信用社(银行)金融机构小企业信用等级评定暂行办法

信用社（银行）金融机构小企业信用等级评定暂行办法信用社(银行)金融机构小企业信用等级评定暂行办法

第一章总则

第一条为规范指导信用社(银行)金融机构(以下简称合作金融机构)有序开展小企业信用等级评定工作，科学评价企业信用状况,有效防范信贷风险,提高信贷资产质量，根据信用社(银行)联合社信贷管理有关规定，制定本办法。

第二条小企业信用等级评定是指为保证全辖合作金融机构信贷资产的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定，是各行社小企业信贷管理的日常工作和基础性工作。第三条小企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评

定、动态调整、客观真实的原则。

第四条除国家另有规定外，各行社在评级工作中涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章评定对象和分类

第五条除未投产的新建企业外，各行社进行信用等级评定的企业为:

(一)已与行社建立了信贷关系的企业;

(二)向行社申请建立信贷关系的企业;

(三)需要行社提供资信证明的企业;

(四)自愿申请或委托行社评估资信的企业。

第六条各行社信用等级评定对象是指财务制度基本健全，能提供会计报表的小企业法人。评定结果是各行社小企业客户准入退出、信贷风险审查、贷款利率定价、授权授信管理的重要依据。对在两个或两个以上分支机构均有贷款业务往来的

小企业客户，由基本账户所在分支机构或信贷业务较大的分支机构按评级办法对其进行信用评级，否则不得进行评级申报。第三章评定指标与信用等级设置第七条小企业信用等级评定指标分为管理分析、业务合作情况、经济实力评价、偿债能力评价、经营效益评价、发展前景评价，并设置相应的指标取值和权重。

第八条小企业信用等级评定实行百分制。按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六个等级。企业评级时原则上应要求提供经会计师事务所审计的无保留意见的财务报表，对未审计的报表其企业评级不得超过A级。对AAA、AA级企业实行“优先支持、政策倾斜”的信贷政策;对A、BBB级企业实行“区别对待，择优扶持”的信贷政策;对BB级企业存量客户实行“严格监督，逐步压缩”的信贷政策，对新申请客户实行严格信贷准入的政策;对B级企业应确定为退出类客户，不得对其新发放贷款，对存量贷款应采取积极清收措施，限期逐步退出。

(一)AAA企业。得分为90分(含)以上，AAA级客户的生产经

营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对行社的业务发展很有价值，信誉状况很好。

(二)AA级企业。得分为80分(含),90分(不含)。AA级客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对行社的业务发展有价值，信誉状况良好。 (三)A级企业。得分为75(含),80分(不含)。A级客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对行社的业务发展有一定价值，信誉状况较好。 (四)BBB级企业。得分为70分(含),75分(不含)。BBB级客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量状况轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

(五)BB级企业。得分为60分(含),70分(不含)。BB级客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，信誉状况较差，有较大的风险。

(六)B级企业。得分为60分(不含)以下;或得分在60分以上，但具有下列情形之一的:

1.生产设备、技术和产品属国家明令淘汰的;

2.资不抵债;

3.企业已停产半年以上;

4.存在逃废银行债权的行为;

5.应付贷款利息余额超过1年应计利息额的企业;

6.有不良信用记录，或被人民银行信贷登记系统公布为不良信用的企业;

7.经认定为提供虚假财务报表的企业。 B级客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很

大。

第四章评级组织与程序

第九条各行社应成立相应评级工作机构—评级委员会，其成员为贷款审查委员会成员。

第十条评级程序:

(一)企业申请。企业提出申请，并按要求提供相关材料。 (二)组织初评。基层信贷机构受理评级申请后，组织信贷人员深入企业调查，搜集企业基本情况、技术装备情况、企业领导者及职工素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，并经基层机构审查初定后，初评结果为BB级 (含)以下的，由基

层机构直接审批。信用等级初评为BBB级(含)以上的企业，由评定人员签字后将有关评级资料报总部评级审查部门。

(三)评审定级。

1.总部评级审查部门对信用等级初评为BBB级(含)以上的企业评级材料进行

复审，对初评不实、资料不全或企业上报资料弄虚作假

的，要退回原评级机构重新调查、核实和评定;复审无异议的，提出评审意见后报评审委员会进行最终认定信用等级; 2.评级结果确定后，各行社应下发评级认定文件，并可根据实际情况对信用等级A级(含)以上的企业授牌或颁发证书。

(四)检查调整。各行社要对辖内小企业信用等级评定工作组织定期或不定期

检查，对评级结果不准确的，要作相应调整。

第十一条企业申请信用评级必须提供的资料为:评级申请书、公司简介及经

营情况介绍、法人代表身份证、营业执照、公司章程、验资报告、组织机构代码证、股东身份证、实际控制人的学历、身份证和资信情况、税务登记证、贷款卡、开户证明等复印件，特殊行业还应提供企业经营许可证、连续三个会计年度及最近季度财务报表、企业在本行社系统内对帐单、股金证复印件以及要求报送的其他资料。不需年检、未变动的资料可不重复报送。

第十二条客户信用等级的有效期原则上为一年，每年评定一次。遇重大变动事项或特殊情况可随时调整客户信用评级指标体系以及客户信用等级，并报评级委员会核准。

第五章企业信用评级的管理

第十三条对评级企业，各行社要建立客户评级档案，并以此作为今后企业评级的基础资料和综合授信依据。

第十四条各行社相关评级部门和人员负责对评级企业的监控，并动

态跟踪借

款人的信用状况。

第十五条小企业信用评级分为年度信用等级评定和即期信用等级评定。年度信用等级评定是指每年年初根据企业上一年度经营情况对其信用等级进行评定。年度信用等级评定所使用的企业财务数据从企业上年度财务报表中取得，为一年一评。即期信用等级评定是指在年度中某一时点对企业信用等级进行评定。即期信用等级评定所使用的财务数据从企业上月末财务报表中取得，可以一月一评。原则上对存量客户实行年度信用等级评定，对新增客户实行以上季报表进行即期信用等级评定。

第十六条企业信用等级评定后，各行社应根据贷后检查情况，对经营情况和财务状况发生明显不利变化的企业，分析原因，加强监管，及时向总部报告，必要时可重新评级和调整，并报总部核准备案。

第六章罚则

第十七条企业以虚假资料骗取较高级别信用等级的，一经发现，应立即取消其评级资格，并实施相应的信贷制裁。在客户信用等级有效期内，如发生下列情形之一的应及时酌情调整有关评级对象的信用等级。

(一)客户主要评级指标明显恶化;

(二)客户主要管理人员涉嫌重大经济案件;

(三)客户出现重大经营困难或财务困难;

(四)客户在与本行(社)业务往来中有重大违约行为; (五)客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件;

(六)客户与其他债权人的合同项下发生重大违约行为; (七)各行社认为有必要下调客户信用等级的其他情况。第十八条对发生下列情况之一的，各行社应依据有关规定，对直接责任人进行相应处罚:

(一)参与或默许企业编制虚假报表以骗取较高级别信用等级; (二)擅自向企业透露信用等级内部评级结果。

第七章附则

第十九条各行社按照本办法要求，结合各地实际制定具体实施办法，对评级的指标和分值等进行适当调整。

第二十条本办法由信用社(银行)联合社负责制定。第二十一条本办法自印发之日起实施。