辽宁新建益生菌项目商业计划书

辽宁新建益生菌项目商业计划书

规划设计/投资分析/实施方案

报告摘要

从世界银行各国人均医疗卫生支出数据来看，截至2015年，中国人均

医疗卫生支出远低于以英国、美国为代表的欧美发达国家，中国未来在医

疗保健需求方面存在较大增长潜力。2018年我国60岁以上老龄人口及0-

15岁人口分别约为2.49亿人和2.49亿人，加和占全国人口总数的35.7%。叠加医疗保健消费需求潜力、老幼人口比例增加、消费升级等多重因素，

未来益生菌保健品及功能性食品消费需求有望提升。

益生菌现在可谓是育儿届的“网红”产品，各种广告、产品五花八门。益生菌是指摄入足够数量时，能够对人体健康带来有益作用的活的微生物。当人吃到一定数量活的益生菌时，可以对身体带来好处!当前，益生菌有益

健康的理念已经深入人心，随着科学研究的不断深入，益生菌产业迎来了

好时代。近年来，随着我国对益生菌产品的需求大幅增加，益生菌也迎来

了井喷式发展。

该益生菌项目计划总投资10249.03万元，其中：固定资产投资7747.14万元，占项目总投资的75.59%；流动资金2501.89万元，占

项目总投资的24.41%。

达产年营业收入22075.00万元，净利润3642.00万元，达产年纳

税总额2070.54万元；达产年投资利润率47.38%，投资利税率55.74%，投资回报率35.54%，全部投资回收期4.31年，提供就业职位422个。

辽宁新建益生菌项目商业计划书目录

第一章总论

第二章背景和必要性研究

第三章产业分析预测

第四章项目规划分析

第五章土建工程方案

第六章运营管理模式

第七章项目风险评价分析

第八章 SWOT分析

第九章实施进度

第十章投资计划

第十一章项目经济收益分析

第十二章项目结论

第一章总论

一、项目名称及建设性质

（一）项目名称

辽宁新建益生菌项目

（二）项目建设性质

该项目属于新建项目，依托xxx经济技术开发区良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以益生菌为核心的综合性产业基地，年产值可达22000.00万元。

二、项目承办单位

xxx有限公司

三、战略合作单位

xxx公司

四、项目建设背景

相较于全球益生菌产品5%的平均增速，国内乳酸菌类产品近年来“小步快跑”的发展态势让人讶异：始终维持在15%—18%以上的增速。据初步统计，2015年仅乳酸菌类饮品总产值达79.5亿元，与2006年的6.3亿元相比，为10年前的12.6倍。中国益生菌产业的发展速度快，空间广，让人欣喜。长期从事益生菌分离筛选及资源挖掘、益生菌生理代谢与功能机

制的解析和优化等研究工作的江南大学食品学院院长、中国食品科学技术

学会益生菌分会理事长陈卫教授向记者介绍了益生菌产业目前出现的产品

多元化态势和未来发展走势。

益生菌是对健康有益的活微生物：据联合国粮农组织（FAO）和世界卫

生组织（WHO）定义，益生菌是“经适量服用后，有益于其宿主健康的活的

微生物”。其定植于人或动物肠道、生殖系统内，对人体稳态起调节作用，通过抑制有害菌增殖、促进营养物质吸收、代谢合成营养物质等途径对宿

主健康产生重大影响。

xxx经济技术开发区把加快发展作为主题，以经济结构的战略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提高经济

的竞争力和经济增长的质量和效益。该项目的建设，通过科学的产业

规划和发展定位可成为xxx经济技术开发区示范项目，有利于吸引科

技创新型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的资本、人才、技术以及先进的管理方法、经验集聚xxx经济技术开发区，进一步巩

固xxx经济技术开发区招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资10249.03万元，其中：固定资产投资7747.14万元，占项目总投资的75.59%；流动资金2501.89万元，占项目总投资

的24.41%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入22075.00万元，总成本费用17219.00

万元，税金及附加186.75万元，利润总额4856.00万元，利税总额5712.54万元，税后净利润3642.00万元，达产年纳税总额2070.54万元；达产年投资利润率47.38%，投资利税率55.74%，投资回报率

35.54%，全部投资回收期4.31年，提供就业职位422个。

十、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经

济技术开发区及xxx经济技术开发区益生菌行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济技术开发区益生菌产业结构、技术结构、

组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx投资公司为适应国内外市场需求，拟建“辽宁新建益生菌

项目”，项目的建设能够有力促进xxx经济技术开发区经济发展，为

社会提供就业职位422个，达产年纳税总额2070.54万元，可以促进xxx经济技术开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率47.38%，投资利税率55.74%，全部投

资回报率35.54%，全部投资回收期4.31年，固定资产投资回收期

4.31年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、改革开放40年来，民间投资和民营经济由小到大、由弱变强，已日渐成为推动我国经济发展、优化产业结构、繁荣城乡市场、扩大

社会就业的重要力量。从投资总量占比看，2012年以来，民间投资占

全国固定资产投资比重已连续5年超过60%，最高时候达到65.4%；尤

其是在制造业领域，目前民间投资的比重已经超过八成，民间投资已

经成为投资的主力军。民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占

制造业投资的85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列

工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等15个相

关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国

战略的指导意见》，围绕《中国制造2025》，明确了促进民营制造业

企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。

第二章背景和必要性研究

一、项目承办单位背景分析

（一）公司概况

公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，

创造新的辉煌。热忱欢迎社会各界人士咨询与合作。公司满怀信心，

发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提

供更多更好的优质产品。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营

理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚

持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业

主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车

道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。

公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作，没有完善而准

确的计量器具配置，就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据，能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项重要标志；项目

承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系，并通过审

核认证；随后又根据国家质检总局、国家发改委《关于加强能源计量

工作的实施意见》以及xx省质监局《关于加强全省能源计量工作的通知》的文件精神，依据国家《用能单位能源计量器具配备和管理通则》（GB17176-2006）的要求配备了计量器具并实行量化管理；项目承办

单位已经建立了“能源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局

组织的评审认证，该体系的建立，进一步强化了项目承办单位对能源

计量仪器（设备）的管理力度，实现了以量化管理促节能，提高了能

源计量数据的真实性、准确性，凭借着不断完善的能源量化体系，实

现了对各计量数据进行日统计、周分析、月汇总、年总结，通过能源

计量数据的有效采集、处理、分析、控制，真实反映了项目承办单位

能源消费的实际状态，为节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力，做出了积极的贡献，从而大大提高了项目承办单位的能源综合管

理水平。公司认真落实科学发展观，在国家产业政策、环境保护政策

以及相关行业规范的指导下，在各级政府的强力领导和相关部门的大

力支持下，将建设“资源节约型、环境友好型”企业，作为企业科学

发展的永恒目标和责无旁贷的社会责任；公司始终坚持“源头消减、

过程控制、资源综合利用和必要的未端治理”的清洁生产方针；以淘

汰落后及节能、降耗、清洁生产和资源的循环利用为重点；以强化能

源基础管理、推进节能减排技术改造及淘汰落后装备、深化能源循环利用为措施，紧紧依靠技术创新、管理创新，突出节能技术、节能工艺的应用与开发，实现企业的可持续发展；以细化管理、对标挖潜、能源稽查、动态分析、指标考核为手段，全面推动全员能源管理及全员节能的管理思想；在项目承办单位全体职工中树立“人人要节能，人人会节能”的节能理念，达到了以精细管理促节能，以精细操作降能耗的目的；为切实加快相关行业的技术改造，提升产品科技含量等方面做了一定的工作，提高了能源利用效率，增强了企业的市场竞争力，从而有力地促进了项目承办单位的高速、高效、健康发展。公司已拥有ISO/TS16949质量管理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。

优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司

取得了多项专利和著作权。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx投资公司实现营业收入19800.89万元，同比增长19.76%（3267.64万元）。其中，主营业业务益生菌销售收入为16315.43万元，占营业总收入的82.40%。

上年度主要经济指标

根据初步统计测算，公司实现利润总额4409.70万元，较去年同期相比增长373.60万元，增长率9.26%；实现净利润3307.27万元，较去年同期相比增长572.89万元，增长率20.95%。

上年度主要经济指标

二、益生菌项目背景分析

从世界银行各国人均医疗卫生支出数据来看，截至2015年，中国人均医疗卫生支出远低于以英国、美国为代表的欧美发达国家，中国未来在医疗保健需求方面存在较大增长潜力。2018年我国60岁以上老龄人口及0-15岁人口分别约为2.49亿人和2.49亿人，加和占全国人口总数的35.7%。叠加医疗保健消费需求潜力、老幼人口比例增加、消费升级等多重因素，未来益生菌保健品及功能性食品消费需求有望提升。

慢性病问题普遍，益生菌提供解决方案：我国慢性病导致的疾病负担约占总疾病负担的70%，且慢性病患病比例居高不下。在高脂高热膳食结构及刺激性、不规律饮食习惯作用下，肥胖、心血管疾病以及胃炎、慢性肠炎等慢性疾病对居民造成了严重负担。然而，居民不合理的膳食习惯在短期内较难改变。

补充益生菌可改善肠道菌群结构，维护肠道稳态（2013），益生菌还可调控肠道对胆固醇和脂肪的吸收，促进血糖调节，增强胰岛素敏感性（2018）。同时，从消费成本看，常规的益生菌食品及补充剂成本均较低，性价比优势较强，对消费者不构成严重负担。

益生菌市场规模较大，潜力充足：2017年，全球益生菌市场规模

已达360亿美元，其中我国益生菌行业市场规模达460亿元，预计到2022年将增长至896亿元，年平均增速约14%，现处于快速增长期。

从细分行业看，益生菌食品占比最高，且以发酵乳制品为主。2017年，我国酸奶行业销售额达到1192亿元，同增18%，首次超过牛奶。全球

益生菌产品中，保健食品与药品占比8.6%，2020年全球益生菌膳食补

充剂的市场价值将达到88亿美元。

利润空间充足，推动利润增长：近年我国酸奶行业毛利率在35%-40%左右，优于普通白奶，且高端酸奶品类毛利率更高，高端份额扩张

进一步推升利润率。乳酸菌饮料的平均毛利率在30%左右，细分龙头养乐多的毛利率更是超过50%。保健品方面利润较高，合生元益生菌业务毛利率在70%以上，澳洲益生菌膳食补充剂品牌Life-Space毛利率也

在50%以上。原料方面，丹麦科汉森毛利率亦在50%以上，净利率在18%-20%左右。益生菌塑造细分龙头，市值空间较大：17-18财年，日

本养乐多实现营收4015.69亿日元，截至19年5月17日市值约1.15

万亿日元，在乳酸菌饮料细分市场影响力较强。作为益生菌原料巨头，丹麦公司科汉森19年5月17日市值达到943亿丹麦克朗。在对丹尼

斯克的收购案中，杜邦公司于2011年斥资334亿丹麦克朗获得92.2%

的丹尼斯克控股股份。随着益生菌行业迅速发展，未来可能出现更多

大体量公司。

当前，已经有公司正在测量人类的微生物组，并推荐个性化的益

生元、益生菌食品。由于微生物组可以在短时间内随着营养、补充剂、抗生素等的变化而发生显著变化，因此许多公司正在进行持续的定期

测试，并根据变化改变推荐的摄入量。当然，FMT（将另一个人的粪便

引入肠道）在临床上用于抵抗细菌感染的研究显示在某些IBD病例

（结肠炎，克罗恩病等）中有阳性结果，因此在某意义上已经证明这

可以产生重大影响。

三、益生菌项目建设必要性分析

相较于全球益生菌产品5%的平均增速，国内乳酸菌类产品近年来“小步快跑”的发展态势让人讶异：始终维持在15%—18%以上的增速。据初步统计，2015年仅乳酸菌类饮品总产值达79.5亿元，与2006年

的6.3亿元相比，为10年前的12.6倍。中国益生菌产业的发展速度快，空间广，让人欣喜。长期从事益生菌分离筛选及资源挖掘、益生

菌生理代谢与功能机制的解析和优化等研究工作的江南大学食品学院

院长、中国食品科学技术学会益生菌分会理事长陈卫教授向记者介绍

了益生菌产业目前出现的产品多元化态势和未来发展走势。

据陈卫介绍，近年来，德国、英国、法国等欧洲国家对益生菌的科研投入力度大，相关产品销售火热；日本等亚洲国家和地区的益生菌市场日渐成熟，未来几年中会略有增长。除上述传统市场以外，益生菌产业在美国也正以惊人的速度蓬勃发展。

全球乳制品市场的创新势头明显增强。在国内市场，这种可持续性创新将继续增长。我国酸奶产业始终维持着年均20%左右的产业增长速度。乳酸菌产品创新成为乳品企业产品结构升级的主力军。

目前，乳酸菌饮料市场并没有全国性的主导品牌，各企业仍处于激烈市场竞争中。陈卫预测，随着乳品市场步入高端消费时代，乳酸菌饮料较高的产品价格将不再是消费门槛。他认为，较之普通乳品，乳酸菌饮料的利润率至少高出20%，比起同质化乳品市场的价格战，企业更青睐开发乳酸菌饮料这样的中高端产品。

第三章产业分析预测

一、益生菌行业分析

益生菌是对健康有益的活微生物：据联合国粮农组织（FAO）和世

界卫生组织（WHO）定义，益生菌是“经适量服用后，有益于其宿主健

康的活的微生物”。其定植于人或动物肠道、生殖系统内，对人体稳

态起调节作用，通过抑制有害菌增殖、促进营养物质吸收、代谢合成

营养物质等途径对宿主健康产生重大影响。

自1857年巴斯德发现乳酸菌以来，益生菌特性及功效研究不断深

化丰富。1908年，俄国科学家、诺奖得主梅契尼科夫提出“酸奶长寿

理论”，认为酸奶中的乳酸杆菌会抑制有害微生物增殖，延长人体寿命，益生菌保健功能受到追捧。1995年，国际“益生元之父”吉布森

将“刺激特定有益菌群生长、活性的非消化性食物成分”定义为益生元，为增益肠道有益菌群提供又一路径。此外，膳食纤维对益生菌生

长起促进作用，益生菌影响膳食纤维肠道内发酵模式等相关研究也在

不断细化深入。

益生菌种类丰富，特征差异鲜明：人体内的益生菌超过400种，

其中20种在人体内长期定植，根据其生物学特性可分为三大类：（1）乳酸杆菌属：肠道内的优势菌群，因发酵糖类生成乳酸而得名。目前

已报道的乳酸杆菌有56种，常用的约10种，包括干酪乳杆菌、嗜酸

乳杆菌、德氏乳杆菌保加利亚种等；（2）双歧杆菌属：因菌体末端分

叉而得名，在人体肠道内的数量随人体年龄增长而下降，与许多病理、生理现象相关，常见菌种有婴儿双歧杆菌、青春双歧杆菌、长双歧杆

菌等；（3）部分革兰氏阳性球菌：嗜热链球菌、乳球菌、中介链球菌等，在发酵乳制品和微生物制剂中应用较为广泛。此外，部分真菌亦

被归入益生菌范畴。

益生菌健康功能较为优异：研究表明，益生菌具有维护消化系统

健康，促进营养物质吸收，提高免疫力等多种功能特性：（1）益生菌

维护消化系统健康：补充益生菌可改善肠道菌群结构，阻止致病菌的

入侵、粘附和定植，减少有毒物质的生成，从而起到预防肠道疾病的

作用；（2）生成营养物质或促进营养物质吸收：益生菌在体内可直接

或间接产生维生素、氨基酸、短链脂肪酸等营养物质，并产生多种酶

或酸类促进乳糖、钙、蛋白质的吸收；（3）提高人体免疫力：益生菌

群及其代谢产物可刺激淋巴细胞，促进产生能抗同类病原菌的抗体，

调节机体的免疫应答机制，增强机体免疫能力。

但值得注意的是，益生菌上述健康功能的起效是建立在有一定数

量（通常认为产品中不低于107cfu/g或107cfu/mL）和活性的活菌安

全到达小肠或者结肠这个基础上的，并且需要保证这些益生菌在宿主体内保持正常活性和代谢。而益生菌在到达肠道之前会暴露于胃液和胆汁内，这些酸性较强的环境导致大部分菌群在到达小肠或者结肠前就已死亡，因此需要采取有效措施保护益生菌的活力。

1935年，益生菌产业化起步，乳酸菌饮料“养乐多”问世。随后数十年间，益生菌的行业应用不断繁荣丰富。1983年，日本明治药业实现低聚果糖的工业化生产，是首个产业化的益生元产品。1988年，丹麦汉森实验中心研发出直投式酸奶发酵剂，保证酸奶发酵的稳定品质。

国民经济稳健增长，医疗保健需求旺盛：2018年，我国国民生产总值达90.03万亿元，人均可支配收入2.8万元，两者均呈现相对稳健的增长趋势。同年，国内人均医疗保健消费支出达1685元。我国居民医疗保健消费支出在可支配收入中占比逐年增长，18年相比13年增加了约1pct，加之可支配收入的增长，我国居民人均医疗保健支出增长态势明显。

二、益生菌市场分析预测

益生菌现在可谓是育儿届的“网红”产品，各种广告、产品五花八门。益生菌是指摄入足够数量时，能够对人体健康带来有益作用的