机关事业单位员工《不参与非法集资活动公开承诺书》
机关事业单位员工《不参与非法集资活动公开承诺书》单位（盖章）：序号：
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承诺内容：
我代表我个人及家属向市打击和处置非法集资工作领导小组承诺：自觉远离非法集资，拒绝高利诱惑，我本人决不参与、不组织、不怂恿他人参与非法集资，同时做好家人的教育工作，自觉远离非法集资。如果参与此类活动，本人及家属承担全部法律后果，请组织监督。
承诺人：
年月日
内部控制手册编制说明
内部控制手册编制说明 一、编制《内部控制手册》的背景 学院内部控制，是通过制定一系列有效的控制措施、管理制度、授权审批程序，结合相互制约的人员和岗位管理体系，对学院所有经济业务活动、重要领域、关键岗位的风险进行预防和控制，以保证学院的经济业务活动合法合规，保护学院财产安全，保障财务信息真实完整，促进廉政建设和预防腐败，实现权力制衡，也是实现学院目标的长效保障机制。 财政部【2012】21号《行政事业单位内部控制规范》。2014年1月1日执行，文件明确了行政事业单位内部控制建设的基本标准和规范内容。财政部【2015】24号《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》。要求加强对权力集中部门的重点领域和关键岗位等进行权力制衡和全面控制。财政部【2016】11号《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》。通过开展单位自我评价和检查，实现单位内部控制的“以评促建、以评促改”。基础性评价指标将作为未来监督检查工作的一项具体检查内容和参考。财政部【2017】1号《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》。要求每年年度终了，按照统一格式编制行政事业单位内部控制报告，文件
明确了单位主要负责人对内部控制报告的责任和义务，明确了下一阶段监督检查的工作内容。 二、内部控制建设意义 “安全有效的网”、“能作为、敢作为”、“保护领导干部”、“实现治理能力现代化”。一是合理保证学院经济活动合法合规；二是保障资产安全和使用有效；三是保证财务信息真实完整；四是有效防范舞弊和预防腐败；五是提高公共服务的效率和效果。 三、内部控制的编制过程 （一）2014年计财处根据财政部【2012】21号文件起草了《学院内部控制制度》，对学院内部控制做了原则性安排。 （二）今年年初，农业厅召开单位内控动员推进会议，安排部署内控手册编制事宜，明确内部控制手册编制的具体时间以及工作目标等内容。并组织内控知识培训。 （三）计财处按照要求，开展风险调查和讨论，开展业务流程梳理、拟定风险控制应对措施。梳理包括预算业务、收支业务、采购业务、合同业务、资产业务、建设项目等各项经济活动清单，明确各项经济活动的主要业务环节和工作流程，通过业务梳理实现优化当前业务流程、合理配置岗位、明确岗位责任的目的，找出各经济业务的风险点，通过对风险的识别与分析，拟定出具体的风险控制措施。 （四）2018年3月，计财处对《内部控制手册》的撰写进行安排，由计财处负责预算业务、收支业务、资产管理业务、政府采购业务和建设项目业务等模块撰写，由院长办公室负责基本指引、合同控
行政事业单位内部控制实施方案
竭诚为您提供优质文档/双击可除行政事业单位内部控制实施方案 篇一：行政事业单位内部控制建设工作指南(试行) 行政事业单位 内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定
内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。
行政事业单位内部控制范本 行政事业单位内控手册大全
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行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 大全 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定承德市行政事业单位财务会计内部控制制度。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做
到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限
分流安置实施细则
河北金牛化工股份有限公司 职工分流安置实施细则 （讨论稿） 根据国家、省、市有关政策法规,依据《金牛化工职工分流安置方案》（以下简称《安置方案》），特制定本细则。 一、分流安置范围 截至2014年12月31日我公司全部在册职工（不包括金牛化工工作处职工、公司副总师及以上人员、原退养职工、纳入工伤保险机构管理的工伤职工、广东沧化职工）。 二、分流安置原则 以《安置方案》为基础，坚持以人为本、合法合规合理、公平公正公开、安全稳妥稳定的原则，做好职工分流安置工作。 三、分流安置方式及相关标准 公司将本着精简高效的原则，借鉴同行先进经验，确定新的组织机构，对所有岗位进行重新定编、定责、定岗、定员后，实行竞聘上岗。全体职工可申报符合要求条件的岗位，公司通过考试、考核等方式择优选拔录用。 在上述工作基础上，对于落聘人员及未申请上岗人员，通过协商解除劳动合同、内部退养、内部待岗、离岗退养等四种方式，有计划组织分流安置。具体如下： （一）协商解除劳动合同及相关待遇 落聘或未参与竞聘且拟与公司解除劳动关系的在册职工，可选择与公 1
司协商解除劳动合同。公司除按照相关国家政策支付经济补偿金外，还将支付一次性生活补助费，并于合同解除之日起15日内，协助办理各项社会保险转移手续。 1、经济补偿金标准及相关解释 范围：截止2014年12月31日，与金牛化工签订劳动合同的在册职工，协商解除劳动合同的，按照《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条规定可享受经济补偿金。 标准：根据经济补偿年限，按照每满一年支付一个月工资的标准支付，六个月以上不满一年的按一年计算；不满六个月的，支付半个月工资的经济补偿。劳动者月平均工资高于河北省2013年度城镇非私营单位在岗职工月平均工资三倍的，按职工月平均工资三倍的数额向其支付经济补偿金。 月平均工资的计算：在岗职工为2013年10月-2014年9月的职工个人月平均工资，包括岗位绩效工资、各种津贴补贴、奖金等货币性收入。月平均工资低于沧州市最低工资标准的，按沧州市最低工资标准执行。原待岗职工月平均工资计算的起止时间为2014年1月-2014年12月。 经济补偿年限：因2007年12月前原沧化公司破产重整时，已支付职工经济补偿金，故根据《劳动合同法》第九十七条规定，经济补偿年限自2008年1月开始计算。 2、一次性生活补助费标准 ⑴距离法定退休年龄三年以内（含三年）的在岗职工，选择协商解除劳动合同的，发放一次性生活补助费1万元。 2
行政事业单位内部控制基本操作指引
附件 行政事业单位内部控制 基 本 操 作 指 引 湖南省财政厅
目录 第一部分：使用说明 第二部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 第三部分：经济活动内部控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表
第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表第四部分：配套工作
第一部分使用说明 为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指引。 1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进行防范和管控的指导,单位的非经济活动要按照相关法律法规的规定和要求进行控制和管理。 2.本指引是根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）的要求，围绕行政事业单位内控机制和六项经济业务所建立的基本指引，对本指引内容，请根据本部门或单位的经济业务内容和规模参照使用。 3.对于规模较小，经济业务简单的行政事业单位，在控制有效、保证经济活动安全的情况下，在机构设置、工作环节、制度建设上可在本指引基础上适度简化。 4.对于规模较大、经济业务复杂的行政事业单位，在认真执行内控规范的基础上，如存在本规范未列示的经济业务，可根据实际需要拓展本指引基本框架所规定的内容，以更好的满足单位内部管理需求。
机关事业单位档案管理制度
机关事业单位档案管理制度 第一章总则 为了加强档案管理，有效地保护和利用好档案，提高资料利用效率，使其更好的服务于我局的工作，现根据《中华人民共和国档案法》、《政府档案管理条例》，结合我局实际情况，特制定本制度。 第二章归档制度 一、归档制度 1．局档案资料分为科技档案、文书档案、会计档案、电子档案、图书资料、测绘资料等。 2．局各科科在各项工作中形成的并有保存价值的材料（含文字、图表、声像、光盘、磁盘、实物材料等）必须由本部门或专人负责收集、整理，于次年6月30日前或本项工作结束后向局档案科移交归档，任何单位和个人不得以任何理由拒绝归档。 3．归档的文件材料应齐全、完整，能系统、准确地反映本单位在各项工作管理等方面的真实内容；归档文件的书写笔迹和载体材料要能耐久保存，严禁使用圆珠笔、红墨水、兰墨水书写或审批签字（只能用黑色），严禁使用复印纸复写；归档的文件材料必须纸质优良，线条、字迹图象清晰，
反差良好；文件材料和表格统一使用国际标准尺寸A4纸。 4．归档的文件材料应为原件，因故无原件的，可归具 有凭证作用、法律效用的文件材料，文件材料归档后不得更改。 5．归档的文书、科技、会计、各类地图，文件必须是 盖有公章的正文，其定稿必须由单位领导在发文稿纸上的签字并加盖公章。领导签批应使用碳素墨水或签字笔；计算机生成的文件定稿必须使用喷墨或激光打印机打印；各种图纸，表格做到手续完备，按规定签字盖章，图纸的图幅和图标按国家标准绘制。 6．会计档案应按照要求由会计人员装订成册，加盖公章。由部门保管一年，期满之后，指定专人编制移交清册, 于每年的六月底前移交档案科统一保管。 7．电子档案是指通过计算机磁盘等设备进行存储，与 纸质档案相对应，相互关联的通用电子图像文件集合。目前我局的电子档案有与可研、规划相对应的电子版；遥感影像数据；与本局发文相对应的电子版；荒漠化沙化监测数据；各项工程数据及成果材料；我局各项日常和业务活动的影像资料等。 8．各科科归档的文件材料，交接手续要齐全，各类档 案的移交必须在档案移交单上签字。 二、预立卷制度
事业单位内部管理制度完整篇.doc
事业单位内部管理制度1 〔200Ｘ〕Ｘ号 XX单位内部管理制度 ＸＸＸ各部门： 现将XX单位内部管理制度（试行）发给你们，请认真贯彻执行。 XX单位 年月日 1 扉页 训词 热爱ＸＸＸ建设ＸＸＸ 务实严谨创优创新 团队精神 克己奉公、任劳任怨的奉献精神 勇于开拓、变革思进的创新精神 勤勉务实、争先创优的敬业精神
吃苦耐劳、勤俭节约的艰苦奋斗精神 2 目录 1、员工守则 2、劳动人事管理制度 3、考勤制度 4、财务管理制度 5、经营活动管理制度 6、固定资产管理制度 7、附则 3 一、员工守则 （一）政治坚定、道德高尚。ＸＸＸ员工必须自觉地在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致。自觉执行党的路线、方针、政策。维护国家利益、集体利益，保持政令畅通，自觉培育高尚的社会公德、家庭美德和职业道德。 （二）热爱本职、勤勉创业。要努力学习，勤于钻研，勇于探索，敢于创新，注重效率，不断提高自身素质，认真高效地完成各项任务。
（三）维护大局、共建和谐。要坚定维护ＸＸＸ的利益、形象和声誉，自觉做到局部服从全局，个人利益服从集体利益；要为人作风正派，行事正大光明；要尊重领导，团结同事，不闹无原则纠纷；要坚持民主集中，勇于批评和自我批评。 （四）优质服务，诚信立业。要坚持诚信为本，公正、公平待人处事，要确立为机关服务、为基层服务的思想，优质高效地为客户服务。 （五）公正廉洁，严守法纪。要严守国家的法律、法规、法令和ＸＸＸ的各项规章制度。要廉洁自律，不以任何理由、任何形式收受妨碍公务的礼品、贿赂和回扣；不以权谋私、化公为私、假公济私、损公肥私。 4 二、劳动人事管理制度 （一）员工聘用 本ＸＸＸ各部门因工作需要必须增加人员时（含列编人员、返聘人员、合同工、临时工、实习生等），各部门要提出书面申请，并对所需岗位人员应具备的条件提出具体要求，由办公室受理后，依照政策法规提出使用及待遇意见，经主任办公会议研究决定后，按规定程序办理相关手续。 编内人员按照省人事厅浙人专[2005]290号、291号文件和省食品药品监督管理局浙食药监人[2005]129号文件规定办理。其它非编人员经主任办公会研究决定后，由办公室负责签订劳动合同或协议。
国有企业人员分流安置的实施意见
国有企业人员分流安置的实施意见 为促进结构调整，推进人事劳动分配制度改革，深入开展“五定”工作，落实开源节流降本增效总体部署，妥善分流安置岗位退出人员，根据国家有关法律法规，结合国有企业实际，制定本实施意见。 一、工作原则 （一）坚持依法合规。严格遵守国家法律法规和集团公司有关要求，履行民主程序，依法依规处理劳动关系，维护企业和员工合法权益。 （二）注重效益效率。强化人力资源投入产出意识，优化人力资源配置，提升全员劳动生产率，有效降低人工成本。 （三）综合配套推进。紧密配合结构调整工作，与加强岗位动态管理、完善绩效考核制度、建立人员能进能出机制有机结合，协调推进。 （四）积极稳妥实施。正确处理改革发展稳定的关系，充分考虑企业、员工和社会的承受能力，妥善制定方案，稳定骨干队伍，平稳有序实施。 （五）尊重员工选择。实施提前退休、内部退养、离岗歇业、协议保留劳动关系等政策，应充分尊重单位和员工个人意愿，必须坚持本人申请、组织批准的原则，经双方协商一致后方可实施。 — 1 —
二、适用范围 本意见主要适用于由于停产、停业、转产、业务退出、工作量萎缩，结构调整、重组整合而形成的生产能力过剩、队伍过剩、人员过剩，以及实施“五定”等原因需要退出工作岗位的员工（统称岗位退出人员）。 三、分流安置措施 （一）内部调剂盘活 深化“五定”工作，进一步精简优化岗位设置，建立竞争上岗、能上能下的岗位动态运行机制。进一步提高内部市场占有率，通过清理外包、外雇、外委等措施，规范用工，腾出岗位安置岗位退出人员。新增扩增业务的新增岗位，优先从岗位退出人员中择优选配，严格控制直接招录人员补充岗位。 通过人力资源调剂，促进各单位之间的人员余缺调剂。对由于业务规模扩大、新增业务或自然减员等原因造成的缺员，且在本单位内部无法调剂，需要补员的二级单位，必须优先在岗位退出人员中选择，不允许任何形式的外雇、业务外包。通过内部调剂转岗的人员，按照“易岗易薪，岗变薪变”的原则确定新聘任岗位的薪酬待遇。 （二）外部转移分流 鼓励和支持各单位发挥自身优势，积极承揽系统内外部业务，促进人员分流。大力开拓外部市场，加快人力资源转移；加强与地方政府、社会企业的沟通合作，争取社会市场，拓宽人员 — 2 —
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册
行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控 手册 行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册 承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本) 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2020]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存
企业员工分流安置实施办11法
说明：现将AA集团公司关于员工分流的试行意见（征求意见稿）发给你们，请根据内容在一定的群体、一定的范围内征求意见，对本意见稿提出修改建议和意见，于二月十五日前另附书面修改的意见交公司人力资源部劳动人事科。 为加快推进AA集团公司（以下简称公司）转型升级、创新发展，依据国家劳动法律、法规等规定，结合公司实际，特制定本试行意见。 一、适用范围 公司所属机关、子公司、分公司、厂、经营（服务）实体等用人单位（以下简称单位），在公司转型升级、资源整合、产业结构调整和岗位竞聘中，未能上岗或落聘的需要分流的员工（以下简称富余员工），适用本试行意见。 二、基本原则 1.正确处理改革、发展、稳定的关系，充分考虑企业、职工和社会的承受能力，整体规划，稳步推进，确保稳定； 2.实施分流要与企业的结构调整和做强主业相结合，符合国家产业政策，有利于加快企业发展，促进企业资产结构、组织结构、人员结构的优化； 3.实施分流要依法进行，规范操作，坚持"公开、公平、公正"的原则，维护国家、企业及职工的合法权益。 三、分流方式 公司和各单位应积极主动采取有效的措施，对生产辅助、后勤服务岗位使用的临时用工、项目承包、劳务派遣等用工进行整顿和计划性清退，腾出部分劳动岗位，优先安排工作年限较长、年龄较大、竞争优势较弱，且具有劳动能力和上岗愿意的员工，为富余员工创造上岗的机会。具体可以采取在公司内部发展和与外部企业对接中交流（消化）、劳务输出（派遣）、培训转岗、离岗长休、停薪留职、自谋职业等方式进行分流。 (一) 内外交流（消化） 富余员工通过公司人力资源市场用工需求交流平台，运用市场化机制和公开、竞争、择优的办法，在公司内部竞聘上岗，或通过BB市人力资源市场等其他渠道向外流动。 （二）劳务输出（派遣） 政策激励富余员工到外部企业工作。 （三）培训转岗 对在竞聘中落聘的人员进行为期3个月的转岗培训。培训期满经考核合格的，
行政事业单位内部控制手册
行政事业单位内部控制管理手册 （2018版） 二〇一八年十月
前言 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月印发了实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的通知，要求各单位自2014年1月1日起施行。在此基础上下发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号），坚持问题导向、科学规划、全面推进、定期评价报告，为行政事业单位加强内部控制建设提出了方向性要求。 结合当前经济社会发展“新时代”要求，为保障本单位经济和业务活动健康运行、主动预防和管控风险、保护干部职工队伍、构建“依法科学决策、权力运行制约、过程监督检查、结果容错问责”全过程管理体系，按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的设计思路，在系统梳理重要经济业务环节与流程、切实了解内部管理需求和分析经济活动风险的基础上，细化风险控制措施、明确各节点职责分工及操作要求，初步形成了本《内部控制管理手册》。 《内部控制管理手册》作为经济和业务活动的日常性指导工具，用明确的权责分配、业务流程图、风险控制矩阵等展现形式直观地反映了内部管理的规范要求和重要设计，旨在统一控制标准、规范执行行为、方便业务操作、提升工作实效。 内部控制工作是一个循序渐进、逐步完善的过程，本手册也将随着本单位内部控制广度与深度的推进，持续改进、不断优化。
目录 第一章总则 (4) 第一节单位概况 (4) 第二节单位组织结构 (6) 第三节手册说明 (13) 一、编制目的与意义 (14) 二、编制原则 (14) 三、内部控制管理职责 (14) 四、内部控制框架 (15) 五、其他说明 (15) 第二章风险评估 (19) 第一节风险评估概述 (19) 一、风险评估定义及意义 (19) 二、风险评估程序与步骤 (19) 第二节风险评估内部控制 (21) 一、风险评估组织及职责 (21) 二、风险评估环节及内容 (21) 三、风险评估报告 (22) 第三章单位层面内部控制 (24) 第一节内部控制工作组织 (24) 一、内部控制建设领导小组 (24) 二、内部控制建设领导小组 (25) 三、内部控制执行机构 (25) 四、内部控制评价监督机构 (25) 第二节运行机制与权责分配 (26) 一、运行机制建设 (26) 二、“三重一大”决策管理 (27) 三、经济活动归口管理 (29) 第三节内部控制关键岗位责任制及其人员管理 (29) 一、关键岗位责任制及不相容职责 (29) 二、关键岗位人员管理 (33) 第四节不相容职责分离管理 (35) 第五节会计工作管理 (36) 第四章业务层面内部控制 (36) 第一节预算业务控制 (37) 一、业务管理概述 (37) 二、业务流程控制 (42) 5、预算执行流程 (48) 6、决算流程节点简要说明 (49) 第二节收支业务控制 (52) 一、业务管理概述 (52) 二、收支业务管理制度 (53) 三、业务流程控制 (68)
事业单位人事管理制度
事业单位人事管理制度 简介 人力资源和社会保障部新闻发言人尹成基于2011年4月表示，人保部将推动《事业单位人事管理条例》年内出台，抓好配套单项法规制定工作。事业单位根据聘用合同和岗位职责，以服务对象满意度为基础，全面考核工作人员的德、能、勤、绩、廉，重点考核工作绩效。 条例详情 在谈到事业单位人事制度改革工作进展时，尹成基介绍，2011年，人保部推进事业单位人事管理制度建设，会同有关部门修改完善《事业单位工作人员考核规定》和《事业单位工作人员奖励规定》。规范公开招聘工作，会同中组部印发《关于个别地方事业单位违规招聘和违规进人事件的通报》。加强岗位设置管理实施工作，中央和国家机关所属事业单位岗位设置方案核准备案率达到85%。 尹成基说，事业单位改革将通过试点逐步推进，目前，在事业单位收入分配制度方面，人保部已经在义务教育学校和公共卫生与基层医疗卫生事业单位实施了绩效工资，下一步将按照“分类指导、分步实施、因地制宜、稳慎推进”的原则，组织实施其他事业单位实施绩效工资工作。 “在开展事业单位养老保险制度改革试点方面，国务院已经确定了五个试点省份，这五个省份开展了大量的测算研究工作，改革将根据情况适时启动。人力资源和社会保障部将配合有关部门落实好相关工作，确保事业单位整体改革顺利推进。”尹成基说。 总则 第一条 为了规范事业单位的人事管理，保障工作人员的合法权益，制定本条例。 公司架构 第二条 事业单位的人事管理，适用本条例。 法律、法规对事业单位人事管理另有规定的，从其规定。 第三条 事业单位的人事管理，坚持党管干部、党管人才原则，坚持德才兼备、以德为先原则，坚持民主、公开、竞争、择优原则。 第四条 事业单位应当建立健全人事管理规章制度。人事管理规章制度应当经工作人员代表大会或者全体工作人员讨论。
人力资源-人员分流安置方案
人员分流安置方案 ●内部调配 （1）此次竞聘上岗中未能应聘成功且本人服从分配，如本次竞聘岗位有空缺，则视考评成绩进行补充。 （2）本人不愿参加竞聘集团公司和子公司岗位的X行业本部员工，如果服从分配，按照实际情况在本系统内部其它下属单位予以安排。 ●分流方案 对于不同意调配的员工，可以选择的分流途径包括：内部退休、辞职、离职培训等。分流途径相关政策待遇如下： （一）内部退休 1、内部退休是指YY省XX集团现正式职工虽不到法定退休年龄，但符合一定条件，经公司批准后退职退岗，不再纳入XX集团公司编制管理，同时享受内部退休待遇。 2、内部退休条件 公司现在职员工符合下列条件之一者，可以内部退休： 男职工年满50周岁，女职工年满45周岁，或工龄满三十年的X行业正式职工，本人可以申请提前退休，经公司主管部门批准后办理提前退休手续，其待遇按照有关规定执行。 3、办理程序 符合内部退休条件的人员按下列程序办理内部退休手续： （1）申报内部退休人员名单 本人按照上述规定条件提出申请并报公司人力资源部进行审核。 （2）人力资源部进行审批后，核定有关退休待遇，办理退休手续，同时通知所在部门。在通知的次月起，内部退休人员纳入编制外管
理。 （3）所在部门要认真做好内部退休人员的工作交接，人事资源部负责做好备案和管理工作。 5、内部退休待遇 内部退休人员在内退期间享受在职时的全部工资和福利待遇（取消所有奖金部分，按照每月500元标准发放内退津贴），在此期间，如遇国家出台有关离退休人员待遇的调整规定时，按照国家规定给予相应调整，内部退休人员不享受已离、退休人员的待遇调整。 6、后期管理： 办理完内部退休手续的人员，应当退出工作岗位并与公司脱离，不再纳入编制管理。 7、各部门不得再聘用已内部退休人员工作。 （二）人员辞职 1、鼓励个人创业、自谋职业，是推动人才合理流动，实现人才的合理配置的重要途径。各部门应充分尊重个人的择业自主权，允许工作人员根据自身条件和意愿辞去现在的工作，自主重新择业。 2、辞职条件：凡在公司工作满三年的正式员工，男职工和女职工年龄分别在50岁和45岁以下的，在本人自愿的基础上，均可以书面形式提出辞职申请。 3、工作人员辞职按下列程序办理： ⑴本人向原所在部门提出申请，填写《YY省XX公司人员辞职申请表》； ⑵所在部门提出意见，报人力资源部审核； ⑶对于可以辞职的，由人力资源部向公司总经理呈报。批准通知将以书面形式通知本人，同时办理辞职手续，并在人力资源部备案； ⑷辞职人在辞职申请被批准后的30个工作日内办理完工作交接手续。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内部控制规范（试行） 第一章总则 第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。 第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。 第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实 施负责。 第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内 部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 第二章风险评估和控制方法 第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济 活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。 经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 第九条单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作 小组，单位领导担任组长。 经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位 领导班子，作为完善内部控制的依据。
事业单位登记管理工作手册
事业单位登记管理工作手册 宜春市事业单位登记管理局 2018年4月
第一部分：宜春市事业单位登记管理工作流程 一、登录“事业单位登记管理系统”操作流程 （一）事业单位设立登记： 1、访问“事业单位在线”（ https://www.360docs.net/doc/974558533.html,）； 2、点击界面左侧上方的“事业单位用户登录”链接，打开后点击“申请设立登记”链接，进入登录页面，进行用户注册（请牢记用户名和密码）； 3、输入用户名和密码，点击“登录”，进入“申请设立登记文件准备与提交”页面。 （二）事业单位变更登记、注销登记、证书补领、年度报告： 采用二维码登录： 1、访问“事业单位在线”（ https://www.360docs.net/doc/974558533.html,）； 2、点击界面左侧上方的“事业单位用户登录”链接，打开后点击“申请变更登记”（或申请注销登记、申请证书补领、申请年度报告）”链接，进入登录页面； 3、登录方式选择“图片登录”，点击“浏览”打开浏览窗口，找到电子图片文件所在的目录，并选中电子图片文件后点击“打开”，粘贴二维码、输入验证码、点击“登录”后，进入“申请变更登记、注销登记、证书补领或者办理年度报告文件准备与提交”页面。 （三）二维码发放（由登记管理机关负责） 1、新设立事业单位（未使用光盘）二维码发放程序 （1）登记管理机关工作人员登录“事业单位网上登记管理系统”（登记管理端），点击左侧菜单栏中的“图片密码管理”。 （2）右侧显示“已绑定图片”、“未绑定图片”两个单选框，选择“未绑定图片”按钮。如果有新设立或光盘解绑的事业单位名单，则按钮右侧会出现“创建”按钮，点击后将自动给本级登记管理分配图片（一旦创建成功，该按钮将不再可见，直到有新设立或光盘解绑的事业单位出现）。 （3）点击创建成功后，提供“绑定”操作按钮。输入查询条件找到具体事业单位，点击指定事业单位后的“绑定”按钮，将出现绑定确认提示界面，点击“是”将绑定该事业单位。 （4）图片绑定成功后，系统将自动切换到“已绑定单位图片”并显示该单位的相关信息，点击“下载”，将图片保存至本地，然后发送邮件或当面用U盘拷贝给事业单位用户。 2、已绑定光盘的事业单位二维码发放程序 （1）登记管理机关工作人员登录“事业单位网上登记管理系统”（登记管理端），点击左侧菜单栏中的“光盘密码管理”，输入查询条件找到具体事业单位，然后点击“解除绑定”，解除光盘绑定。 （2）进入“图片密码管理”界面，选择“未绑定单位图片”，点击创建按扭，输入单位账号查到具体事业单位，进行图片绑定操作。 - 2 -
裁员后人员安置方案
德晟金属制品富余人员分流安置方案 为规范本公司人力资源管理，优化人力资源配置，平稳有序推进各厂部定编定岗工作，做好岗位定员后富余人员的分流安置，根据公司实际工作需要特制定本方案。 一、分流范围及人数 本次公司岗位、编制、工作内容进行调整优化，共涉及烧结厂、炼铁厂、炼钢厂、轧钢厂、动力厂、总经办、总工办、质计部、经营部、后勤部。计划涉及人员共350人，实际涉及人员266人（其中缺员和提前离职84人）。 二、分流人员实际情况 退回人员总计：266人；男：147人，女：119人；其中转岗：23人；离职：39人；实际待岗人数：204人；其中具有劳动合同的73人，没有签订劳动合同的131人；户籍所在地为外地的：49人；本地：138人；无户籍信息：17人。在本次退回人员中年龄在55-45岁之间占有6%；年龄在45-35岁之间占有23%；年龄在35-25岁之间占有30%；年龄在25-18岁之间占有35%；档案丢失导致年龄无法统计的占6%。 三、分流安置的主要途径及办法 1.劝退 根据实际技能测评，对不能胜任本职工作岗位要求，或技能严重不达标的人员，或是身份证年龄不符合本公司用工标准的进行劝退。并对劝退人员进行经济补偿。
2.转岗 工作经验比较丰富，工作能力尚可，确因编制、岗位缩减，未能配置工作岗位的，由所在单位提出申请上报总经办，由总经办进行公司内部调整，或由总经办上报集团办公室，由集团进行集团内部统筹调整安置工作岗位。 3.待岗培训 因个人工作能力不适应公司发展需要、业务需要以及岗位要求，未能配置工作岗位的，由所在单位提出申请上报总经办，进行公司内停职培训。培训期间发放最低生活费（1500元/月/人）。停职培训期限为2个月，培训目标由总经办依照所在单位制定。培训期结束后，待岗人员统一参加公司组织的测评考试，合格后按照集团人力资源整体配置重新安置工作；如考试不合格的，则进行停职培训，停职培训期间公司不发放生活费。 待岗培训期间未能签到参加培训的人员，将按照旷工处理；如未能按时参加公司组织的培训项目测评考试的人员，将视为自动离职处理；如在停职培训后，仍不能合格的，公司将解除其劳动关系。 4.解除劳动关系 不接受公司内部转岗或集团内部转岗工作安置的人员，或不能适应转岗后新岗位工作又不愿再次转换新岗位的人员，可经本人申请，按照公司相关程序，办理离职手续，并解除劳动关系。公司可开具离职证明，并交由离职人员去办理社保相关手续。 四、实施步骤
行政事业单位内部控制建设工作指南(试行)
行政事业单位内部控制建设工作指南（试行） 为加强对市级行政事业单位内部控制建设的业务指导，指导各单位建立和完善内部控制规范，促进各单位充分利用内控建设，提高风险管控意识和内部管理能力，特编写本指南。 一、机构搭建与组织保障 1．成立单位内控委员会。由单位一把手任主任，分管领导任副主任，其他部门负责人为成员。 内控委员会是单位内部控制建设最高领导机构，负责制定单位内部控制体系建设总体要求和工作部署；负责统筹协调单位内部控制体系建设工作；审核单位内部控制建设实施细化方案；审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，确保单位内控管理工作质量；对项目实施过程进行监控和协调，提供项目资源支持；研究决定内部控制体系建设中涉及到流程调整、人员配置等重大事项和重要问题。 2．委员会下设办公室。办公室可设在单位经济业务主要管理部门（例如：办公室或财务部门），主任由分管领导担任，该部门负责人任副主任，其它内控关键部门负责人或指定联络人为成员。 内控办公室是单位内部控制建设执行机构，负责编制单位内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；负责组织开展内控培训和宣传工作；负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；负责组织落实内控建设具体工作；负责组织单位内部控制体系建设成果验收工作；负责单位内部控制体系建设过程中的信息发布和保密工作；负责协调办理内控委员会交办的各项工作；负责研究制定内控建设工作的考核方案。 如单位规模较大，内控办公室下可按照经济业务分工另组建业务实施组，负责某项业务的流程梳理和风险评估，确定牵头部门和配合部门，牵头部门主要负责人担任组长，各组明确1名联络人，定期将业务实施组的工作情况向内控办公室汇报，其他成员由牵头部门、配合部门根据业务内容指派业务骨干。 二、启动培训与方案编制 1．编制内部控制建设细化方案。根据杭州市《实施意见》，结合单位实际情况，明确建设任务与内容，编制内部控制建设实施细化方案。 2．召开内控建设启动会。单位需组织召开内部控制建设启动会议，公布单位内部控制建设实施方案和工作计划，明确各组织部门的职责。 3．分层级开展内控知识培训。对单位领导要针对内控的重要性、内控建设的主要内容进行培训；对内控具体实施部门和人员要进行内控专业知识培训，通过案例分析，讲解内控建设的具体方法和步骤。
事业单位管理制度汇编
……….管理局 工作制度 一、公文处理制度 (2) 二、会议制度 (3) 三、机关管理制度 (3) （1）学习宣传制度 (3) （2）工作计划总结制度 (4) （3）印章管理制度 (5) （4）车辆管理制度 (5) （5）财产管理制度 (7) （6）廉政建设制度 (8) （7）职工档案管理职责 (8) （8）基建维修管理制度 (9)
（9）干部职工特殊情况看望制度 (10) 第一章公文处理制度 一、各类来函、来文要严格清点、登记。封面标有个人“亲启”、“亲 收”字样的函件，未经本人委托和允许不得拆封。 二、收文、签收后，必须在文件前面张贴填写《来文处理签》， 并及时送办公室主任处理。 三、办公室主任接文后，要及时阅读，登记，然后送局长阅知和 批示。 四、办公室根据领导批示及时将公文分送到有关领导和相关股室 （中心）阅办，领导和机关股室阅知后的文件在两天内返回办公室，办公室对承办情况进行督办。 五、各类来函、来文原件及领导签批的来文原件由办公室负责存 档。 六、涉及全局性的文件，分管领导拟稿，局长签发；一般文件由 相关职能股（室、中心）拟稿，分管领导审核，局长签发。 文件的核对原则上谁拟稿谁核对。 七、本局文件及其他材料的一律交办公室以统一安排打印，印制 后做好登记，经办人签字。
第二章会议制度 一、局长办公会议由局长主持，会议涉及的有关人员可列席。局长办公会议一般每月召开一次，特殊情况可延期或临时召开。 二、中层干部会议由局长或副局长主持，各股室（中心）负责人 参加。中层干部会议一般每季度召开一次，特殊情况可提前或延期举行。 三、全局工作人员会议由局长或副局长主持，一般每季度召开一 次。 四、退休职工座谈会至少每年举行一次。 五、定期举行全局的计划生育专题会，综合治理专题会。 六、会议由办公室负责记录。 第三章机关管理制度 学习宣传制度
国企职工分流安置方案
国企职工分流安置方案 根据省、市政府安排，XXXX厂已于2012年9月17日关停生产装置，为确保企业关停后职工分流安置平稳有序进行，遵循公开、公正、公平原则，依照国家和省市有关安置政策，制定职工分流安置实施方案。 一、安置渠道 1、根据集团公司关于XX厂成建制转岗的整体安排，成建制转移到清徐新材料基地。转岗过渡期，工资待遇以不低于2012年企业在岗职工平均工资85%计发，正式上岗后执行该岗位工资标准。 2、(1)、达到国家规定退休年龄的职工，可办理正式退休。 (2)、符合办理提前退休的特殊工种职工，本人申请，可办理提前退休。 (3)、符合病退条件的职工，经本人申请，办理病退。 3、对2012年12月31日前男职工年龄满50周岁或工龄满30年;女职工年龄满40周岁或工龄满25年不能办理正式(提前)退休的，经本人申请，可办理内部退养。 内部退养待遇为1125元/月(扣除个人应缴的社保等费用后) 4、对选择与企业解除劳动合同的职工，采取支付一次性经济补偿的办法，解除职工与企业的劳动合同，将职工的社会保险关系转入社保中介机构，进入失业保险中心享受失业保险待遇。 5、临时放假:对既不符合办理退休、内部退养条件，又不选择解除劳动关系领取一次性经济补偿，不愿参加转岗培训的职工，本人申请，可临时放假，放假期间待遇按900元/月扣除个人应承担的社会保险、公积金后发放生活费。 二、其他: 职工安置基准日日为2012年12月31日。 关于职工安置政策有关法律依据
一、退休 职工退休的政策依据为国发(1978)104号文件。即男职工满六十周岁，女职工满五十周岁，女干部年满五十五周岁，连续工龄满十年。从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的特殊工种男年满五十五周岁;女年满四十五周岁的可以办理退休。其中从事高空和繁重体力劳动的必须在该工种岗位上工作满十年;从事井下和高温工作的必须在该工种岗位上工作满九年;从事其他有害身体健康工作的必须在该工种岗位上工作满八年。 二、病退 国家规定男年满五十周岁，女年满四十五周岁，连续工龄满十年。由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力的可以办理病退。 因工致残，由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的也可办理退休。 国发(1997)26号文件规定:个人缴费年限累计满十五年的(含九二年以前的视同缴费年限)，退休后按月发给基本养老金;基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。个人缴费年限累计不满十五年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次性支付给本人。 三、企业内部退养 根据公司现行职工安置模式，男职工年满五十周岁或工龄满三十年;女职工年满四十周岁或工龄满二十五年的，经本人申请可办理企业内部退养。内退待遇按1200元/月扣除社会保险个人部分后发放生活费。 晋人社厅发(2012)111号《关于进一步规范国有企业职工内部退养的通知》(2012年8月17日下发) 规定:1、严格按照国家、省有关规定办理内退。国有企业为职工办理内退时必须同时具备三个条件:距退休年龄不足五年;本人申请，企业领导批准同意。企业不