项审慎监管要求，并真实、准确、完整地报告相关信息。持有商业银行股份总额百分之五以上或持有股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东，为主要股东。商业银行应加强对股权事务的管理，完善公司治理结构。

关联交易自查报告

2010年关联交易专项报告根据中国银行业监督管理委员会（"中国银监会"）《商业银行与部人和股东关联交易管理办法》和中国证券监督管理委员会（"中国证监会"）《商业银行信息披露特别规定》要求，现将银行股份（"本行"）2010年度关联交易情况报告如下：一、关联交易委员会主要工作情况报告期，董事会关联交易控制委员会共召开5次会议，重新确认了关联方；修订了《银行关联交易管理办法》；审查了2009年关联交易管理情况；审核了关于银行股份部分关联方2010年度日常关联交易预计额度的议案；审查了本行与关联方盐业集团和新港高科技股份的关联交易等重要议题，确保了本行关联交易合法合规开展。二、关联交易管理制度建设情况报告期，本行根据监管部门的要求，对本行的《关联交易管理办法》进行了较重大的修订，完善了关联方的认定围，重新厘清了关联交易的管理职责，进一步梳理了关联交易的审批流程和信息披露机制。在此基础上，本行结合管理实际，拟定了《关联交易管理实施细则》，细化明确了各相关部门关联交易管理的职责，明确了关联交易额度及单笔关联交易业务的审批流程和要求，并对关联交易监测、报告进行细化规，提高关联交易的管理水平。三、关联交易管理制度执行情况 1、关联方认定情况依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《证券交易所股票上市规则》、中国银监会《商业银行与部人和股东关联交易管理办法》和本行《关联交易管理办法》的相关规定，报告期，本行对关联方进行重新梳理。 2、关联交易管理情况（1）关联交易审批情况本行严格按照监管机构的有关规定履行关联交易的审批手续。本行实行关联交易额度控制，分级审批制度。在披露上一年度报告之前，本行对当年度将发生的关联方交易额度进行合理预计，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以上的由股东大会审批，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以下的由董事会审批。在经审批通过的预计额度，关联法人的交易金额在本行最近一期经审计净资产1%以下且交易余额在本行资本净额5%以下的关联交易，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案；超出前述规定之外的关联交易由关联交易控制委员会审批；在经审批通过的预计额度，关联自然人的交易金额在300万元以下的，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案，超过300万元的，由关联交易控制委员会审批。实际执行中若超出经审批的预计额度的，需提交董事会或股东大会重新审批。报告期，本行严格按照监管机构的有关规定及本行相关制度要求，履行关联交易的审批手续。2010年5月，本行根据监管部门的规定，对法国巴黎银行等6家金融机构类关联方和市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司及其下属全资子公司等7户公司类关联方及关联自然人的关联交易进行了合理预计，经经营层、关联交易控制委员会审查，并经董事会审议后，提交2009年度股东大会批准。此外，2010年8月，本行对关联方盐业集团有限责任公司实施1亿人民币授信由经营层、关联交易控制委员会审查后，提交董事会审批； 2010年12月，本行对关联方宜兴阳羡村镇银行有限责任公司提供担保的关联交易，由经营层审查后，提交董事会审批。以上关联交易的审批程序符合监管机构的监管要求。（2）关联交易定价情况报告期，本行与关联方的关联交易遵循商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。本行《关联交易管理办法》规定，对于授信类型的关联交易，本行根据本行有关授信定价管理办法，并结合关联方客户的评级和风险情况确定相应价格，确保本行关联交易定价的合法性和公允性。

商业银行关联交易管理办法

**商业银行关联交易管理办法第一章总则第一条为加强审慎经营，规范**商业银行（以下简称本行）的关联交易行为，控制关联交易风险，促进本行安全、稳健运行，根据《农村合作银行监管工作意见》（银监发[2005]28号）的相关规定，参照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会[2004]第3号令），制定本办法。第二条关联交易须符合诚实信用及公允原则。第三条关联交易须遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。第四条关联交易须按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第二章关联方第五条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第六条关联自然人包括：（一）本行的内部人及其近亲属；（二）本行的主要自然人股东及其近亲属；（三）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员；（四）对本行有重大影响的其他自然人。本办法所称内部人包括本行的董事、监事、本行及支行高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份与该自然人股东持有或控制的股份合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第七条关联法人或其他组织包括：（一）本行的主要非自然人股东；（二）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（三）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份的企业法人及其他经济组织股东。本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动的共有的控制。本办法所称重大影响是指虽不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。第八条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、

银行与内部人和股东关联交易管理办法.

***银行股份有限公司与内部人和股东关联交易管理办法第一章总则第一条为加强**银行股份有限公司（以下简称“本行”）关联交易管理，控制关联交易风险，促进我行安全、稳健运行，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行公司治理指引》等规范性文件和《**银行股份有限公司章程》（以下简称“本行章程”），并结合本行实际情况，制定本办法。第二条本行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。第三条本行关联交易应当遵循以下原则：（一）诚实信用原则；（二）公平、公开、公允原则；（三）商业原则，关联交易条件不得优于对非关联方同

类交易的条件；（四）回避原则，关联方在涉及本关联方的交易进行表决或决策时，应当回避。第二章关联方的确认第四条本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第五条本行的关联自然人包括：（一）本行的内部人；（二）本行的主要自然人股东；（三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员。本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（五）对本行有重大影响的其他自然人。本办法所称本行的内部人包括本行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的

其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第六条本行的关联法人或其他组织包括：（一）本行的主要非自然人股东；（二）与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；（三）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（四）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共

商业银行资本充足率管理办法相关

商业银行资本充足率管理办法相关附件—— 附件1：资本定义一、核心资本实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。二、附属资本重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若银监会认为，重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件： 1.债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押； 2.债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。附件2：表内资产风险权重表项目权重 a.现金类资产 aa.库存现金 0% ab.黄金 0% ac.存放人民银行款项 0% b.对中央政府和中央银行的债权 ba.对我国中央政府的债权 0% bb.对中国人民银行的债权 0% bc.对评级为AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权0% bd.对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权100% c.对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司) ca.对评级为AA-及以上国家和地区政府投资的公用企业的债权 50% cb.对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的债权100% cc.对我国中央政府投资的公用企业的债权 50% cd. 对其他公用企业的债权100% d.对我国金融机构的债权

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法

中国银行业监督管理委员会令（第3号）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议经过。现予公布，自5月1日起施行。主席：刘明康二○○四年四月二日

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第一章总则第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。

第二章关联方第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其它组织。第七条商业银行的关联自然人包括：（一）商业银行的内部人；（二）商业银行的主要自然人股东；（三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）商业银行的关联法人或其它组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其它组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其它组织；（五）对商业银行有重大影响的其它自然人。本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其它人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的

2017关联交易管理专项审计方案定

关联交易专项审计方案根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计”的相关规定，为了进一步规范我行关联交易行为，有效控制关联交易风险，科学有效地管理关联交易，掌握我行在授信、资产转移、提供服务等方面是否存在关联交易风险。根据年度工作计划，内审监督部组织人员对我行关联交易管理情况进行一次专项审计。一、审计目标一是检查关联交易管理组织制度建设情况；二是掌握全行关联交易管理制度的执行情况，三是关联交易管理是否符合诚实信用、实事求是、严格管理、力求规范的原则；是否遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。通过本次专项审计，客观地评价关联交易管理现状，揭示业务中的薄弱环节，进而有效防范风险，规范关联交易行为。二、审计范围及审计对象本次专项审计主要检查关联方与我行发生的信贷业务，审计对象为董事会办公室、授信评审部、风险管理部、公司一部、公司二部、个金一部、个金二部、城中支行、常新支行以及相关营业机构，实际期限必要时可以上溯。三、审计时间及审计方式从2017年09月01日至2017年09月30日，采取现场与非现场审计相结合的方式。四、审计内容（一）组织、制度建设情况 1、关联交易管理的组织架构

检查我行是否成立关联交易控制委员会；成员是否不少于三人；是否由独立董事担任负责人；是否有相关部门负责对关联交易进行台账登记，并负责管理交易的日常事务。 2、制度建设情况检查我行《关联交易管理办法》，是否符合银监局公布的《商业银行与内部人和股东交易管理办法》要求。我行办法中是否存在内容不完整、不合理的情况，是否存在与监管办法有冲突的地方。 3、业务流程管理情况（1）一般关联交易，即单笔交易金额在本行资本净额1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下，流程是否正确：即由支行（或总行业务部门）提交总行授信管理部门审查，经分管行长审核后，报风险管理与关联交易控制委员会主任审批。（2）重大关联交易，即超出一般关联交易额度的关联交易，是否经信贷审查委员会审议确认后，报风险管理与关联交易控制委员会审查后，提交本行董事会审批，在批准之日起十个工作日内是否报告监事会，是否同时向银监部门报备。（二）关联交易识别、管理、执行情况 1、检查我行关联方的认定是否正确全面，是否将以下事项全部包括在内：本行的内部人；本行的主要自然人股东；本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员；对本行有重大影响的其他自然人。 2、检查我行关联方台账是否建立，关联方认定台账内容是否完整、正确。 3、关联交易执行情况。（1）是否存在营业机构对关联方发放无担保贷款；（2）是否存在以本行的股权作为质押提供授信；

2012《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，

不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。《资本办法》主要体现了以下几方面要求：一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。

中信银行股份有限公司关联交易管理办法

中信银行股份有限公司关联交易管理办法（2008年4月29日第一届董事会第十五次会议审议通过）第一章总则第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进中信银行股份有限公司（以下简称“本行”）经营活动安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《中信银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称联交所《上市规则》）、《上海证券交易所上市规则》（以下简称上交所《上市规则》）等其他相关法律、行政法规、规章、监管要求的规定，制定本办法。第二条本行的关联交易应当遵循以下一般原则：（一）遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门的监管要求；（二）符合诚信、公允的原则；（三）遵循商业原则或一般商务条款；（四）当内地法律与香港法律不一致时，应遵循从严处理的原则。

第三条本行对关联交易实行股东大会、董事会、董事会审计与关联交易控制委员会和高级管理层分级管理、监事会依法监督的体制。第二章中国内地法律关于关联方的界定与一般规定第四条本行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。第五条本行的关联自然人包括：（一）本行的内部人；（二）本行的主要自然人股东；（三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（五）对本行有重大影响的其他自然人。（六）上交所《上市规则》规定的其他自然人。本办法所称本行的内部人包括本行的董事、总行和下属各分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股

2019年银行公司关联交易管理办法

2019年银行公司关联交易管理办法 2019年7月

目录第一章总则 (3) 第二章关联交易管理架构和职责 (4) 第三章关联交易审批与披露的一般规定 (9) 第四章关联方报告、承诺与统计 (12) 第五章授信类关联交易管理流程 (15) 第六章非授信类关联交易管理流程 (19) 第七章关联交易限额管理与上限申请 (23) 第八章关联交易定价 (26) 第九章关联交易内控检查及处罚规定 (27) 第十章附则 (28) 附件 (29) 1、关联方定义及范围 (29) 2、关联交易定义及范围 (46)

第一章总则第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进本行经营活动安全、稳健运行，根据财政部《企业会计准则》、《国际会计准则》、原中国银行业监督管理委员会（现已和原中国保险监督管理委员会职责整合为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称“银保监会《关联交易管理办法》”）、《商业银行股权管理暂行办法》（以下简称“银保监会《股权管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“上交所《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》（以下简称“上交所《实施指引》”）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“香港联交所《上市规则》”）、以及《公司章程》的要求，结合本行实际情况，制定本办法。第二条本办法所称关联方是指依据法律法规的规定，与本行有关联关系的自然人、法人或其他组织。关联交易是指本行及本行子公司与本行关联方之间发生的转移资源或义务的任何事项,包括但不限于授信、资产转移、提供服务等。第三条本行关联交易管理包括关联方管理和关联交易管理两部分：关联方管理包括对关联法人或其他组织的管理、对关联自然人的管理；关联交易管理，以业务种类划分，包括授信类关联交易1管理和非授信类关联交易2管理；以发生特点划分，包括一次性关联交易

商业银行资本管理办法

第一百六十五条商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。第一百六十六条商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。第一百六十七条商业银行应当分别按照以下频率披露相关信息：（一）实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况应及时披露。（二）核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。（三）资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息应每半年披露一次。第一百六十八条经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容：（一）存款规模小于2000亿元人民币。（二）未在境内外上市。（三）未跨区域经营。第十章附则第一百六十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币风险加权资产。第一百七十条本办法所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。商业银行采用资本计量高级方法，应当按照本办法附件16的规定建立资本计量高级方法验证体系。第一百七十一条银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，商业银行应按照本办法规定的资本计量高级方法和其它方法并行计量资本充足率，并遵守本办法附件14规定的资本底线要求。并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的0.6%；高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。

某市商业银行关联交易审批制度

黄石市商业银行关联交易审批制度北大纵横管理咨询银行 2004年1月

黄石市商业银行关联交易审批制度根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》、《黄石市商业银行股份有限公司章程》的有关规定,为保证银行与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则,确保银行的关联交易行为不损害银行和全体股东利益,制订本制度。第一章关联人和关联关系第一条本银行关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人；第二条具有以下情形之一的法人,为银行的关联法人：（一）直接或间接地控制银行, 以及与银行同受某一企业控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、与银行受同一母公司控制的子公司）；（二）第三条所列的关联自然人直接或间接控制的企业；第三条本银行的关联自然人是指：（一）持有银行5%以上股份的个人股东；（二）银行的董事、监事及高级管理人员；（三）本条第（一）、（二）项所述人士的亲属,包括：父母；配偶；兄弟姐妹；年满18周岁的子女；配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。第四条因与银行关联法人签署协议或做出安排,在协议生效后符合第二条和第三条规定的,为银行潜在关联人。

第五条关联关系主要是指在财务和经营决策中,有能力对银行直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联人与银行存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。第六条关联关系应从关联人对银行进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。第二章关联交易第七条关联交易是指银行及控股子银行与关联人之间发生的转移资源或义务的事项,包括但不限于下列事项：（一）购买或销售商品；（二）购买或销售除商品以外的其他资产；（三）提供或接受劳务；（四）代理；（五）租赁；（六）提供资金（包括以现金或实物形式）；（七）担保；（八）管理方面的合同；（九）研究与开发项目的转移；（十）许可协议；（十一）赠与；（十二）债务重组；（十三）非货币性交易；

中国银行业监督管理委员会令2004年第3号-《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》

【发布单位】中国银行业监督管理委员会【发布文号】中国银行业监督管理委员会令2004年第3号【发布日期】2004-04-02 【生效日期】2004-05-01 【失效日期】----------- 【所属类别】国家法律法规【文件来源】----------- 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 (中国银行业监督管理委员会令2004年第3号) 《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第九次主席会议通过。现予公布，自2004年5月1日起施行。主席：刘明康二○○四年四月二日商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第一章总则第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。

商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。第二章关联方第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。第七条商业银行的关联自然人包括：（一）商业银行的内部人；（二）商业银行的主要自然人股东；（三）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（四）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（五）对商业银行有重大影响的其他自然人。本办法所称商业银行的内部人包括商业银行的董事、总行和分行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员。本办法所称主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第八条商业银行的关联法人或其他组织包括：（一）商业银行的主要非自然人股东；（二）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；（三）商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（四）其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。