01 论当前形势下我国商业银行的风险防控

论当前形势下我国商业银行的风险防控

商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。当前世界经济形势依然发杂多变，国际金融危机深层次影响继续显现，国内经济则面临防通胀、调结构等多重压力，经济结构调整对各类经济主体造成的不利影响势必将给我国银行业的风险管理和平稳运行带来冲击。本文将从实务的角度，对当前形势下我国商业银行面临的主要风险因素，以及如何加强风险防控，进行分析探讨。

一、我国商业银行风险管理面临的严峻形势

2011年以来，尽管世界经济在刺激政策的作用下已逐步走出危机阴影，但随着结构性矛盾的不断激化和通胀压力的逐步增加，以及各项宏观调控政策的相续出台，国内外宏观经济金融形势更趋势复杂，中国经济以及银行业发展面临的挑战更加严峻。

（一）从国际上看，世界经济发展前景仍充满变数，新的风险频现

一是美国经济复苏乏力，不仅经济增速低于预期、失业率持续高企，消费者信心指数也降到209年以来最低。日本在强烈地震影响下GDP续去年四季度一来已连续四个季度出现负增长。发达国家经济不振，使得新兴国家发展所面临的经济金融环境更为严峻，新兴国家与发达国家的增长差异进一步加剧全球经济失衡。二是各国普遍面临较大的通胀压力，宽松货币政策、美元贬值以及中东、北非政治动荡，使石油、农产品等国际大宗商品价格波动加剧。三是欧洲主权债务危机继续恶化，并从希腊、西班牙等边缘国家向意大利、法国等核心国家蔓延，包括美国在内的多国主权信用评级和商业银行评级频遭下调，给全球经济金融形势增加了不确定性。四是各国宏观政策出现分化，新兴经济体的货币紧缩策略面临转变，巴西等受外部经济影响较大国家的货币政策已率先由紧缩转为宽松，引起了国际汇率市场以及商品期货市场的剧烈波动，是本不稳固的经济复苏雪上加霜。

（二）从国内情况看，当前经济结构失衡虽有所缓解，但不确定性问题仍然较多

一是经济增长仍然倚重投资和出口。根据宏观经济学理论，社会总需求主要由消费、投资和出口三部分组成，其中出口的外部依赖度较大，投资虽然能在短

期内达到刺激经济的作用，但如果没有消费的配合，很难实现持续发展，因此，内需拉动是当前我国经济实现持续健康增长的关键因素。但是，从实际情况看，当前我国民众储蓄意愿高企，居民储蓄率高达49%，居世界首位，居民消费占GDP 的比重仅为35%，比世界平均水平低26.5个百分点。同时由于全球经济放缓，外需减弱，导致我国出口增速下滑，后续发展存在不确定性。二是在紧缩政策持续作用下，物价上涨过快势头已得到初步遏制，但根据菲利普斯理论，一国的失业率与通货膨胀率成反比例关系，从目前情况看，紧缩政策下经济增速下滑的风险已开始显现，2011年10月新增外汇占款近四年来首先负增长，1月末国内制造业采购经理指数PMI’为49.0%，自2009年3月以来首次回落到50%以内,经济下行的风险信号进一步明显。三是节能减排形势严峻，结构调整压力加大。为实现我国政府向国际社会做出的节能减排承诺，2011年4月，国家发改委修订并发布了《产业结构调整指导目录(2011年本)》，对产业结构调整提出了更高的要求，近期工信部有公布了新的淘汰落后产能企业名单，涉及18个行业、2255家企业，产业调整力度空前。四是房地产、政府融资平台等重点领域的调控政策仍持续推进，调控效果开始显现，房价出现回落，全国房价拐点隐约浮现，但拐点的最终确立有赖于政策的持续和深入。政府融资平台方面，监管当局多次强调整改的进度和目标任务，调控力度预计短期内不会放松。五是民间借贷逐渐升温，并出现高利贷化倾向。我国民间借贷市场化改革尚未完成的情况下，资本趋利性促使其逃避利率行政监管和国家宏观调控政策，游离于监管体系之外从事逐利与投机，其后果将影响到我国银行体系的稳定，并通过类似货币乘数效应的方式消弱货币政策调控效果。随着信贷规模的不断收缩，民间借贷更趋活跃。根据央行和银监会的统计，当前我国民间融资规模在3万亿元~5万亿元之间，中金公司的分析报告也认为，至2011年中期我国民间借贷余额为3.8万亿元，占中国影子银行总规模约33%,相当于银行总贷款的7%，融资利率更是普遍高达20%以上。

二、当前形势下商业银行应重点关注的主要风险

《巴塞尔资本协议》将商业银行面临的风险分为三大主要类别；信用风险、市场风险和操作风险。其中，信用风险是指由借款人或交易对手违约、信用降级造成损失的风险；市场风险是指由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险;操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。近年来，我国银行业在深化改革、推进市场化运作和加强监管等方面都取得了显著进步，对我国抵御国际金融危机冲击起到了重要的支撑作用，但在当前形势下，部分结构性风险仍然存在，需要国内商业银行重点加以关注。

（一）信用风险方面

1.高度关注贷款企业参与民间借贷和高利率信贷融资在宏观调控，信贷紧

缩、股市低迷等共同作用下，企业融资困难加剧，而民间资金又缺乏有效投资渠道，从而导致众多企业纷纷寻求民间借贷资金，民间借贷市场日益活跃，利率逐步走高。此外，在当前银根紧缩的形势下，信托融资作为各类企业特别是受调控政策影响较大的房地产企业获取资金的又一渠道，规模和利率均节节攀升。据中国信托协会统计，房地产信托规模从2011年三季度末，余额已达到6798亿元的历史最高值，与2010年底的4324亿元相比增长了57%，由于产品期限多为1~2年，在当前房价下行压力加大，成交低迷的情况下，房地产信托集中兑付的压力已经出现，最严峻的考验将在2012年以后到来，可能对商业银行房地产开发贷款偿还产生的不利影响也需引起重视。

2.要关注个人信贷资金挪用风险银监会近期提示，部分银行的个人信贷资金被通过POS机虚构交易套取挪用，一些商户甚至在网上购买或异地移用POS机，专门提供套取信贷资金的服务，涉及金额较大，信贷资金存在违规流入民间高利借贷市场的风险。

3.重点关注持续调控下的房地产的款风险 2011年以来，在土地、金融、税收、限购等各种宏观调控政策的综合作用下，房地产企业普遍出现资金链紧张的状况，房地产业并购盛行。

4.高度重视中小企业信贷风险近年来，银行中小企业信贷业务取得了长足发展，为各家商业银行带来了良好的经济效益，也在一定程度上分散了集中度风险。据统计，截止2011年9月末，我国银行业金融机构小企业贷款余额达10.1万亿元，占企业贷款余额的29.5%较去年同期增长24.3%，比全部贷款平均增速高8.4个百分点。但是，由于中小企业本身存在综合实力较弱，经营管理欠规范、抗经济周期能力较低等问题，在当前各种宏观不利因素影响下，劳动力、原材料及融资成本不断上涨，中小企业正面临着前所未有的经营困境，普遍出现盈利能力下降、甚至亏损等问题，部分企业还涉足民间高利借贷，出现资金链断裂等严重问题。

5.高度警惕集团企业风险集团客户大多具有授信和贷款规模大、业务结构复杂、财务关联隐蔽等特点，一直是银行经营管理的重点和难点。随着宏观环境的变化和银根收紧、企业经营成本上升等因素的作用，大型集团客户频频出现亏损，如五大发电集团累计亏损超137亿元，中治集团巨亏56亿元等。在这一形势下，更要高度关注集团客户过度授信、关联担保、内部交易、资金挪用和利益转移等问题，有效防范集团客户风险。

（二）操作风险方面

1.高度重视集中运营模式下重要环节风险在当前银行运营模式集中化程度不断提高情况下，一是要密切关注后台作业风险。后台中心的集中作业作为银行运营模式的一种创新，在银行业务运行中发挥了较好的“减负提速”效应。但这

一模式存在哪些风险，如何进行防范，需要进一步深入研究，避免形成风险防控盲区。同时，在后台业务集中模式下，受理客户业务、审核业务及凭证真实性仍需由临柜柜员承担，并由其通过扫描凭证等工作将业务信息传递到后台中心处理，如何进一步加强现场监督和远程监控、控制业务真实性风险，是业务合规操作的根本。二是要关注外包业务风险。随着后台业务的大量集中，银行外包业务的种类及数量也大幅度增多，比如在集中对账后，委托第三方发送对账单过程中如何确保客户信息安全。

2.高度重视银行卡及电子银行等渠道风险当前，不法分子利用银行卡及电子银行等渠道进行作案手段正不断向高科技、集团化、专业化发展，案件实施过程更为隐蔽，手法不断翻新，主要包括POS机跨境、跨省移机套现，伪卡欺诈，ATM 侧录和资金诈骗，利用网银和电话银行作案，利用青年学生或胁迫聋哑人为其办理银行卡，为实施犯罪提供便利，非法利用他人身份证件集中办卡用于诈骗和转移作案资金，以及钓鱼网站和电信诈骗等，对银行客户的资金安全造成较大威胁，也给银行业声誉带来一定影响，需要商业银行尽快改进技术手段，加强防范意识，有效应对风险。

（三）市场风险方面

一是“短存长贷”的银行资产负债结构导致的期限错配问题，以及可能由此引发的流动性风险。二是随着利率逐步到达升息周期的顶部，后续利率出现下行的可能性不断增大，利率重定价风险不容忽视。

三、我国商业银行相关风险防控的措施建议

（一）牢固树立风险管理理念，切实提高风险防控能力

1.要在对形势的清醒认识中防控风险当前的国内外形式发杂多变，商业银行要加强对宏观经济金融形势的分析和研判，认清形势，时刻绷紧风险防控之弦，加强对风险的防控。特别是对当前不断增大的利率下行预期，要提前做好应对，优化资产负债结构，严格利率敏感性缺口管理，切实防范利率风险。

2.在严格执行制度流程中防控风险规范执行制度是防范风险的基础，商业银行要大力倡导合规经营管理文化，使“合规创造价值、管理体现效益”的理念深入人心，加强内部执行力建设，做到有令必行、有禁必止，以没有任何借口的执行，努力提高银行自身核心竞争力。

3.在坚持有效发展中防控风险加快发展是解决经济和金融深层次矛盾的根本办法，风险防控的目的不是限制发展，而是更好地服务于发展，两者关系是相辅相成的，没有发展风险防控就失去了依托，而没有风险防控发展就缺少了稳定器，因此在进行风险管理中，切不可割裂、片面的观点看问题，必须坚持在有效发展中防控风险。

4.在持续提高队伍素质中防控风险商业银行一方面要加大人力资源投入，优化提升员工素质结构，另一方面也要用制度、机制和文化的力量把广大员工的行为统一到提高风险防控能力上来。

（二）进一步强化房地产贷款风险管控

一是要进一步严格贷款准人，认真执行银监会“三挂钩”和“三不贷”政策，优先支持具有品牌和成本优势的房地产行业龙头企业的开发项目，严禁介入存在土地闲置、改变土地用途和性质、捂盘惜售等违规违法行为的项目。二是严格执行第三方资金监管，加强贷款资金用途和项目建设进度监控，有效防范完工风险。三是强化房地产贷款销售还款比管理，根基监管部门规定，合理制定贷款按销售进度还款的比例，确保贷款按项目销售进度如期偿还。四是对资产充足但现金流断链，影响银行贷款收回的客户，必须及时督促客户采取资产转让等措施化解风险。五是持续开展房地产带路按风险排查，对于存在通过信托渠道高价融资行为的，要深入评估其对银行的信贷资产的影响，提前采取应对措施防范可能发生的信用风险。

（三）积极稳妥推进政府融资平台风险防控工作

一是商业银行应紧紧抓住当前银监推动的有利契机，加强与各方的沟通协调，加快推进存量平台贷款的担保整改、中长期合同修正、流动资金还原项目贷款等整改工作进度。二是要准确进行风险定性，加快平台全覆盖的落实，严格银监标准整改为一般公司类贷款客户的平台退出工作，有效控制到期还款客户的平台退出工作，有效控制到期还款风险。三是要认真实施名单制管理，严格执行“四贷”、“四不贷”政策，以降旧控新为目标，从眼控制新增贷款，规范担保合约期管理。四是要加强与地方政府的沟通协调，争取地方政府的理解和支持，促进平台客户尽快规范自身管理行为，有效降低平台贷款的潜在风险。

（四）不断加大中小企业和集团客户贷款管理力度

中小企业方面，商业银行应不断优化客户结构，重点支持新材料、新能源等符合国家产业战略规划的高科技企业，对于技术含量低、市场竞争力弱、产业周期处于衰退期的中小企业，要加强动态管理，把握退出节奏、力度，使风险处于可控范围内。要适当增加中小企业贷后检查频次，密切关注企业开工状况，产品库存变化以及经营性现金流等情况，及时发现风险并落实防控措施，确保中小企业贷款质量的稳步提高。集团客户方面，要有效识别集团关联企业，采取整体授信方式，防止出现过度授信现象：要加强对集团内部相互担保、资金转移、利益输送等行为的监控，防范关联交易风险；要逐步调整优化集团客户用信主体结构，做到有保有压，不断降低集团整体风险。

（五）强化个贷风险管理

一是要坚持审慎守信原则，严格贷款准人，商业银行要加强对楼盘，中介和客户甄选和识别，落实面谈、面签和居访制度，严格按照借款人收入水平、还款能力、综合授信额、诚信程度等审慎授信，采取技术手段防范多头授信、超额授信。二是要加强支付管理。认真贯彻银监会《个贷款管理暂行办法》，强化受托支付执行力度，对于超过30万元的个人消费类贷款、超过50万元的个人生产经营性贷款严格执行受托支付。三是要细化贷款用途管理。对个人消费、经营贷款进一步细分用途，严格落实资金真实用途管理和流向监控，防止个人消费和生产经营贷款等用于购买房产、违规流入股市期市或用于民间借贷。四是提高假按揭防范水平，采取有效防范措施，落实尽职调查、细化审查把关，坚决遏制假按揭发生。五是要进一步完善贷后管理，持续监测贷款质量的变化状况，密切关注并及时督促权证办理进度，确保银行抵押权利不丧失。

（六）强化运营风险管控措施，确保业务运行安全

一是加强后台制度建设，从源头上构建风险屏障，并根据运营系统变化、业务发展及规程应用情况，及时修订完善制度，实现与业务的同步更新，杜绝制度“断层”和“空白”。二是增强监管效力，强化重点业务、重点领域现场监管和突击检查，同时在后台中心管理中引人业务流程管理法，从岗位制约、系统控制、流程管理、制度支持等维度，对后台业务开展全方位流程分析和风险排查，逐一剖析是否存在薄弱环节和风险隐患，进一步完善流程控制和岗位制约，将尽职监督职能延伸至后台运营内控关键部位，确保后台业务的安全运营。三是加强外包管理，明确外包业务范围、准入条件、合同履约事项，建立外包应急机制。持续履行管理职责，合理安排和设计工作流程，确定外包业务质量标准，督促外包单位制定操作规范、人员管理、考核评价等规章制度。实施外包业务的检查和监督，避免“以包代管”，防止外包业务出现重大风险。

（七）强化银行卡及电子银行等渠道的风险防范

一是加强POS商户管理，严格商户准入，认真落实现场调查，加强商户日常巡检，规范收单业务，加强为第三方支付机构提供收单结算的风险管理，并强化套现广告的监测力度，有效防范商户风险。二是加强银行卡管理，规范开卡操作，按照“本人办、面对面、交本人”的铁律，严把准入关，及时识别，杜绝不法分子利用他人名义开卡用于犯罪的风险隐患。切实坐好客户身份认证和联网核查工作，认真可是客户预留信息，全力消除与特殊业务操作相关的伪卡换卡、挂失、重置密码等风险。三是加强ATM风险管理，加大“技防”和巡检力度，大力推进自助银行集中监控，有效防止ATM改装侧录、欺诈等相关风险管理，完善网银、电话银行等业务系统，进一步强化身份认证，实施交易限额和动态密码操作，防

范客户信息泄露和资金盗用风险。四是加强对客户的宣传教育，提高客户主动防范钓鱼网站、电信诈骗等犯罪行为的能力。

（八）倡导合规经营，规范员工行为

一是深入开展商业银行风险管理文化建设，在银行员工中牢固树立合规经营管理的理念和强烈的风险意识，促进银行风险管理水平的不断提升。二是全面开展员工行为排查，重点排查与资产负债业务相关的重要和关键岗位从业人员，采取内部举报、交流谈话、与公安部门合作、要求主动报告等方式，对员工参与赌博、超个人经济能力的大额投资消费以及与客户、中介非正常往来等异常行为进行深入排查，有效遏制因银行从业人员不当行为引发的风险苗头。三是严格执行尽职监督制度，通过开展现场和非现场监控检查工作，全面深入查找各项业务中存在的问题和隐患，并认真做好督促整改工作，确保各业务的持续稳健发展。

四是深化案件防控教育和反腐倡廉工作，促进干部员工作风建设，强化惩防体系和监管管理，构建科学合理的案件防控长效机制，杜绝内外勾结案件的发生。

本文通过对当前形势下我国商业银行面临的主要风险因素，以及如何加强风险防控，进行了分析探讨。近年来，我国银行业在深化改革、推进市场化运作和加强监管等方面都取得了显著进步，对我国抵御国际金融危机冲击起到了重要的支撑作用，但在当前形势下，部分结构性风险仍然存在，需要国内商业银行重点加以关注。对于商业银行而言，风险管理主要涉及信用风险、市场风险和操作风险的管理。我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重，经营管理的核心是风险管理，作为正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行，要从根本上防范和化解经营管理风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系，是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。