《公共经济学概论》练习题参考答案

《公共经济学概论》练习题参考答案

四．简答题。

1．简述市场失灵的表现。

答：（1）公共物品失灵。

（2）外部性失灵。

（3）垄断性失灵。

（4）风险和不确定性。

（5）收入分配失灵。

（6）宏观经济的失衡。

2．简述垄断失灵的原因。

答：垄断均衡的存在使市场上竞争性均衡机制失去作用，厂商并不用最低的平均成本进行生产，这就不能最有效地利用生产要素，因而造成生产资源的浪费。同时，厂商所出售产品的价格要高于边际成本，而消费者不得不按此价格购买产品，从而使消费者付出的代价大于他所获得的收益，造成社会福利的损失。

3．简述瓦格纳定理。

答。由政府执掌的国家公共部门在进入工业化以后，其数量和比例都会出现内在扩大趋势，公共支出将不断膨胀，而且这一趋势将在50—100年内发生作用。

4．简述财政学与公共经济学的区别。

答。财政学在充分肯定市场能够最优配置资源和政府应该最少干预经济活动的基本理念下，主要研究政府财政收支本身的问题，特别是研究同国家财政收入活动相关的一系列问题。公共经济学则不仅研究政府财政收支本身的问题，而且把研究的重心转向政府财政收支活动对整个社会经济的影响，即财政收支活动对全部资源配置活动的效率和社会福利变化的影响。

5．简述公共产品分类判断的步骤。

答。第一步，首先看产品在消费中是否具有非竞争性，如没有非竞争性，则该产品肯定不是纯公共产品。第二步，看该产品是否具有非排他性，如有非排他性，则为公共资源或拥挤性公共产品。第三步，如果该产品既没有非竞争性，又没有非排他性，则该产品肯定是纯私人产品。第四步，若该产品具有非竞争性，且排他在技术上是不可行的，即具有非排他性，则该产品必然为纯公共产品。即使该产品在技术上是可以排他的，但该产品在排他时成本很高，则该产品也是纯公共产品。第五步，若该产品具有非竞争性，排他在技术上也是可行的，并且排他的成本在经济上是可以接受的，则该产品是俱乐部产品或准公共产品。

6．简述私人产品和公共产品有效定价原则的区别。

答：在私人产品的任意一种产出水平下，每个消费者都是价格的接受者，人人都面临着同样的市场价格，这一价格即等于边际成本，因此，私人产品的有效定价原则为价格等于边际成本。公共产品的每个消费者都是产量的接受者，每个消费者愿意为该公共产品支付的价格都是不同的，即每个人都有其个性化价格，因此，纯公共产品的有效定价原则是消费者愿意支付价格的总和等于边际成本。

7．简述公共支出效益内涵的特点。

答：（1）在计算所费与所得范围上，不仅要计算有形的所费与所得，还要分析间接的所费与所得，不仅要分析政府本身在某项支出上的投入和所得到的效益，还需要分析社会为该项支出所付出的代价和所得的利益。

（2）在衡量效益的标准上，不能单独的以经济效益为衡量标准，必须确定经济效益和社会效益双

重的效益标准。

（3）在择优的标准上追求的是整个社会的效益最大化，因此，某些关系整个国计民生，社会效益很大但对于政府财政却无经济效益可言甚至会带来局部亏损的支出项目，仍应是政府安排支出时的选择目标。

8．简述国民经济预算及其特点。

答：（1）国民经济预算是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进行分析和预算的经济分析预算，也叫国民预算或国民收入和产品帐户预算。

（2）特点：一是采用和国民经济帐户相同的基础，包括个人、企业、政府、国外、储蓄和投资数额六部分，这和国民经济帐户结构相同，便于采用一致的指标进行分析比较；二是国民经济预算收入部分除个人所得税外采用权责发生制（一般预算中采用收付实现制），支出项目除转移支付外，政府对商品和劳务的购买按照权责发生制计列。

9．简述税收的经济效率原则。

答：要求政府征税有利于资源的有效配置和经济机制的有效运转，提高税务行政的管理效率，该原则旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。而检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。

10．简述私人经济与公共经济的区别。

答：社会经济可分为两大部分，即私人经济和公共经济，这两种经济的资源配置方式不同，从而使私人欲望和公共欲望的实现途径也迥然不同。其中，私人经济以市场对资源的配置为主要特征，受制于厂商的逐利行为和消费者的选择行为；而公共经济则以政府对资源的配置为主要特征，受制于政府的公共收支活动和市场主体相应的搏弈活动。私人欲望的满足因其纯属独立个体自身享有某种效用的问题，具有排他性，因而可以通过市场途径来得到满足；而公共欲望因其是公众可共同享有的需求，不具有排他性，因而它不可能通过市场途径来满足，而只能通过政府途径或公共经济部门来得到满足。

11．简述非自决财政政策内在稳定作用的决定因素及其局限性。

答：（1）三个决定因素。一是个人所得税和公司所得税的起征点。起征点越低，稳定的作用就越大。二是税率的累进程度。边际税率越高，累进程度越大，税收对收入的抑制就越强，稳定的作用也就越大。三是转移性支出的规定条件。取得转移性支出的规定条件越低，转移性支出水平越高，稳定的作用就大。

（2）局限性。非自决财政政策只能配合自决的财政政策来稳定经济。单靠其本身作用并不足以稳定经济。在萧条时期，它只能减缓经济衰退的程度，而不能改变经济衰退的总趋势；在膨胀时期，它只能抑制过分的高涨，减缓通货膨胀的程度，而不能改变通货膨胀的总趋势，

12．简述税收支出政策及其主要措施。

答：税收支出政策：一种是通过各税种的纳税人的确定、税基的确定、税率的变化以及征收范围的变化来实现。一种是通过税法中的一些特殊法律条款，给予特定纳税人或特定类型活动以各种优惠待遇，以引导、扶持某些经济活动，刺激投资意愿，实现合理的资源配置。

税收支出政策的主要措施有：税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵、加速折旧、优惠退税等。

13．简述私人选择和公共选择的区别。

答：公共选择指的是与个人选择相区别的集体选择，即通过集体行动和政治过程来决定资源在公共产品之间如何分配。私人选择则是指个人在市场上按照效用最大化的原则，通过理性决策和选择．来自由地决定各种经济行为的过程。两者的区别在于：(1)选择的场所和方式不同。(2)选择所遵从的原则不同。(3)选择结果的不同指向性。(4)市场竞争性质的不同。

14．简述公共政策失效的主要原因。

答：公共政策失效的主要原因来自于公共决策过程本身的复杂性和困难以及现有公共决策体制和方式的缺陷。具体来说：(1)社会实际并不存在作为政府公共政策追求目标的所谓公共利益。(2)各种公共决策机制及投票规则的缺陷。(3)信息的不完全、公共选择议程的偏差、投票人的“近视效应”、沉积成本、先例等对合理决策的制约。(4)政策执行上的障碍．

五．论述题

1．试论述如何通过公共财政机制实现公共部门经济职能。

答：（一）资源配置的公共财政机制

1．公共财政通过自身特有方式，在“生产什么”方面，解决整个社会的产品品种以及不同品种所占比重的问题，从而区别于市场资源配置职能。主要有：（1）公共财政对公共物品和私人产品结构进行调节。（2）公共财政对产业结构和产品结构的影响。（3）公共财政对资本品和消费品结构的调节。

2．关于“如何生产”，公共财政可通过决定用何种资源、在哪些地方、采用什么样的方式和组织形式生产来实现其资源配置职能。（1）公共财政对生产过程中所投入资源组合的影响。

（2）公共财政对生产布局的影响。（3）公共财政对生产方式的影响。（4）公共财政对生产组织形式的影响。

（二）收入分配的公共财政机制。

1．税收。

2．公共支出（包括转移支付和购买支出）。

3．公共管理。

（三）稳定经济的公共财政机制。

1．自动稳定政策。

2．相机抉择的财政政策。

3．在总供给方面，公共部门也能够通过投资、补贴、税收政策等手段，增加有效供给，缓解经济增长的瓶颈问题，或者遏制无效供给的增加，使社会供给总量趋近于社会需求总量。

2．试分析公共经济学的研究目标。

答：公共经济学所研究的问题和目标就是对政府经济活动和政策进行评估和评价。

（1）公共经济学的实证研究是指对政府经济活动和政策的后果进行评估和评价。

（2）公共经济学的规范研究是指对政府经济活动和政策的合理性问题进行评估和评价。

公共经济学的实证研究和规范研究是相互联系的研究整体。公共经济学的实证研究，强调对政府经济和政策进行评估、评价的客观性与真实性，是对政府经济和政策的客观、真实过程的研究。公共经济学的规范研究，强调对政府经济和政策进行评估、评价的价值判断和价值标准，是对政府经济和政策的价值分析。实证研究是规范研究的客观、真实基础，规范研究是实证的理性结论。二者相互联系，尽管在同一问题的研究中，关注的重点问题可能有所不同。

公共经济学对政府经济活动及其政策行为影响对资源配置方式的评价和评估，其最主要的价值取向和价值标准，就是对社会福利和公共利益的促进。

3．试述发展公共产品与扩大需求的关系。

（1）发展公共产品对扩大需求的作用：

第一，发展公共产品可以增加相关产业部门的要素收入，进而刺激私人产品的需求增加。

第二，发展公共产品有利于私人产品的开发和成本降低，进而扩大了相关产品的消费需求。

第三，发展公共产品可以降低消费成本，进而扩大了消费者对相关产品的需求。

（2）私人产品的消费和公共产品的发展密切相关。当私人产品满足后，发展公共产品就成为迫切需要解决的问题。由发展私人产品阶段进入发展公共产品阶段，再到更高层次的私人产

品发展阶段，是各国经济发展的普遍规律。一国经济的发展，首先要发展私人产品，满足人们吃穿用等基本生活的需要。当私人产品的需求得到一定的满足后，一国经济就受到公共产品发展滞后的阻碍。公共产品的发展反过来又为发展更高层次的私人产品提供了有利条件，使私人产品的消费进入更高的层次。因此，一国经济的稳定发展总是伴随着私人产品与公共产品的协调发展过程。

4．从加强与经济联系的预算编制形式的角度具体阐述公共支出的预算管理。

答：（1）设计—规划—预算制度就是制定目标、找出替代途径、确定最佳途径的预算方式。首先，确定政策目标，即在政府既定的拨款计划内，必须在搞清楚决策者的目标是什么或应该是什么的基础上，对这些目标进行权衡。其次，找出实现政策目标的不同途径，即排列出完成这些目标的具体做法和手段。再次，确定不同途径的成本和收益，根据成本—效益分析法，对上述各种途径的成本和收益进行分析，包括机会成本和外部成本。最后，经过比较，选取最佳方案编制预算。（2）国民经济预算。是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进行分析和预测的经济分析预算。该预算形式是综合收支计划，把政府的财政收支活动放在国民经济的整体中考察，考察预算对国民收入、个人和企业部门收入的影响，因而扩大了预算的收支范围，从根本上改变了预算的性质。编制国民经济预算要把政府的收支活动与整个经济的生产和消费流量联系起来，安排公共支出要根据经济发展需要，安排公共收入也要考虑国民收入各项核算指标，以便更好地协调社会总资金。

（3）多年预算。又叫流动预算或中期财政计划，是年度预算的延长形式，其特点是，预算中不仅要列出本预算年度的有关数据，还要列出过去和若干年度的一系列数据，从中不仅可以看到某一年预算开支的各项成本，还能看到此后3到5年的支出成本。多年预算的目的在于将公共支出与经济发展规划相联系，使预算能更好地为经济服务。

5。试述税收设计原则的发展趋势及其发生的原因。

答：（1）税收设计原则的发展趋势：第一，在税收公平与效率原则的权衡上，由侧重公平转身突出效率。第二，在税收公平原则的贯彻上，由偏重纵向公平转向追求横向公平。第三，在税收效率原则的贯彻上，由注重经济效率转身经济与本身效率并重。第四，在税收的经济效率原则上，由主张全面干预转身适度干预。

（2）税收设计原则的发展趋势产生的原因在于当时的税收制度存在着很多弊病。

①税收对经济扫过度干预扭曲了正常的经济运行，在市场经济条件下，市场是调节经济正常运转的中枢，只有在市场出现失灵时，税收才需要对经济实施适当的干预以。税收对经济的干预不可无度，更不可取代市场而成为调节整个经济活动的决定力量，否则将会造成巨大的副作用。

②税收制度存在较多的不公平，这种不公平既有横向的也有纵向的，。税制缺乏横向公平的原因，主要在于政府把税收制用于非筹集收入的某些目的，以鼓励某些经济活动。税制缺乏纵向公平的原因主要产生于税制的有效税率与名义税率的差距过大，致使整个税制的实际再分配效果非常有限。

③过度强调税负公平特别是纵向公平，造成了经济效率的低下，普遍存在的重公平而轻效率的倾向，使得调节功能较强的所得课税地位显著加强，而流转课税的地位相对弱化。其结果，不仅打击了人们劳动投入、储蓄和投资的积极性，也因累进税率的作用而限制了规模经营的发展，最终导致了有限资源配置上的浪费。

（4）过度重视税收的经济效率而相对忽视税收本身的效率，造成税制的日趋复杂和税收本身效率低下。在税制日趋复杂的情况下，税务机关超负荷运转，对纳税申报表的审计比重逐年下降，造成税务管理工作的软化，偷漏税现象严重。高税率本身就刺激人们去寻找合法、半合法甚至非法的避税的办法，税收法典的复杂浩繁也为避税提供了可能的漏洞。

6。试述三元经济条件下的国民收入决定。

答：在假定一个封闭的社会（国家），存在家庭和厂商（企业）两个经济部门，再引进政府的经济活动，即成为三元经济体系。政府在经济中的作用，主要通过政府支出和税收即政府预算来实现。

在引进政府预算之后的三元经济体系中，总需求和总供给都要在二元经济体系的基础上有所添加。（1）从总需求的角度看，要在二元经济体系的私人消费需求和私人投资需求的基础上，加上政府的需求。政府需求可以用政府的支出来代表。这样国民收入的均衡公式是：国民收入=消费+投资+政府支出。若以C代表消费，I代表投资，Y代表国民收入，G代表政府支出，则上述公式可以写成：Y=C+I+G

（2）从总供给的角度看，要在二元经济体系的各种生产要素的供给的基础上，加上政府的供给，政府的供给可以用政府的税收来代表。这样国民收入的均衡公式是：国民收入=消费+储蓄+政府税收。若以S代表储蓄，T代表政府税收，则上述公式可以写成：Y=C+S+T

（3）国民收入均衡条件仍然是：总需求=总供给。由（1）和（2）得出公式：C+I+G=C+S+T 或C+I+G=Y，于是，当C+I+G>Y时,国民收入扩张; 当C+I+G

7。结合实际，并运用公共选择理论，论述如何矫正政府失灵。

答：公共选择学者以及政策分析学者主要围绕改革公共决策体制及政治制度，引起竞争机制(用市场力量改进政府效率)两个方面来阐述如何矫正政府失灵。

首先，政府失灵是西方公共选择或公共决策体制的缺陷所造成的，实质上是西方政治制度的失灵。因此，要避免政府失灵，必须改善现有的西方民主政体，发明一种新的政治技术和表达民主的方式。公共选择学者所提出的改造现存西方民主正体的具体措施有：①进行立宪改革。②完善表达民主以及发明新的政治技术。

其次，公共选择和政策分析学者主张用市场力量改善政府的功能，提高政府效率，以克服政府失灵。他们认为，以往人们只注意用政府来改善市场的作用却忽视了相反的做法—用市场的力量改善政府的作用。实际上，市场力量是改善政府功能的基本手段，通过在政府管理中注入一些市场因素，可以缩小非市场缺陷的影响范围。

第三，对政府的财政过程尤其是公共支出加以约束。政府扩张及浪费的集中表现是政府行政经费或公共开支的扩大趋势，增加机构和人员最终也体现为经费的增长。要有效地抵制政府的扩张和浪费，必须在政府的财政过程上做文章，通过财政立宪、税制选择、平衡预算和税收支出的限制等措施来约束政府的财政过程尤其是公共开支，从根本上限制政府的行为框架，抵制政府的扩张。