贷款“三查”工作中的风险点与内部控制

贷款“三查”工作中的风险点与内部控制

目前福建省省农信社还是以经营传统的存贷款业务为主，对大多数联社而言，贷款利息收入是业务收入的主要来源，存贷款利差是利润的重要组成部分，因此，对贷款风险的管理成为当前各联社风险管理的工作重点。而贷款“三查”工作成为贷款风险管理中不可缺少的重要环节。

贷款“三查”工作的重要性

（一）贷款“三查”工作是贷款管理中最基础的工作，它贯穿每一笔贷款的整个过程。

（二）通过实施贷款“三查”，有利于农信社较为全面地了解和掌握借款人的经营状况和贷款的风险情况，以便及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障信贷资金安全。因此，它是信贷资产质量的根本保证，也是防范信贷风险的源头工作。

（三）贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

贷款“三查”工作的簿弱环节日常工作中，许多信贷工作人员没有意识到贷款“三查”工作的重要性，在执行的过程中存在很多簿弱环节。

（一）贷前调查流于形式，没有识别风险

1、信贷人员听任借款人“包装”财务数据。农信社的一部分借款人为中小企业，财务制度不健全，财务报表数字不精确。个别信贷人员为了满足其信贷的准入要求，默认甚至帮助企业在财务报表上动手脚。

2、信贷人员过分依赖第二还款来源，轻视对第一还款来源的分析。存在一些信贷员只要借款人提供房产抵押，就不愿对借款人所经营的项目和第一还款来源作深入分析就给予办贷的现象。现实工作中，即便该抵押物变现能力再强，在对其进行处置时还是要花费大量的时间和精力。

3、信贷人员调查缺乏完整性。以听取借款人的口述代替实地调查；只注重调查借款人表面上不易变现的固定财产，轻视对借款人的人品、人格和信用记录的调查；或者以借款人的个人行政官位，代替其人品和信用观念、还款实力和意愿，这样，调查报告往往与借款人的实际情况相差很大。

4、高估抵押物价值或弱化担保能力。抵押贷款一般受到抵押率的限制，当这种抵押率满足不了借款人对贷款额度的要求时，借款人往往找一些无资质的评估机构对抵押物进行超过该抵押物公允价值的评估；或者，借款人为了凑数随便找两个没有担保能力的自然人担保，而信贷人员在调查时没有对担保品情况进行认真细致的调查，导致贷款担保能力弱化。

（二）贷时审查存在走过场，没有堵住风险

1、对贷款调查报告内容真实性缺乏审查。表现为在审查审批贷款时，审查审批人只根据下级上报的调查报告作出贷与不贷的决定，未对调查报告内容真实性进行实地再调查、审查。

2、对贷款的安全性没有认真审查。审查审批人没有通过对报审项目的风险分析，审查贷款的可偿还性，揭示该笔贷款风险点及提出风险防范措施。

3、忽略了对贷款操作可行性的分析审查。审查审批人未根据贷款社的信贷资产质量状况和信贷管理水平，审查该社是否具备承办该笔贷款的经营管理能力。

（三）贷后检查弱化，没有发现风险

1、不能及时反映借款人的现金流量的变化情况，不能给借款人还款能力准确评估提供依据。

2、不能及时反映借款人重大变动事项。由于信贷人员忽视借款人财务数据的重大变化，或者不能及时反映借款人改制等重大情况，那些信用不良企业逃废银行债务以可乘之机。

3、对已诉讼贷款和已核销贷款贷后跟踪不到位。特别在大面积拆迁的地区，很多拆迁户可能就是已核销贷款的借款人，这一部分借款人在得到一定数额的拆迁补偿款后，很多人是可以还得起贷款也愿意归还贷款的。由于信贷人员放弃对以上贷款贷后跟踪管理工作，一定程度上放弃了收回以上贷款的机会。

贷款“三查”工作的风险防控措施

（一）规范贷款“三查”的操作流程

1、把好受理审查关口，实现风险管理前移。在贷款受理时，通过与客户的交谈对其经营实力、还款意愿和还款能力进行初步分析判断，力争在第一道关口就能将还款能力低和信用不好的客户剔除。

2、把好贷前调查环节，有效降低风险。在进行贷前调查时，通过交叉验证的方法，对客户的还款意愿、还款能力以及信用状况进行核实。可以向担保人了解借款人的家庭、经营及信用状况；向社区或村委会人员了解客户是否依法经营，有无不良的还款记录以及客户在当地的群众反映，力争掌握一些在现场调查中了解不到的情况。

3、做好贷款的真实性、安全性和可行性的审查，发挥审查岗的风险提示功能。

4、认真做好贷后检查，有效防控风险。贷款发放后，信贷员必须对其负责的客户及时进行检查，并定期或不定期进行贷后跟踪检查，发现问题及时上报，并采取有效的措施避免或减少贷款资金损失。信贷人员按照自己管辖的客户信用程度及还款状况进行分类,区别对待客户，确定重点与非重点监控对象。对信用等级较高、还款情况较好的客户，增加电话回访，减少现场检查；对信用等级较差的客户增加现场检查频次，详细了解并记录客户变化信息，以便及时发现问题和采取措施，预防逾期贷款的发生。

（二）加强员工的专业培训

1、强化对信贷从业人员的信贷文化教育和培训，弥补制度和技术的缺陷和不足。

2、注重培养信贷从业人员的风险识别、风险监测、风险预警和风险处置能力。

3、建立良好的信贷从业人员培养、任用、奖罚激励机制，培育对信贷工作的忠诚度，增强工作的主动性和责任感。

（三）建立信贷人员准入机制。

根据信贷人员的知识结构、能力水平等进行信贷人员等级评定，并按照等级评定结果对信贷人员实行包括信贷业务种类和额度的市场限入

（四）加大贷款责任追究力度

强化责任问责是确保“三查”贯彻执行的有力手段，对在信贷调查发放过程中，没有严格遵照“三查”或信用社其他规范操作流程规定导致信贷资产风险的，应及时进行严厉处理。