ERP标准流程图
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ERP
标准业务流程^
~
二〇二〇年十一月
一、销售部分：
（一）、发出商品销售业务：
业务编号SA-003业务名称,
发出商品销售业务流程适用范
围
无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
相关岗位及权限
岗位系统操作权限
{
销售助理
销售管理模块中录入销售订单录入
销售主管销售管理模块中审核销售订单审核
【
销售助理
销售管理模块中录入发货单增加、审核
保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审
|
发货检验员
仓库调拨单二审二审
财务开票员以后期间，开据销售发票录入
"
材料成本会计
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模
块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单
^
相关部门或岗位
客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计
~
具体工作流程
.
—
以后结算 ！
钩稽
流
. 程 描 述 】
1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，
3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产品出门。
4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财务部门进行开票；
5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。。
7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。 >
操作要点：
重点提示：
○
1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司 的仓库。
、
合同签定，或接到订单。 填制发货通知单并审核
收货
填写销售订单
仓库调拨单 审核销售订单
[ 开据销售
审核调拨单
销售发票
应收账款
现结
审核
收款
/
销
售收入
结转 销售成本
○2在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发出商品。
○3以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。
④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
—
]
，
二、采购部分
（一）普通采购业务
编号：PR-PU-001
操作要点：
1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行
补入库手续的处理。
2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由
本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。
/
采购业务财务核算处理：
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款
采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷：物资采购
"
采购结算采购发票在采购管理模块录入借：物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷：应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据；
采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款---XX供应商
采购结算采购发票在采购管理模块录入借：原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税
贷：应付账款---XX供应商
-
（二）采购退货业务流程
（三）采购结算流程
】
，描
# 述
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：
1、采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单，点收入库。
2、；
3、采购部门向供应商索要采购发票：采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、
运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。
4、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，
确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。
5、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没
有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。
三、库房业务
（一）材料领用业务：
—
编号：PR-ST-001
业务编号ST-001业务名称材料领用处理
业务流程简述材料领用业务处理
流程适用范围!
加工产品材料领用及其他领用
相关岗位及权限岗位系统操作权限车间核算员根据生产情况填制领料单《
填写领料单车间主管及部门相关人员审核生产领料单审核
保管员审核确认。
审核
财务材料会计出库核算，记帐记帐
相关部门或岗位
生产车间及相关部门库房管理人员材料成本会计
具体
工作流程
~
描 述
~
1、 车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
2、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。
3、 保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。 操作要点：
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。 以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
$
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 材料领用 在库房管理模块填加 借：生产成本—直接材料— 各车间 生产领料单
在存货核算模块记账 —制造费用—XX 费用
贷：原材料
（二）产成品入库流程
!
业务编号 ST-002 业务名称 产成品入库流程
业务流程简述 生产车间加工完毕，进行完工入库处理 流程适用范围
车间产成品、半成品加工完毕；
!
相关岗位及权限
岗位 系统操作
权限
保管员 填写产成品入库单 录入、审核、记账 生产车间 产品检验申请单 录入 质检部
进行质量检查 填写质检单
)
相关部门或岗位
生产车间
生产车间 质 检 库房记账
… 制单记帐
审核生产领料单 审核生产领料单
二审
出库核算
<
具体工作流程
》
；
合格
描 述
(
车间完工入库：
1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审
核后，报质检部。
2、 根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。所有车
间的生产完成后，车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。 3、 保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分
别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
%
（三）委外加工业务处理：
编号：PR-ST-003
业务编号 ST-003
业务名称 外协加工处理
业务流程简述 (
外协加工业务处理
流程适用范围 以下业务仅适用于外协加工的业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
/
生产部外协员
安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间 录入
采购内勤、生产部外协员 填制委外加工入库单
录入
生产完成
产成品入库单
记账
登账并制单
检验
质检单
检验申请单
;
企管部综合管理员
对委外加工出库单进行审批一审
数据认证员对委外加工出、入库单进行审核审核
、
质检员
出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单）审核
财务往来进行外协加工费分摊，核销，记帐分配费用、核销、记帐
—
相关部门或岗位
外协加工
单位
生产部质检@
库房
财务
/
具体工作流程-
核销
、
钩稽
钩稽
描述！
1、生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行
一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。
2、回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。
3、生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外
加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）
4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库
单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。
5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外
加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。《
四、存货核算流程：
（一）存货核算处理流程：
业务编号IA-001业务名称存货核算处理流程
,
委外加工出库单
委外加工入库单
外协加工
审核
费用发票
！
{
委外加工入库
检验
财务记帐
#
（二）存货暂估处理：
编号：PR-IA-002
业务编号IA-002业务名称存货暂估处理
业务流程简述月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
【
流程适用范围
采购入库的暂估成本处理
相关岗位及权限岗位系统操作权限
采购员\
进行采购发票录入
录入
保管员填制采购入库单录入
财务会计;
采购结算、制单
单据记账、制单
相关部门或岗位
采购员库房记账，
财务会计
`具体工作流程发票未到
）
次月底发票仍未到发票到钩稽
描) 述
1、保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采
购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。
2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购
发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
]
库存系统中录
入采购入库单
采购发票
制单生成凭证
生成估价凭证
审核发票
复核付款
—
暂估记帐
五、财务核算
（一）财务部门工作流程
*
业务编号
GL-001业务名称财务部门工作流程
业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账
表。
流程适用范围在总账中处理的业务流程
（
…具体工作流程
财务相关岗位
制单审核、记账报表领导或税务局;
>
审核或成批审核
·
记账
填制凭证
手工审核
机制凭证
打印并粘贴
成机制凭证
自动转账
|
其他系统结
结账
打开报表
重算表页
生成报表
收集审核
无误的原
原始凭证
上报相关
报表
|
具体描述
1、 财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。
4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、 系统记账完毕之后，各岗位在【报表】模块中生成各自报表。 ?
7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。 注意：
1、 上述流程均可逆向操作。
2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
六、质量管理
（一）、采购检验
业务编号 /
QM-001
业务名称
采购检验业务
业务流程简述 采购业务处理
流程适用范围 适用于原材料采购检验。
相关岗位及权限
`
岗位
系统操作 权限
采购内勤 采购检验申请单
录入 质检 采购检验单、退料通知单 增加、审核 保管员
采购入库单
填加、
相关部门或岗位
采购员 检验员
库房
具体工作流程
检验合格
采购订单
采购入库单
采购检验申请
采购检验单
检验 退料通知单
（二）、成品检验