固定资产管理细则与相关流程--完整版
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拉扎斯网络科技(上海)有限公司
固定资产管理办法细则
固定资产的分类
为方便固定资产的核算和管理,公司固定资产根据其经济用途和
使用情况可以分为:
一、房屋类:是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房,
生产经营用房(物流配送中心)。
二、一般设备类:是指办公和日常使用的通用性设备,包括电脑设备、
办公家具等。
三、运输设备类:是指轿车、货车、电瓶车等
四、通讯类:是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备;
五、办公类:空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、
考勤机、保险箱等设备;
六、其他设备类:是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法
固定资产新增流程如下:
一、申请报批:公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为:
需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门(核
定资产类别、配置及是否有闲置利用),分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程,由采购部门进行采购。
二、购置:对于确定需购买的固定资产,交采购部门根据申购信息的
要求统一购置。
三、入库:物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收,对不需要
安装的设备、工器具随即交付使用,并完成系统入库验收流程;
对需要安装的设备经安装后,由购置部门会同使用部门、组织安
装调试,并由资产分管部门现场监督,使用部门验收合格后,方
可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明
书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。
四、固定资产编码建立:对于新购的固定资产,资产分管部门根据相关
实物登记台帐,建立固定资产档案,并根据资产编码原则进行
编码,所编号码应贴在实物上(不宜贴的应作相应记录),资产分管部门对其进行统一管理。
五、出库及领用:部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登
记备案并签字确认,基于“谁领用、谁保管”的原则,部门资管员
分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放,同时进行部门台账及系统更新,自发放之日起一周内汇总上报资产分
管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全
部责任(包括丢失、人为损坏等)。如果是部门公用物品,在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
六、固定资产新增入库领用流程图:
提出物资增置申请
行政部门IT 部门市场部门
核定配置标准、资核定配置标准、资核定配置标准、资
产类别及库存产类别及库存产类别及库存有库存无库存
闲置资产调向采购部门提出申请
拨调配
采购部统一购置
验收
不合格合格
不予入库入库,验收
资产编码编制黏贴
部门资管员统一出库领用
登记签收、台账更新
部门资管员办理实际使用人发放
登记签收、台账更新
予以领用
固定资产调拨、转移管理办法
公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移,确因人员变动等原
因需要调拨、转移的,可以按以下几种情况处理。
一、部门内部固定资产调拨:本部门内因人员变动或使用需求等原因
的,邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后,至部门资管员处
办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更
新。
二、跨部门之间固定资产调拨:各部门之间的固定资产因人员变动等
调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》,由调出部门及
调入部门资管员,分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨
单进行资产调拨,操作系统及台账变动更新。
三、员工岗位调动:员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地
填写《拉扎斯网络科技(上海)有限公司调动审批表》至分管资
产管理部门办理相关手续。
四、员工离职:员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资
产退换或转移信息办理系统及台账相关流程,需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。
五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨:公司总部与各分公司之间有
资产调拨需求的,应先向相关资产分管部门提出申请,经确认同意后办理相应的调拨手续。
六、固定资产的借用:公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用,
若遇特殊情况确实需要借用的,须填写《物品借用单》,报资产分管部门审核同意,并办理固定资产借用手续。资产借用人(保管人)未经报批而擅自转移、拨借公司资产的,由资产分管部门根据事实情况上报公司,进行相应的处罚。
七、处罚:公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门
确认并办理相关手续,未办理相关手续而私自对固定资产进行调
拨、转移、借用的行为,一经核实,资产分管部门将根据事实情
况上报公司进行相应的处罚。
固定资产调拨、转移流程图
一、资产异动流程图:
提出物资调拨申请
部门内部调拨跨部门调拨公司间调拨
行政资产IT 类资产市场资产
部门资管员确认信息,调
整部门台账、系统
办理资产转帐手续报备资产分管部门办理调拨手续(台
账、系统更新)
资产调拨
二、人员异动流程图:
人员异动
岗位调动离职
填写人员调动审批表填写人员离职表
行政类IT 类市场类
资产分管办理离职手续(台账、
系统更新)
部门内部调拨部门间调拨
部门资管员确认,台账及系
统更新。上报资产分管部门填写资产调拨单
资产分管部门部门调出入部门同步更财务存档备案更新新