税务会计实训教学平台使用手册

税务会计实训教学平台使用手册
税务会计实训教学平台使用手册

《税务会计实训教学平台》

使

厦门网中网软件有限公司

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说明与声明

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标注

1:Microsoft Windows、SQL SERVER是Microsoft Corporation的注册商标。2:Java是Sun Microsystems, Inc.的注册商标。

3:Jboss是Red Hat, Inc.的注册商标。

目录

1软件介绍及安装 (5)

1.1软件介绍 (5)

1.2系统要求 (7)

1.3运行环境准备 (8)

1.4软件安装 (8)

1.5备份数据库 (12)

1.6还原数据库 (13)

2系统导航 (19)

2.1帐号组织流程 (19)

2.2登录 (19)

2.3管理员创建教师账号 (20)

2.4教师开课 (20)

2.5教师布置作业或考试 (20)

2.6教师查阅学生作业完成情况 (20)

2.7教师按照教学需要重新组织章节 (21)

2.8学生实训 (21)

2.9学生做作业或考试 (21)

3快速应用 (21)

3.1以管理员身份登录系统 (21)

3.2以教师身份登录系统 (24)

3.3以学生身份登录系统 (28)

4系统管理员 (29)

4.1教师管理 (31)

4.2行政班级管理 (32)

4.2.1行政班级管理 (32)

4.2.2学生管理 (33)

4.3课程清单查询 (36)

4.4教学班清单查询 (36)

4.5学习论坛 (37)

4.7设置系统参数 (40)

4.8IP筛选 (42)

4.9登录日志查询 (44)

4.10密码修改 (44)

4.11操作帮助 (45)

4.12退出系统 (45)

5教师 (45)

5.1首页 (46)

5.1.1备课 (46)

5.1.2作业考试 (47)

5.1.3作业考试成绩 (52)

5.1.4实训批改 (53)

5.1.5实训分析 (54)

5.2行政班级管理 (58)

5.2.1行政班级管理 (58)

5.2.2学生管理 (60)

5.3课程管理 (63)

5.4教学班管理 (69)

5.5学习论坛 (75)

5.6单据样式查询 (76)

5.7在线用户 (77)

5.8接口说明 (77)

5.9IP绑定 (78)

5.10个人信息 (79)

5.11操作帮助 (80)

5.12退出系统 (80)

6学生 (81)

6.1首页 (81)

6.1.1我的课程 (82)

6.1.3做作业或考试 (92)

6.1.4查看作业或考试成绩 (92)

6.1.4我的教学通知 (93)

6.1.5我的教学通知 (93)

6.2教学通知 (93)

6.3学习论坛 (94)

6.4个人信息修改 (95)

6.5操作帮助 (95)

6.6退出系统 (95)

7课程扩展设计 (96)

7.1实训课程设置 (96)

7.1.1添加实训课程 (96)

7.1.2章/节设置 (99)

7.1.3为新课程备课 (104)

7.2教学内容设置 (105)

7.2.1实训单元信息设置 (105)

7.2.2实训题设置 (110)

7.2.3课件设置 (127)

7.2.4前导设置 (130)

7.2.5布局设置 (134)

8服务与合作 (141)

8.1产品服务 (141)

8.2校企合作 (142)

1软件介绍及安装

1.1 软件介绍

《税务会计实训教学平台》产品是以税务会计实训教学为出发点设计的,平台功能全面且提供初始预置课程。教师可根据教学进度控制预设课程的实训进程,也可以自主地增加实训课程、布置实训作业和上传课件等。学生可根据老师所设置的课程进行学习、实训和考试,通过模拟真实的会计流程,达到与手工实训相同的效果。另外,学生可自行比对自己的答案和标准答案,减轻教师手工批阅和指导的工作量。

预置课程框架如下图所示:

?应用目标

1、实现理论教学与实践教学相结合、课堂教学与网络教学相结合。

2、提高学生实践操作能力、缩短就业适应期、提高对口就业率。

?软件特点

1.2 系统要求

系统技术

系统采用B/S(浏览器/服务器)架构,以JAVA J2EE技术开发,

应用服务器为Jboss 4.0(免费)。

系统最低配套方案(需学校自备)

基于互联网浏览器,采用B/S架构,仅需服务器端安装。

1)服务器硬件要求(PC服务器):

P4 2.0G以上CPU;2G以上内存;20G剩余硬盘空间。

2)服务器软件要求:

操作系统—Windows 2000及以上;

数据库—SQL SERVER2000+SP4。

3)客户端浏览器要求:

基于IE内核的浏览器,

如:世界之窗、遨游、IE6.0\IE7.0\IE8.0。

1.3 运行环境准备

1.4 软件安装

1)安装光盘

安装光盘内一般含有以下内容:

?网中网服务器安装程序

用于安装实训平台所需的服务器环境,内含安装程序(setup.exe)。当第一次安装我公司的产品时,必须先安装此服务器。

温馨提醒:如果有安装过我公司的其他实训平台产品且能正常运行时不需重新安装此服务器。

?产品安装程序

用于安装《税务会计实训教学平台》,产品内含安装程序(setup.exe)。产品安装必须在服务器安装完成后或在已安装服务器的机器上进行。

2)安装

?网中网服务器安装:

第一步:打开光盘中的“step1 网中网服务器安装盘”目录,双击“setup.exe”,启动安装程序;

第二步:在弹出的安装程序窗口中点击“下一步”进入安装目录选择窗口,系统默认的安装目录为C盘,如果想更改可点击盘符输入框后的“浏览”进行选择;

第三步:点击“下一步”进入等待安装的界面后再点击“安装”开始安装程序。之后的操作根据系统的提示进行安装即可。

?产品安装:

第一步:打开光盘中的产品安装目录“step2 网中网税务会计实训教学平台V6.0”,双击“setup.exe”,启动安装程序;

第二步:如下图所示,选择需要进行的安装操作或产品;

注意:若需对原已安装的“税务会计实训教学平台V6.X”中的数据进行备份,

请参考1.5备份数据库。若需还原已备份数据,请参考1.6还原数据库。

第三步:点击“下一步”,在弹出的如下窗口中选择产品安装驱动器。

注意:产品必须安装在网中网服务器所安装的驱动器中!

第四步:点击“下一步”,在如下图所示的窗口中输入数据库服务器地址、登录数据库的用户名密码等信息,并选择是否全自动执行数据库初始化。

说明:

(1)采用Sql Server身份验证登录数据库时,登录名必须为sa。

(2)如果不采用自动执行数据库初始化,则在后续的安装过程中,程序将多次自动打开Ms Sql Server的“查询分析器”并依次加载初始化脚本,安装人员可点

击其上的“执行”或按“F5”执行脚本后关闭“查询分析器”以让安装继续。

第五步:点击“下一步”,出现下图。

注意:数据库为SQL2000时建议使用“SqlServer 2000 JDBC”进行连接,若

未安装SP4补丁,则需先安装!若无法安装SP4补丁或安装了SP4补丁仍无法使用的,则使用“JDBC-ODBC桥”进行连接。

第六步:点击“下一步”,在如下图所示的窗口中点击“安装”,进行产品的安装。

3) 启动程序

?启动服务

依次选择或点击“开始”→“程序”→“网中网”→“启动财会实训平台服务器”即可启动实训平台服务;或进入“X:\netinnet\bin”(其中X为您安装服务器时所选择的目标驱动器),双击其中的run.bat文件也可启动实训平台服务。?运行平台程序

依次选择或点击“开始”→“程序”→“网中网”→“税务会计实训教学平台V6.0”即可打开该产品的登录页,登录后即可开始使用系统。运行平台程序前必须先启动“实训平台服务器”。

如果“开始”→“程序”里没有对应的快捷方式,则打开IE,在地址栏中输入:http://服务器IP地址:8080/后回车即可打开网中网产品列表页面,点击相应的产品链接即可进入该产品的登录页。

1.5 备份数据库

第一步:点击“开始”→“程序”→“Microsoft SQL Server”→“企业管理器”→右击“数据库”→“所有任务”→“备份数据库”。

第二步:选择好netinnet_swkj_v60数据库,点击“确定”,即完成“税务会计”的数据备份。

注意:请牢记备份文件的路径。

1.6 还原数据库

温馨提醒:SQL Server2000安装在C盘。备份文件netinnet_swkj_v60_old.db 放在C:\temp目录下。

1)进入MsSQL

点击“开始”→“程序”→“Microsoft SQL Server”→“企业管理器”。

2)还原数据库

上图所示中,用鼠标右键点击“数据库”,出现下图所示界面:

点击上图所示的“还原数据库”,出现下图所示界面。

在下拉框中选择“netinnet_swkj_v60”(根据不同数据库输入不同),选择“从设备”,点击“选择设备”后出现如下图所示:

找到:C:\temp\netinnet_swkj_v60_old.db,并点击“确定”。

以后出现的界面,一直点击“确定”即可。至此,还原数据库完成。但还需要进行恢复登录。

3)恢复登录

?打开MsSQL的查询分析器。

点击“开始”→“程序”→“Microsoft SQL Server”→“查询分析器”。

用登录名:sa,密码:sa进行登录。(对于使用window身份验证的此处不描述)

?执行代码恢复登录

use master

go

execute sp_addlogin

'netinnet_swkj_v60','netinnet_cn_swkj_v60','netinnet_swkj_v60' go

use netinnet_swkj_v60

go

execute sp_adduser

'netinnet_swkj_v60','netinnet_swkj_v60','db_owner'

exec sp_change_users_login 'Report'

exec sp_change_users_login 'Auto_Fix','netinnet_swkj_v60'将表格中的代码复制到查询分析器中,然后按F5执行代码。

执行后,出现如下界面,执行后可能有提示错误,不用理会即可。

?测试登录

点击“开始”→“程序”→“Microsoft SQL Server”→“查询分析器”。

请使用登录名:netinnet_swkj_v60,密码:netinnet_cn_swkj_v60进行登录,登录成功表明恢复成功。

2系统导航

2.1帐号组织流程

2.2登录

《税法学习指导、习题与项目实训》项目实训参考答案(要点)

《税法学习指导、习题与项目实训》项目实训参考答案(要点) 项目一增值税的计算与申报实训 一、分析各笔经济业务的涉税情况 业务1:因为是建造办公楼材料,进项税额应计入建筑材料成本,不能抵扣。 业务2:增值税销项税额:68000元 业务3:增值税可抵扣的进项税额:1698元 业务4:增值税进项税额转出:8816.20元 业务5:增值税可抵扣的进项税额:7140元 业务6:冲销增值税销项税额: -1360元 业务7:增值税销项税额:170000元 业务8:增值税可抵扣的进项税额:127500元 支付运费可抵扣的增值税进项税额:627元 业务9:购入生产设备可抵扣的增值税进项税额:8500元 业务10:增值税销项税额:147560元 业务11:在情况未查明之前,不涉及增值税 业务12:缴纳上月应缴的增值税:119000元,上月无留抵税额。 业务13:视同销售业务,应交增值税销项税额:34000元 业务14:支付委托加工费可抵扣进项税额:5100元 业务15:销售多余材料,同样征收增值税销项税额:9350元 业务16:增值税销项税额:108800元 业务17:增值税销项税额:289000元;支付运费可抵扣进项税额154元 业务18:不涉及增值税额 业务19:增值税进项税额转出:518.50元 二、本期应纳税额的计算 进项税额=1698+7140+127500+627+154+8500+5100=150719(元) 销项税额= 68000-1360+170000+147560+34000+9350+108800+289000=825350(元) 进项税额转出=8816.20+518.50=9334.70(元) 应纳税额=825350-150719+9334.70=683965.70(元) 项目二增值税出口退税计算实训 一、出口退税业务应退税额的计算 1.本期不得免征和抵扣税额=100000×6.15×(17%-11%)=36900(元) 2.本期应纳税额=825350-(150719-36900-9334.70)=720865.70(元) 3.免、抵、退税额=100000×6.15×11%=67650(元) 4.免抵税额=67650(元) 5.应纳税额=653215.70(元)

税务会计与税务筹划(第三版)习题答案

税务会计与税收筹划习题答案 第一章答案 一、单选题 1. A 2. D 3. B 4. D 5. D 解析:现代企业具有生存权、发展权、自主权和自保权,其中自保权就包含了企业对自己经济利益的保护。纳税关系到企业的重大利益,享受法律的保护并进行合法的税收筹划,是企业的正当权利。 二、多选题 1. ABCD 2. BCD 3. ABD 4. ABCD 5. ABCD 6. BD 三、判断题 1. 错解析:会计主体是财务会计为之服务的特定单位或组织,会计处理的数据和提供的财务信息,被严格限制在一个特定的、独立的或相对独立的经营单位之内,典型的会计主体是企业。纳税主体必须是能够独立承担纳税义务的纳税人。在一般情况下,会计主体应是纳税主体。但在特殊或特定情况下,会计主体不一定就是纳税主体,纳税主体也不一定就是会计主体。 2. 对 3. 错解析:避税是纳税人应享有的权利,即纳税人有权依据法律的“非不允许”进行选择和决策,是一种合法行为。 4. 错解析:税负转嫁是纳税人通过价格的调整与变动,将应纳税款转嫁给他人负担的过程。因此税负转嫁不适用于所得税,只适用于流转税。 四.案例分析题 提示:可以扣押价值相当于应纳税款的商品,而不是”等于”. 第二章答案 一、单选题 1. C 2. A 3. A 4. C 5. B 6. C 二、多选题 1. ABCD 2. ABC 解析:大型机器设备、电力、热力三项属于有型动产范围,应计算缴纳增值税。房屋属于不动产,不在增值税范围之内。 3. AB 解析:生产免税产品没有销项税,不能抵扣进项税。装修办公室属于将外购货物用于非应税项目,不能抵扣进项税。转售给其他企业、用于对外投资的货物可以抵扣进项税,也需要计算销项税。 4. CD 解析:进口货物适用税率为17%或13%,与纳税人规模无关。

税务会计实训报告

税务会计实训报告 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历,它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对我们专业知识的一种检验,它让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野,又增长了见识,为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础,也是我们走向工作岗位的第一步。平日里我们所学的基础知识、基本理论、基本方法,自认为我基本掌握了,但这些似乎只是纸上谈兵,倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用,那我想我肯定会是无从下手,一窍不通。在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下,认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去,才能真正掌握这门知识,所以才有了接下来的税法实习。 我这里主要谈谈增值税与消费税的纳税申报表的填写: 增值税的纳税申报表的填写,我认为只要你懂得会计,就是不难的,其中“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。这个日期是不能与“填表日期”相混淆的。“按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额。“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额,该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售

学生工作管理系统使用手册

学生工作管理系统使用手册 (学生版) 西安外国语大学学工部·学生处制 二O一四年十月

目录 一、用户登录 (1) 二、界面布局 (1) 三、平台首页 (2) 四、学籍档案 (3) 五、日常管理 (5) 六、常见问题 (5)

一、用户登录 1、进入“学生处网站”—“学工系统”页面。 2、“用户名”为学号,“密码”为个人设置的登录密码,“用户类型”为学生。新生入学两周内开通账号,用户名为学号,初始密码为身份证号,密码自行修改并妥善保管。如忘记登录密码,请持学生证到辅导员老师办公室修改。已毕业研究生自毕业之日起注销账号。 3、进入系统后,点击一级菜单最右侧的“退出”,安全退出系统。系统菜单见下章介绍。 二、界面布局 1、页面上方为系统一级菜单,如图: 点击一级菜单的某一项,页面左侧会更新相应的二级菜单,如图:

2、点击二级菜单的某一项,右侧会更新相应的操作页面。在每一个操作页面几乎都有一个问号图标,点击它可以查看使用说明。如图: 三、平台首页 1、进入系统后,第一个页面为“平台首页”,该栏目下没有二级菜单。 2、页面上半部为“平台公告”,分为三类:学生处公告、学院公告、辅导员公告。 3、点击每一行的标题文字,弹出公告具体内容。 4、页面下半部为“学生处网站”信息,信息来自学生处网站“通知公告”和“新闻动态”栏目。点击相应的条目,将会在新窗口打开网站内容。

四、学籍档案 1、学籍信息 显示在校生的学籍信息及电子照片。如果页面上端显示“该同学的电子学籍档案不完整!”字样,请及时完善学籍信息,以免影响部分功能(如网上选课、网上报名等)的使用,如图。 必须填写以下所有字段,方可使电子学籍档案完整,缺一不可:学号、姓名、姓名拼音、生源地、性别、出生日期、身份证号、政治面貌、民族、婚否、院系名称、专业名称、年级、班号、层次、学制、学习形式、入学日期、注册状态、籍贯、家庭所在地、家庭地址、家长姓名、家长单位、家长电话、住宿情况、住宿地址、个人电话、电子邮件、特长、奖惩情况、学习经历、辅导员姓名。其中的部分信息并不需要本人填写,如层次、学制、学习形式、入学日期、注册状态等。 学籍信息并非对所有管理人员可见。学生工作管理系统根据不同用户权限开放不同的信息范围,学籍信息中涉及个人隐私信息的部分仅辅导员可见。这些隐私信息是:身份证号、出生日期、住宿地址、特长爱好、生源地、籍贯、家庭地址、家长姓名、家长电话、家长单位、奖惩情况、学习工作经历、备注。 2、信息修改 点击页面左侧二级菜单的“信息修改”,完善自己的学籍信息。 操作要求如下:

南开17春学期《税务会计》在线作业 免费答案

17秋18春学期《税务会计》在线作业 一、单选题(共 20 道试题,共 40 分。) 1. 委托加工组价公式中的“实际成本”,是指()。 A. 委托方提供加工材料的实际成本,含增值税 B. 委托方提供加工材料的实际成本,不含增值税 C. 受托方提供加工材料的实际成本,含增值税 D. 受托方提供加工材料的实际成本,不含增值税 正确答案:B 2. 出口货物关税完税价格正确的计算公式为()。 A. 完税价格=离岸价格/(1+出口关税税率) B. 完税价格=离岸价格/(1-出口关税税率) C. 完税价格=到岸价格/(1+出口关税税率) D. 3完税价格=到岸价格/(1-出口关税税率) 正确答案:A 3. 商贸企业进口机器一台,关税完税价格为200万元,假设进口关税税率为20%,支付国内运输企业的运输费用0.2万元(有货票);本月售出,取得不含税销售额350万元,则本月应纳增值税额()万元。 A. 28.5 B. 40.8 C. 18.686 D. 18.7 正确答案:C 4. 甲企业为乙公司加工一批药酒,乙公司提供原材料价值22万元,支付加工费8万元,甲企业代收代缴消费税3.33万元,并开具了增值税发票。甲企业提供此项加工劳务增值税的正确处理是()。 A. 按8万元加工费为依据计算缴纳增值税 B. 按11.33万元为依据计算缴纳增值税 C. 按33.33万元为依据计算缴纳增值税 D. 按增值税专用发票上注明的税金作为进项税 正确答案:A 5. 下列属于增值税混合销售行为的有()。 A. 电话局提供电话安装的同时销售电话 B. 建材商店销售建材的同时,也提供装饰装修服务 C. 塑钢门窗商店销售产品,并为客户加工与安装 D. 汽车制造厂既生产销售汽车,又提供汽车修理服务 正确答案:C

财会实训教学平台心得体会

财会实训教学平台心得体会 财会实训心得体会 【篇1:会计综合实训心得体会】 会计综合实训心得体会 一、实训时间:20XX年第一学期 二、实训地点:一教 三、实训目的:让我们通过运用手工操作手段,对模拟会计资料进行分岗位综合实训,增强对会计专业知识的理解和感性认识,提高会计业务综合处理能力,树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德; 第二部分 11111111二、实训过程: 1、建账。 2、审核原始凭证。 3、填制记帐凭证。 4、审核记账凭证。 5、制单会计取回已审核记账凭证。 6、记日记账。 7、记明细账。 8、登记总帐。 9、期末对帐。 10期末结帐 11、编制报表。12、审核报表。 13、档案管理。 第三部分 实训中的收获与体会: 1、不知不觉,模拟实训已经结束了,通过本次实习,我对会计整个流程的操作有了较好的认识,我学会了会计中各个环节的操作,以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。在这些日子会计模拟实验中,对于在课堂上老师讲授的理论知识,

我又系统地进行了一番实践。通过这次的模拟实验使我加强了对基础会计各方面知识的记忆和掌握。通过在实验中的学习也让我学习到了许多在书本上不能学到的知识。譬如,平时只是在课本上看看会计的记账凭证,这次自己能够亲手填写记账凭证,我也真正的感受了会计人员的工作。通过这次实训我也学会了编写会计报表。在实习的过程中自己也意识到只有把书本上学到的会计理论知识应用于实际 的会计实务操作中去,才能够真正掌握这门知识。我想这也是这次实训的真正目的。 2、经过这些天角色的实习,使我对会计工作有了进一步的认识,在取得实效的同时,我也在实习过程中发现了自身的一些不足。比如自己不够细心,经常看错或抄错数字,导致核算结果出错,引起不必要的麻烦; 在编制分录方面还不够熟练,今后还得加强练习。总而言之,这次的会计实习让我学到了许多在课堂上所学不到的经验,在实践中巩固了知识,也为我们以后走向社会奠定了坚实的基础。还有,我觉得在课堂上不能忽略老师讲授的知识。如果,在课堂上不认真听课,不认真做笔记,那么,在实际操作的过程中,就会发现有很多问题自己不知如何下手,没有办法解决问题。只有认真的在课堂上学习理论知识,在实践的过程中把学到的理论知识应用到实践中,才能够更好更快地解决问题。 心和细心。每一次实习都是一次很好的锻炼机会,通过每一次实习的找到自己的不足之处,并及时弥补自己的不足之处。在成长过程中由一个知之甚少的人变得动手能力和动脑能力都很强的人,能够主动适应社会环境,才能够站得更稳。作为一名未来的会计人员,我们现在刚刚起步,往后会学到更多的东西,并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握所学内容的质量。还有就是作为一名未来的会计人员,我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想,让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的,在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。 6 实训的第一天做了分录,虽然之前从来没有实训过,但感觉对这样的工作也不是太陌生,但只是粗略的没有那个“氛围”,而且还是和同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下!当老师说开始登记凭证时,面对着实训时自己桌上的做账用品,我有种无从下手的感觉,久久不敢下笔,深怕做一步错一步,后来在老师的耐心指导下开始一笔一

教育云平台学生网络学习空间用户使用手册簿

学生网络学习空间 用户使用手册 文档编号: 版本信息:V1.0 建立日期:2015.03.12 创建人:王雪 审核者: 批准人: 批准日期:2015.03.12 编辑软件:Microsoft Office 2013 中文版 文件状态:「」草稿 「√」正式发布 「」正在修改

文档修订记录 *变化状态:C——创建,A——增加,M——修改,D——删除 文档审批信息

目录 1.引言 (6) 1.1.编写目的 (6) 1.2.读者对象 (6) 2.软件综述 (6) 2.1.系统简介 (6) 3.操作说明 (6) 3.1.添加应用 (6) 3.2.调整布局 (7) 3.3.设置风格 (8) 3.4.公有空间预览 (9) 3.5.空间管理 (10) 3.5.1.基本信息 (10) 3.5.2.我的导航 (11) 3.5.3.好友管理 (11) 3.5.4.好友申请 (12) 3.5.5.相册管理 (13) 3.5.5.1 创建相册 (13) 3.5.5.2上传照片 (13) 3.5.5.3相册管理 (14) 3.5.5.4照片管理 (14) 3.5.6.视频管理 (15) 3.5.5.1 创建文件夹 (15) 3.5.5.2上传视频 (15) 3.5.5.3文件夹管理 (16) 3.5.5.4视频管理 (17)

3.6.进入云学习中心 (17) 3.7.查看所属学校、班级空间 (17) 3.8.空间通用功能操作说明 (18) 3.8.1.拖动模块 (18) 3.8.2.改变模块大小 (18) 3.8.3.设置 (20) 3.8.4.缩放大小 (21) 3.8.5.删除模块 (22) 3.9.学习工具 (22) 3.9.1.我的作业 (22) 3.9.2.我的微课 (23) 3.9.3.我的云盘 (23) 3.9.4.我的专题 (24) 3.9.5.我的游戏 (24) 3.10.互动工具 (25) 3.10.1.我的博文 (25) 3.10.2.精彩博文 (25) 3.10.3.我的好友 (25) 3.10.4.我的帖子 (26) 3.10.5.留言板 (27) 3.11.常用工具 (27) 3.11.1.个人信息 (28) 3.11.2. 快捷 (28) 3.11.3. 视频与Flash (29) 3.11.4. 音乐播放器 (30) 3.11.5. 视频与Flash (30) 3.11.6. 天气预报 (31)

税务会计复习题带答案

税务会计复习题 一、计算及分录题 (一)、华泰公司为增值税一般纳税人,本月在国内购进A原材料,取得专用发票,列明价款200000元,税率17%,购进B材料,取得增值税普通发票,列明价款25000元,税款4250元。另支付A材料运费3000元,B材料运费1000元,均已取得运费普通发票。运费发票和增值税专用发票尚未认证。该公司开出银行承兑汇票支付货款和税款,并开出转账支票支付运费,材料均已验收入库。要求编制会计分录。 借:原材料-A 200000+3000*0.93 应交税费-应交增值税-进项税额200000*0.17+3000*0.07 贷:应付票据200000+3000*0.93+200000*0.17+3000*0.07 借:原材料-8 25000+1000*0.93 应交税费-应交增值税-进项税额4250+1000*0.07 贷:应付票据25000+1000*0.93+4250+1000*0.07 (二)长城公司购进A农副产品300000元作为原材料,取得普通发票,另支付运费6000元,取得运费发票,并认证。A农副产品已经验收入库,款项以银行存款支付。要求编制会计分录。 借:原材料300000*0.87+6000*0.93 应交税费-应交增值税(进项税额)300000*0.13+6000*0.07 贷:银行存款300000*0.87+6000*0.93+300000*0.13+6000*0.07 (三)黄山公司本月开具增值税专用发票销售甲产品500000元,税额85000元。另开具普通发票收取运费5000元。款项已经收存银行。要求编制会计分录。 借:银行存款500000+5000+85000 贷:主营业务收入500000 销售费用5000 (注意:不太确定运费是否需要进行销项税额?)应交税费-应交增值税(销项税额)85000 结转成本的略(因为无数据) (四)科创公司为一般纳税人,本月以旧换新向消费者销售乙产品实收价款50000元,成本40000元,旧货折价8500元。款已存入银行,旧货以作为材料入库。要求编制会计分录。借:银行存款58500*1.17 贷:主营业务收入58500 应交税费-应交增值税(销项税额)58500*0.17 借:主营业务成本40000 贷:库存商品40000 借:原材料8500 应交税费-应交增值税(进项税额)8500*0.17 贷银行存款8500*1.17 这一笔做法跟课件不一致。需仔细斟酌看哪个更好: 根据课件的做法应该: 借:银行存款50000 原材料8500 贷:主营业务收入48555

3、税务会计实训学习指导书

湖南高尔夫旅游职业学院 实训指导书 课程名称:《税务会计实训》 适用专业:会计与审计 学时数:24 执笔人:孔亭力 审定人: 年月日

一、实训总目标 《税务会计实训》与《税务会计》同时开设,是根据《税务会计》和《中国税制》课程内容,延续开设的旨在增加学生纳税申报及会计处理的技能的课程。该课程主要由增值税、消费税、营业税、企业所得税、及其他税种的纳税申报及会计处理。课程目的在于使学生通过实训,会结合所学理论知识,解决税务处理实务中的各种问题。通过本课程的实训,学生应具备独立处理各项税务事宜的能力。 二、实训内容和时间进程安排表 三、实训项目 (一)实训项目名称:增值税实训 1、实训目的 学生通过本实训的学习,让学生懂得运用增值税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。 2、实训时间:6学时 3、实训准备 实训场地准备:会计手工实训室 实训用品准备:实训资料 4、相关知识

知识点一:增值税的计算方法 知识点二:掌握一般纳税人的增值纳税申报办法 5、实训内容与步骤 实训内容: (1)通过所给实训资料计算各项增值税 (2)增值税纳税申报需带的资料 (3)增值税的纳税申报的填制 实训步骤: (1)按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售税额。 (2)申报抵扣的进项税额。 (3)进行税额的转出。 (4)待抵扣进项税额。 (5)纳税申报的填制 6、考核方式、成绩评定标准 (二)实训项目名称:消费税实训 1、实训目的 学生通过本实训的学习,让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。 2、实训时间:6学时 3、实训准备 实训场地准备:会计手工实训室 实训用品准备:相关数据资料 4、相关知识 知识点一:消费税的计算方法 知识点二:消费税的纳税申报 5、实训内容与步骤 实训内容: (1)通过所给实训资料计算各项消费税

税务会计实训报告总结

税务会计实训报告总结 税务会计实训报告总结范文一 会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在培训过程中,通过做分录,填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计培训,使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法,加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基本技能的水平,也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作,不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证,登记账薄的会计工作技能和方法,而且对所学理论有一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论,会计实践相结合的目的。 我们以模拟企业的经济业务为培训资料,运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验,包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制,各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后,我们虽然掌握了理论知识,但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度,不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知,作为一个会计人员如果不会做账,如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来,那么就不能算做会计。于是在大二第一个学期我们开了这门会计培训课。 在培训中,我们首先掌握了书写技能,如金额大小写,日期,收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再

继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账;往后我们会编制科目汇总表,进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对;最后要编制会计报表;将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写培训总结。 在本次会计培训中,我们充当单位的记账人员,掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧,缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过培训的仿真性,使我们感到培训的真实性,增强积极参与培训的兴趣。 我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟培训。培训重在动手去做,把企业发生的业务能够熟练地反映出来,这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制,虽然现在还有点手生,但只要细心,一步步的填制,我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把培训书上各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面,方便以后的查看,最后就是装订成册。 作为一名未来的会计人员,我们现在刚刚起步,往后会

税务会计试题及其答案

姓名: 一、单项选择题(每题1分,共10分) 1、税务会计以()为准绳。 A、会计制度 B、会计准则 C、国家税收法律制度 D、财务会计 2、我国现行的税制结构分为五大税类,有23个税种。区分不同税种的主要标志是()。 A、纳税义务人 B、纳税环节 C、征税对象 D、适用税率 3、最能反映征税的深度,并直接关系到国家财政收入的多少与纳税人税负的高低的税制要素是()。 A、征税对象 B、税率 C、税收减免 D、纳税环节 4、如果以当期取得的销售收入减去购入的不属于固定资产的存货以后的余额作为增值额,并以此来计算的增值税属于() A、生产型增值税 B、收入型增值税 C、消费型增值税 D、分配型增值税 5、征收增值税同时又征收消费税的货物,其增值税的组成计税价格计算为() A、组成计税价格=成本+利润 B、组成计税价格=成本+利润+消费税 C、组成计税价格=成本+利润+增值税 D、组成计税价格=成本+利润+增值税+消费税 6、纳税人生产的应税消费品,在()时交纳消费税。 A、生产 B、完工入库 C、销售 D、售出并收款 7、计提营业税的会计分录为() A、借:营业税金及附加 B、借:应交税费—应交营业税 贷:应交税费—应交营业税贷:银行存款 C、借:应交税费—应交营业税 D、借:银行存款 贷:营业税金及附加贷:营业税金及附加 8、下列进口货物中实行滑准税的是() A、录像机 B、小轿车 C、新闻纸 D、胶卷 9、国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业,企业所得税的税率是() A、33% B、30% C、24% D、15% 10、对于法定减免的所得税,应() A、贷记所得税 B、贷记补贴收入 C、贷记盈余公积 D、不做账务处理 二、多项选择题(每题2分,共20) 1、税收的基本特征是()。 A、强制性 B、无偿性 C、有偿性 D、固定性 2、下列纳税人属于小规模纳税人的有() A、年应税销售额在60万元以上,会计核算健全的工业企业; B、年应税销售额在100万元以上,会计核算健全的商业企业; C、年应税销售额在180万元以上,会计核算健全的非企业性单位; D、年应税销售额在300万元以上的个人;

税务会计实训心得体会

税务会计实训心得体会 税务会计是将会计的基础理论、基本方法与企业纳税活动相结合而形成的,而且是我们现在企业会计的一个重要组成部分。为了使我们能更加地熟悉并掌握税务会计的基础知识、四大税种以及其他税种的纳税申报和会计处理,我们于20x年x月x日至20x年x月x日,在图书馆电子阅览室进行了为期一周的《税务会计》实训。通过实训,结合之前上课所学的理论知识,使得我们能解决一些税务处理实务中的各种问题,并具备独自处理各项税务事宜的能力。 一开始,我们先是进行了实训题A的专题实训,里面分了四大模块:增值税、消费税、营业税以及企业所得税。在增值税中,我们首先是要确定其销售额以及税率,木材和原木的税率是不一样的,分别是17%、13%,刚开始我们都没有注意到这一点;还有外购板材用于非应税项目时的进项税额是不可以抵扣的,我们必须要将其进项税额转出,最终算出当期的销项税额、进项税额以及应纳税额。这两点是我在实训过程中所遇到的失误,但经过反复的思考后,最终还是改正了过来并加以注意。 第二模块是消费税。消费税是先把计税价格确认后,后面消费税额的确认就会简单很多。因为是委托对方加工成烟丝,之后在生产卷烟的,因此委托受托方加工时,受托方代收代缴的消费税是可以抵减的。 第三模块是营业税。在营业税中还涉及到城市维护建设税、教育费附加、防洪保安费和文化事业建设费等地方税费。营业税中广告公司代理媒体收取的费用是不用缴纳营业税的,因此在计算营业税是就要减去。但防洪保安费的计税依据为其营业收入。在这一模块中还遇到个税的代收代缴,用工资薪金收入减去免税收入和扣除标准后,乘以相关的税率并扣除速算数,即可算出代扣代缴的个人所得税。

学生信息管理系统用户使用说明书

学生管理系统使用说明书 配置源程序 配置ODBC 运行本实例需要配置用户DSN,在ODBC数据源管理器中配置用户DSN连接指定的SQL Server 数据库。关键操作步骤如下: (1)单击“开始”按钮,选择“程序”→“管理工具”→“数据源(ODBC)”命令,打开“ODBC 数据源管理器”对话框,打开“用户DSN”选项卡。 (2)单击“添加”按钮,打开“创建新数据源”对话框,选择安装数据源的驱动程序,这里选择“SQL Server”。 (3)单击“完成”按钮,打开“创建到SQL Server的新数据源”对话框,在“名称”文本框中设置数据源名称为“mystudentsys”,在“描述”文本框设置数据源描述为“配置SQL Server数据库DSN”,在“服务器”下拉列表框中选择连接的数据库所在服务器为“(local)”。 (4)单击“下一步”按钮,选择“使用用户输入登录ID和密码的SQL Server验证”单选框,在“登录ID”文本框中输入SQL Server用户登录ID,这里为“sa”,在“密码”文本框中输入SQL Server 用户登录密码。 (5)单击“下一步”按钮,选择“更改默认的数据库为”复选框,并在其下拉列表框中选择连接的数据库名称,这里选择“tb_student”,单击“下一步”按钮。 (6)单击“完成”按钮,打开“ODBC Microsoft SQL Server安装”对话框,显示新创建的ODBC 数据源配置信息。 (7)单击“测试数据源”按钮测试数据库连接是否成功,如果测试成功,单击“确定”按钮,完成数据源配置。 附加SQL Server 2000数据库 (1)将database文件夹中的两个文件拷贝到SQL Server 2000安装路径下的Data文件夹中。 (2)打开SQL Server 2000中的“企业管理器”,然后展开本地服务器,在“数据库”数据项上单击鼠标右键,在弹出的快捷菜单中选择“所有任务”/“附加数据库”菜单项。 (3)将弹出“附加数据库”对话框,在该对话框中单击“”按钮,选择所要附加数据库的.mdf 文件,单击“确定”按钮,即可完成数据库的附加操作。 使用说明 系统介绍 随着各大院校的扩招,学生数量不断增加,学生管理成为学校管理中的重中之重。传统的学生管理方法,就学生的个人的自然情况出发,对其进行管理,但是,这种方法不但效率低,而且还要耗费大量的人力,已经不能满足各大院校的学生管理要求。 提高学生管理的管理水平,优化资源,尽可能地降低学校的管理成本,成为学生管理的新课题。

南开大学春学期税务会计在线作业答案版

南开大学春学期《税务会计》在线作业答案版 13春学期《税务会计》在线作业 试卷总分:100 测试时间:--试卷得分:100 一、单选题(共20道试题,共40分。)得分:40 1.某电器生产企业自营出口自产货物,2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元,当期免抵退税额为12万元,则当期免抵税额为()。 A. 0 B. 6万元 C. 4万元 D. 15万元 正确答案:C满分:2分得分:2 2.主营房地产业务的企业,在计算土地增值税时,其会计处理为()。 A. 借记营业税金及附加,贷记应交税费──应交土地增值税 B. 借记营业外支出,贷记应交税费——应交土地增值税

C. 借记递延税款──土地增值税,贷记应交税费──应交土地增值税 D. 借记其他业务支出,贷记应交税费——应交土地增值税 正确答案:A满分:2分得分:2 3.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是()。 A. 消费税 B. 资源税 C. 增值税 D. 营业税 正确答案:C满分:2分得分:2 4.按没收的押金计算应缴的增值税、消费税,贷记“应交税费,扣除应交税金后的余额,贷记()科目。 A. 其他业务收入 B. 营业外收入 C. 主营业务收入 D. 营业税金及附加 正确答案:B满分:2分得分:2 5.2008年3月,甲企业取得乙公司的一项商标专利权用于抵偿货款,双方

作价30万元。10月份,甲企业将该项专利权以50万元的价格转让给丙企业,上述业务的产权过户手续均已办理。则甲企业在上述业务中应缴纳的 营业税是()万元。 A. 1 B. 2.5 C. 3.1 D. 4.1 正确答案:B满分:2分得分:2 6.中国公民王某2009年的月工资 1 550元,年末一次性取得奖金8 400元,王某全年应缴个人所得税为()。 A. 480元 B. 540元 C. 770元 D. 1295元 正确答案:C满分:2分得分:2 7.某电器生产企业自营出口自产货物,2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元,当期免抵退税额为12万元,则当期免抵税额为()。 A. 0

中小学生综合素质评价系统用户手册---学生部分

海淀区 中小学生综合素质评价系统 用户手册 (学生部分) 海淀区教育信息中心 2010年3月30日

目录 第1章系统登录 (3) 1.1操作步骤 (3) 1.2注意事项 (3) 第2章学生自评 (4) 2.1操作步骤 (4) 2.2注意事项 (6) 第3章同学互评 (7) 3.1操作步骤 (7) 第4章自我介绍 (9) 4.1操作步骤 (9) 4.2注意事项 (12) 第5章特长展示 (12) 5.1操作步骤 (12) 5.2注意事项 (14) 第6章学习情况 (14) 6.1操作步骤 (14) 6.2注意事项 (15) 第7章身体情况 (16) 7.1操作步骤 (16) 7.2注意事项 (16) 第8章荣誉称号 (17) 8.1操作步骤 (17) 8.2注意事项 (18) 第9章综合实践 (19) 9.1操作步骤 (19) 9.2注意事项 (21) 第10章课外学习 (22) 10.1操作步骤 (22) 10.2注意事项 (23) 第11章校内活动 (24) 11.1操作步骤 (24) 11.2注意事项 (25)

第1章系统登录 1.1 操作步骤 第一步:打开IE浏览器,地址栏中输入网址:58.118.0.150,系统进入登录界面。 第二步:输入用户名和密码。 第三步:点击【确定】按钮,完成登录。 1.2 注意事项 登陆系统用户名为学生学籍号。

第2章学生自评 2.1 操作步骤 第一步:点击进入【学生自评】,进入学生自评界面。 第二步:拖动鼠标至页面下半部【评价内容】模块,用户选中问卷中的选择题目,输入评语进行个人评价。

及总分。 第四步:点击【确定】按钮,完成自评。

税务会计学生实验报告书

学生学号实验课成绩 学生实验报告书 实验课程名称税务会计 开课学院管理学院 指导教师姓名占永红 学生姓名 学生专业班级 2014—2015学年第2学期

实验报告填写规范 1、实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节;实验报告是反映实验教学水 平与质量的重要依据。为加强实验过程管理,改革实验成绩考核方法,改善实验教学效果,提高学生质量,特制定本实验报告书写规范。 2、本规范适用于管理学院实验课程。 3、每门实验课程一般会包括许多实验项目,除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实 验报告外,其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后,应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册,构成该实验课程总报告,并给出实验课程成绩。 4、学生必须依据实验指导书或老师的指导,提前预习实验目的、实验基本原理及方法,了 解实验内容及方法,在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查学生预习情况。 5、学生应在做完实验后三天内完成实验报告,交指导教师评阅。 6、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩,同时要认真完整保存实验报 告。在完成所有实验项目后,教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订,交课程承担单位(实验中心或实验室)保管存档。

四、实验原始记录(可附加页) 增值税纳税申报表 1、填制销售额的时候,注意委托代销. 税法将委托代销行为视同销售货物征收增值税。 图1 2、销售退回 本年度销售的商品,在年度终了前(12月31日)退回,冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。 图2

图3 3、开具其他发票 要加上下属分独立门市部的税收收入。 图4

税务会计练习题(答案版)-(1)

一.单选 1. A摩托车厂由于经营业务量较大,税务机关核定其增值税纳税期限为15日,2007年2月17日,经过计算得出上半月应纳增值税额为50万元,企业实际在18日将上述税款缴纳给当地主管税务机关,则实际缴纳税款的会计分录为(D ) A.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50万 贷:应交税费-未交增值税 50万 B.借:应交税费-未交增值税 50万 贷:银行存款 50万 C.借:应交税费-应交增值税(已交税金) 50万 贷:应交税费-未交增值税 50万 D.借:应交税费-应交增值税(已交税金) 50万 贷:银行存款50万 2.某旅游企业2005年9月购置税控收款机1台,取得的普通发票上注明的价款为5.85万元。当月取得境内旅游的收费32万元,从旅游收费中支付给其他单位的住宿费3万元、餐饮费2万元、交通费4万元、门票费1.5万元。当月应纳营业税(A)。 A.0.225万元 B.1.0325万元 C.1.075万元 D.1.5575万元 3.某研究所原进口的一台价值100万元(人民币)的仪器出现故障,于2005年8月运往境外修理(出境时已向海关报明),同年11月,按海关规定的期限复运进境。此时,该仪器的国际市场价格为120万元,经海关审定支付给国外的修理费为3万元,料件费为5万元,相关税金为1.6万元,运输、保险、包装等费用共0.4万元,进口关税率为10%,则该仪器复运进境时应缴纳的关税为(C)。 A. 1万元 B. 12万元 C. 0.8万元 D. 0.84万元 4.在计算应纳税所得额时,下列项目中可以列为成本、费用或者损失的有(B )。 A.未经核定的准备金支出 B.银行加收的罚息 C.各项税收的滞纳金和罚款 D.借款建造固定资产期间的利息支出 5.甲企业2007年8月,企业发现原购进的面粉因仓库漏雨受潮霉变,经核查损失面粉的账面成本为80000元。则下列相关会计处理中正确的是(D ) A. 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 80000 贷:库存商品80000 B. 借:营业外支出 80000 贷:库存商品80000 C. 借:营业外支出 91954.02 贷:库存商品80000 应交税费——应交增值税(进项税额转出)11954.02 D. 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 91954.02 贷:库存商品80000 应交税费——应交增值税(进项税额转出)11954.02

税友集团税务实训平台

税友集团税务实训平台 税友集团是国家税务总局核心供应商,金税三期工程主要参与者。2010年中标个人税收管理系统和管理决策分析系统。2015年中标个税二期工程,至目前,全国税局和企业的个税系统均是出自税友,发展至今在全国有3个研究院,2个远程技术支持中心,26家省级分公司,300多个区县服务点,员工近5000名。培训机构方面,与全国超过500所近1000个校区达成税务实训项目合作,以帮助培训机构提升课程内涵与品质、拓展市场招生渠道、提升机构品牌影响力、降低机构教学成本为基本追求,进而帮助机构打造特色实操课程,拓展业务领域和渠道。其中知名的大中型机构有:上海恒企教育、浙江春华教育、广州佰平教育、高顿网校、天津、山东百练教育、云南泽为教育、江苏弘智教育、重庆麦积教育、江西白领教育、河北金桥教育等。 税友集团税务实训平台是在集团开发真实软件基础上添加教学功能、能够进行开票、抄报税、认证及各个税种申报的一款税务实训教学软件。有高仿真、升级快、带案例、能评分等特点。 税友集团软件分为税局端和企业端,下面先介绍税局端功能: 1、提供丰富的教学案例资源,且案例实时更新,足够满足教学需求,支持合作机构自主编辑案例上次发布。 2、教师可查看所负责的所有班级的学员的成绩,并有统计分析,帮助教师抓重点讲解知识点及操作,提高教学效率。 3、模拟税局进行企业信息登记,提供行业分类选择,并且最新营改增之后涉及差额开票的五大行业有特别标注。帮助教师、学员记忆。 4、可以模拟税局给企业发售电子发票,包括专票和普票,并进行金税盘时钟的授权权。 企业端:包含了36个子系统,基本涵盖了所有的税种及涉税环节,跟企业及税务局正在使用的涉税软件保持了高度一致。开票、抄报税、认证及各个税种申报操作都是在这里进行。同时为了提高教学效率及学生的实操体验也设置了教学功能。 1、防伪税控开票实训系统 A、增值税防伪税控开票实训系统的实操性和实用性非常强。可独立完成开票、抄报税等流程,模拟企业开具正常发票、折扣发票、清单发票、红字发票,对红字发票部分也进行了升级,已升级为信息表。针对此系统,我司还配备了系统专用设备和通用设备,比如针式打印机、金税盘、纸质版空白增值税专用发票等,学生完成实训后,可通过调试打印出正确且规范的增值税专用发票,达到高仿真的实训效果。 B、其次可以进行销项发票的导出并在一般纳税人申报的销项发票采集操作中直接导入 2、一般纳税人网上申报 增值税一般纳税人网上申报实训系统的操作流程跟真实企业一致,同时营改增之后新增的一般企业辅导期已经添加,同时营改增之后的新增附表(五)及营改增税负分析测算明细表都已经添加完善。同时根据实际情况,不同企业配置了不同的申报表,与实际操作高度一致。 3、企税 企业所得税目前有两种征收方式:查账征收与核定应税所得率征收。税务实训系统里分别既有查账征收企业的季报、月报、年报系统,也有核定征收企业的季报、月报以及年报。以下以企税查账汇算清缴实训系统为例,做简要介绍。企税查账汇算清缴目前在真实企业中已进行了升级,我集团公司是企业所得税申报软件的开发和维护者,从而保证了教学版软件

《企业纳税全真实训》参考答案

《企业纳税全真实训》参考答案(部分) 项目一(略) 项目二增值税计算申报与核算 一、经济业务的会计分录 业务1:借:工程物资——螺纹钢 52850 贷:银行存款 52650 现金 200 业务2:借:应收账款——东海市泰山公司 469200 贷:主营业务收入 400000 应交税费——应交增值税(销项税额) 68000 银行存款 1200 业务3:借:管理费用 28302 应交税费——应交增值税(进项税额) 1698 贷:银行存款 30000 业务4:借:在建工程——行政办公楼工程 60676.20 贷:原材料——钢材 51860 应交税费——应交增值税(进项税额转出)8816.20 业务5:借:管理费用 42000 应交税费——应交增值税(进项税额) 7140 贷:银行存款 49140 业务6:借:应收账款——东海市泰山公司 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 业务7:借:应收票据——苏中吉达有限责任公司 1176200 贷:主营业务收入 1000000 应交税费——应交增值税(销项税额) 170000 银行存款 6200 业务8:借:在途物资 750000 应交税费——应交增值税(进项税额) 127500 贷:银行存款 877500 支付运费:借:在途物资 5880 应交税费——应交增值税(进项税额) 420 贷:银行存款 6300 入库:借:原材料 755880 贷:在途物资 755880 业务9:借:工程物资 18720 贷:银行存款 18720

借:在建工程 18720 贷:工程物资 18720 业务10:借:银行存款 547560 贷:主营业务收入 46800 应交税费——应交增值税(销项税额) 79560 业务11:借:银行存款 459840 贷:应收账款——东海市泰山公司 459840 业务12:借:银行存款 468000 贷:主营业务收入 400000 应交税费——应交增值税(销项税额) 68000 业务13:借:应交税费——应交增值税(已交税金) 119000 贷:银行存款 119000 业务14:借:长期股权投资 234000 贷:主营业务收入 200000 应交税费——应交增值税(销项税额) 34000 业务15:借:原材料——B材料 757440 贷:在途物资 757440 业务16:借:委托加工物资 30000 应交税费——应交增值税(进项税额) 5100 贷:银行存款 35100 入库:借:周转材料 75000 贷:委托加工物资 75000 业务17:借:银行存款 64350 贷:其他业务收入 55000 应交税费——应交增值税(销项税额) 9350 业务18:借:应收账款——东海万盛贸易有限公司 748800 贷:主营业务收入 640000 应交税费——应交增值税(销项税额) 108800 业务19:借:销售费用 1395 应交税费——应交增值税(进项税额) 105 贷:银行存款 1500 借:应收账款——东海泰山有限责任公司 1404000 贷:主营业务收入 1200000 应交税费——应交增值税(销项税额) 204000 业务20:借:银行存款 788580 贷:主营业务收入 674000 应交税费——应交增值税(销项税额) 114580 业务21:借:银行存款 736000 财务费用 12800 贷:应收账款——东海万盛贸易有限公司 748800 业务22:

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