银行版企业信用报告解读手册

银行版企业信用报告

解读手册

中国人民银行征信中心

二〇一六年七月

目录

第一章银行版企业信用报告概述 (1)

一、背景......................................................................................... 错误！未定义书签。

二、设计目标和思路 (1)

三、主要结构 (1)

第二章银行版企业信用报告的主要改进 (4)

一、关于内容的调整 (4)

二、关于结构的调整 (9)

三、调整了报告的样式及具体业务的展示顺序 (12)

四、在线浏览的信用报告中增加了查询链接 (15)

五、规范数据项名称，避免歧义 (16)

第三章银行版企业信用报告信息展示说明 (20)

一、报告头 (20)

二、报告说明 (20)

三、基本信息 (20)

（一）身份信息 (20)

（二）主要出资人信息 (21)

（三）高管人员信息 (22)

四、有直接关联关系的其他企业 (23)

五、财务报表 (24)

六、信息概要 (27)

（一）描述性文字 (28)

（二）未结清信贷信息概要 (28)

（三）已结清信贷信息概要 (32)

（四）负债变化历史 (35)

（五）对外担保信息概要 (35)

七、信贷记录明细 (37)

（一）信息展示说明 (37)

（二）未结清业务 (39)

（三）已结清业务 (54)

（四）对外担保 (61)

八、公共记录明细 (64)

（一）欠税记录 (64)

（二）民事判决记录 (64)

（三）强制执行记录 (65)

（四）行政处罚记录 (66)

（五）社会保险参保缴费记录 (67)

（六）住房公积金缴费记录 (68)

（七）获得许可记录 (69)

（八）获得认证记录 (69)

（九）获得资质记录 (70)

（十）获得奖励记录 (70)

（十一）出入境检验检疫绿色通道信息 (71)

（十二）进出口商品免检信息 (71)

（十三）进出口商品检验分类监管信息 (71)

（十四）上市公司或有事项 (71)

（十五）拥有专利情况 (72)

（十六）公用事业缴费记录 (72)

九、声明信息明细 (74)

（一）报数机构说明 (74)

（二）征信中心标注 (74)

（三）信息主体声明 (75)

附件1：银行版企业信用报告在线浏览一级展示样式 (76)

附件2：银行版企业信用报告在线浏览二级展示样式 (79)

附件3：银行版企业信用报告下载样式 (92)

第一章银行版企业信用报告概述

一、设计目标和思路

银行版报告的设计目标是，进一步充实内容基本满足金融机构在贷前调查和贷中审查的主要信息需求；提高可读性，便于金融机构更加迅速、直观地了解信息主体的信用状况；方便金融机构快速查看主要关联企业的信用信息。

整体的设计思路如下：

一是在内容上，以满足金融机构大多数情况下的需求为目标，增加金融机构关心的信息，减少冗余信息。

二是在结构上，把报告主体分为基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等部分，既可以涵盖系统现有的信息种类，又能适应未来的信息扩充、具有较强的稳定性。

三是在展现形式上，不再拘泥于用一种样式同时满足金融机构的各种需要，设计2种样式分别适宜在线浏览和打印存档；并利用查询用户在线浏览信用报告时可以与系统充分交互的优势，一方面，对信用报告进行了分级展示，用户浏览信用报告时首先看到的只有基本信息和信息概要，点击展开按钮后才能看到报告的全貌，另一方面，在报告中添加了查询链接，既可以链接到相关企业的信用报告，也可以查看某一条记录的详细信息。

二、主要结构

银行版报告的结构主要分为九个部分：

第一部分，报告头，展示要求包括信息主体的名称、机构信用代码、中征码、查询原因、查询操作员、报告编号、报告日期。

第二部分，报告说明，主要进行免责声明并对信用报告的重要之处或一些专有名词进行解释和说明。

第三部分，基本信息，描述信用主体的身份信息、主要出资人信息和高管人员信息等。

第四部分，有直接关联关系的其他企业，展示与该企业存在一级关联关系的企业列表。

第五部分，财务报表，展示信息主体最近4个会计年度的财务报表，体现企业的财务能力。

第六部分，信息概要，主要是让使用者能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的主要违约情况和负债情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断。

第七部分，信贷记录明细，通过逐笔详细描述信用主体在金融机构的已结清和未结清信贷业务信息，反映信用主体借钱和还钱的历史。当一笔业务存在相关联的报数机构说明、征信中心标注、信息主体声明，将紧随在信息列表后展示。

第八部分，公共记录明细，用于记录信息主体的社会表现，通过展示信息主体在社会公共部门所形成的正、负面信息，从另一侧面反映其还款能力和经营能力。

第九部分，声明信息明细，主要展示那些无法与具体信贷业务相关联的报数机构说明、征信中心标注和信息主体声明等信

息。

第二章银行版企业信用报告的主要改进

银行版报告在原有版本的基础上进行了改进和调整，力求更符合使用者的查询需求。

一、关于内容的调整

（一）增加展示了相关信息项，并对部分信息包含的数据项进行了充实

一是展示了全部金融机构报送的财务报表信息。二是增加了与信息主体有一级关联关系的企业名称。一级关联关系包括家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联、担保人关联等。

三是增加了信息主体由资产管理公司处置的债务信息。目前四大资产管理公司均已介入企业征信系统并报送数据。

四是增加了信息主体的代偿信息。担保代偿信息包括融资性担保公司报送的代偿信息，和保险公司报送的代偿信息。

五是增加了信息主体负债变化历史信息。通过展示信息主体在查询时点前12个季度的季末负债总额，帮助金融机构了解信息主体在过去3年的平均负债水平以及总体负债变化趋势。

六是增加了描述具体业务的数据项。

七是将“核损核销”信息作为未结清信贷信息展示

对于存在“核损核销”的贷款和贸易融资业务，将核损核销的金额加上借据余额作为借据的实际余额，同时不再单独展示“冲销信息”。

金融机构可以通过提交报文或在线录入（信息采集-数据上报-不良资产处置信息）的方式上报“核损核销”业务的后续处置信息。

（二）优化了授信机构名称的展示。

目前“授信机构名称”的展示规则是，如果某笔业务的发生机构与查询机构隶属于同一顶级机构则展示业务发生机构名称，否则业务发生机构名称用“*”屏蔽，改版后的展示规则是，如果某笔业务的发生机构与查询机构隶属于同一顶级机构则展示

“本机构”，否则业务发生机构名称用1个英文字母+1-4个随机生成的数字的组合代替。英文字母用来区分放贷机构类型（详见下表）。隶属于同一顶级机构的所有业务发生机构在同一份信用报告中用同一组合代表，而同一组合在不同信用报告中代表的顶级机构是不同的。通过这种展示方法，金融机构在查看信用报告时可以比较直观地获知信息主体负债的集中度。

授信机构名称编码表：

二、关于结构的调整

银行版报告，除报告头、报告说明外，主体部分包括：基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等7个部分。与现有版本相比主要调整如下：

（一）增加了“信息概要”

银行版报告在开篇增加了“信息概要”部分。信用报告的使用者在看完信息概要后，能够迅速了解该信用报告主要包含哪些内容，信息主体的总体负债情况和主要违约情况，对信息主体的信用状况可以有一个基本判断。提高了使用者阅读后面明细记录的针对性，提升了信用报告的解读效率。

信息概要，首先通过文字描述了信息主体首次与银行发生信贷关系的年份、在多少家金融机构办理了多少笔业务、公共记录的条数和声明信息的条数等信息。其次，通过列表展示了信息主体的信贷业务汇总情况，具体包括以下信息：

一是未结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、欠息、垫款、八类信贷业务和类贷款按照正常、关注、不良和违约类分类后的笔数和余额的汇总。

二是已结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、被剥离负债、欠息、垫款、八类信贷业务和类贷款按照正常、关注、不良和违约类分类后的笔数汇总。

三是负债变化历史情况，展示了信息主体在查询时点前12个季度的季末负债（包括不良负债）总额（包括统计时点上未结清的由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、垫款、贷款、类贷款、贸易融资、保理、票据贴现等业务的余额）。

四是对外担保情况，展示了信息主体对外担保的笔数和金额汇总，以及被担保业务的余额按照正常、关注、不良和违约的分布情况。

（二）增加了“公共记录明细”这一信息类别

把原来的欠税、民事判决、强制执行、行政处罚、社会保险参保缴费、住房公积金缴费、获得许可、获得认证、获得资质、获得奖励、出入境检验检疫绿色通道、进出口商品免检、进出口商品检验分类监管、上市公司或有事项、拥有专利、公共事业缴费等信息统一归入“公共记录明细”部分，并且把证监会和税务部门提供的行政处罚（奖励信息）归入“行政处罚记录”（或“获得奖励记录”）项下展示。

（三）增加了“声明信息明细”这一信息类别

将“诉讼信息”、“大事记信息”、“异议标注”、“借款人声明”等信息统一放在“声明信息明细”项下进行展示。

三、调整了报告的样式及具体业务的展示顺序

针对在线浏览和打印存档的需求，银行版报告设计了两种不同的信用报告样式。

（一）在线浏览样式

在线浏览时，信用报告是分级展示的，系统首先显示的是一级页面，包括信息主体的基本信息、信息概要和报告说明等内容，以满足查询者快速、全面、直观地了解信息主体信用状况的需求。如果查询者认为概要部分能够满足其需求即可直接打印，否则可以点击“展开”按键。

展开后进入二级页面，依次展示基本信息、有直接关联关系的其他企业、财务报表、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等内容。

基本信息，描述信息主体的一些基本属性，依次展示信息主

体的身份信息、主要出资人信息、高管人员信息等。

有直接关联关系的其他企业，展示与该企业存在一级关联关系的企业。一级关联关系的类别包括家族企业、母子公司、投资关联、担保关联、出资人关联、高管人员关联和担保人关联。对于同一个中征码，在“关系”中列出所有的关联关系类别，企业按照关系类别的多少进行排序。

财务报表，通过分级展示的方法，展示所有报数机构提供的4个会计年度的财务报表。二级页面以列表的形式展示系统中存在信息主体的哪些财务报表，用户选择具体的某一期财务报表后，系统以弹出窗口的方式展示所有机构报送的该期财务报表，用户可以保存或打印。

信息概要，依次展示信用概览、未结清信贷信息概要、已结清信贷信息概要、负债变化历史、对外担保信息概要等信息。

信贷记录明细分三节展示，首先展示未结清业务，再展示已结清业务，最后展示对外担保。

按照信息受金融机构关注程度由高到低，未结清业务依次展示：由资产管理公司处置的债务、担保和第三方代偿的债务、欠息、垫款、不良和违约类、关注类、正常类业务；已结清业务依次展示由资产管理公司处置的负债、担保和第三方代偿的的债务、欠息、垫款、贷款、贸易融资、保理、票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函等；对外担保依次展示保证担保、抵押担保、质押担保。

当某类信贷业务存在多笔时，同一顶级机构名下的业务放在一起展示；在未结清业务中，不同顶级机构之间按照同一顶机构项下的余额汇总值大小降序排列；在已结清业务中，不同顶级机构之间按照发生额汇总值大小降序排列。同一顶级机构名下的业务则按照“五级分类”严重程度由高到低（损失、可疑、次级、关注、正常）排列，“五级分类”相同的，未结清信贷业务按照到期日由近到远展示，已结清信贷业务按照结清时间由近到远展示。

这种展示结构一方面突出了信息主体的严重违约行为，此外还更加符合金融机构浏览信贷业务信息的习惯，能够帮助金融机构直观了解最关注的信用信息。

公共记录明细调整后依次展示，欠税记录、民事判决记录、强制执行记录、行政处罚记录、社会保险参保缴费记录、住房公积金缴费记录、获得许可记录、获得认证记录、获得资质记录、获得奖励记录、出入境检验检疫绿色通道信息、进出口商品免检信息、进出口免检分类监管信息、上市公司或有事项、拥有专利情况、公共事业缴费记录。调整展示顺序，是为了先展示信息主体不遵纪守法的信息，再展示一些正面公共信息，最后展示一些比较敏感的信息。

声明信息明细，依次展示报数机构说明、征信中心标注、信息主体声明。报数机构说明通常为信息主体信用信息的一部分，所以优先展示。征信中心标注通常包括两方面信息，一是描述一些与信息主体有关的重要事项，二是对信用报告中所采集的信用信息进行异议标注，所以放在报数机构说明之后展示。信息主体

声明主要是信息主体对异议处理情况进行的申述，所以将其放在最后展示。

（二）打印和下载样式

打印和下载样式与浏览样式在内容上保持一致，但在结构上有所区别，与浏览样式相比，打印和下载样式包括主体与附录两大部分。主体部分包括基本信息、有直接关联关系的其他企业、信息概要、信贷记录明细、公共记录明细、声明信息明细等小节，附录部分则包括了浏览样式中的部分弹出窗口信息，即未结清信贷中正常类的票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函明细，和已结清正常类信贷业务明细等三类。此外，附录部分的内容是可以由用户选择是否打印或下载，这就比较好地解决了金融机构反映的目前信用报告中篇幅过长的问题。

四、在线浏览的信用报告中增加了查询链接

银行版报告中增加了查询链接，用户可以点击查询相关信息，主要分为以下3种情况：

第一类信息，本身是信用报告的组成部分，但由于内容比较多，不便于与其他信息并列展示，否则会严重影响报告的美观和可读性。这类信息包括：财务报表信息，未结清信贷业务中正常类的票据贴现、银行承兑汇票、信用证、保函明细和已结清正常类信贷业务明细。

第二类信息，是与信息主体有直接关联关系的其他企业。通过查询链接可以十分便捷地获取信息主体关联企业的信用报告。用户点击查询链接时，系统弹出窗口，提醒用户“请在查询前确

认已得到信息主体的授权。您确认要继续查询吗？”，用户确认后，系统以弹出窗口的方式展示关联企业的信用报告。

第三类信息，是对部分报告主体内容进行的补充说明，如贷款的保证人、质押物、抵押物等担保信息、展期信息，社会保险、住房公积金及公用事业等24个月缴费情况，金融机构对这些信息有一定的使用需求，但关注程度相对较低，并且如果放在信用报告主页面展示，会影响版面简洁度；再如，贷款的历史还款记录和五级分类调整记录，虽然此类信息较重要，但如果直接放在报告主页面展示，会影响信用报告的生成效率。

第三章银行版企业信用报告信息展示说明

一、报告头

报告头为银行版报告的起始部分，展示要素包括报告编号、名称、机构信用代码、中征码、查询原因、查询操作员、报告日期。

二、报告说明

报告说明的内容主要是对报告中的数据源、部分专有名词，以及一些需要补充说明的重要事项进行说明。