2018年财政预算执行简要说明

2018年，在县委县政府的正确领导下，财政部门坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委县政府的各项决策部署，牢牢把握“稳中求进”的主基调，围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险财税政策，扎实工作、主动作为，财政收入保持平稳增长，财政支出结构进一步优化。充分发挥财政职能作用，加快财政支出进度，民生和重点支出保障有力，提高财政资金使用效益，促进项目发展和投资成效，推动我县经济社会更快更好发展。

一、预算收入基本情况

全县完成财政总收入93615万元，占年初预算90000万元的104.0%，比去年同期85561万元增收8054万元，增长9.4%。其中，中央级收入32064万元，占年初预算28774万元的111.4%，超预算目标11.4个百分点，比去年同期增收5630万元，增长21.3%；县级收入61551万元，占预算61226万元的100.5%，比去年同期增收2424万元，增长4.1%。财税三家中，国税局完成48337万元，占预算43597万元的110.9%，超预算目标10.9个百分点，比去年同期

增收8711万元，增长22.0%；地税局完成27845万元，占预算26703万元的104.3%，超预算目标4.3个百分点，比去年同期增收4535万元，增长19.5%；财政局完成17433万元，占预算19700万元的88.5%，较预算目标少11.5个百分点，比去年同期减收5192万元，下降23.0%。（口径备注：总收入、中央级收入、国税局收入包含车购税，其中，2017全年992万元、2018全年833万元）。

二、财政收支平衡情况：

1、一般公共预算收支平衡情况。收入总计360572万元，其中：县本级收入61551万元，上级补助收入192980万元（其中，返还性收入7084万元、一般性转移支付111959万元、专项转移支付73937万元），一般债券转贷收入32673万元（其中置换债券6842万元），调入预算稳定调节基金1534万元，调入资金55548万元（其中：从政府性基金调入6078万元、收回部门存量和专户销户等其他调入49470万元），上年结余16286万元。支出总计360572万元，其中：一般公共预算支出341767万元，上解支出4379万元（其中，体制上解支出931万元、专项上解支出3448万元），一般债券还本支出6842万元；安排预算稳定调节基金3423万元；

年终结余4161万元（结转下年支出）。

2、一政府性基金收支平衡情况。收入总计75048万元，其中：县本级收入42129万元，上级专项补助收入7459万元，专项债券转贷收入20700万元，上年结余4760万元（其中待偿债置换债券结余20万元）。支出总计75048万元，其中：政府性基金支出68178万元，政府性基金调出6078万元；上解支出78万元；年终结余714万元（其中，结转下年支出694万元、待偿债置换债券结余20万元）。

三、财政收支增减因素说明。

主要增减收因素：一是增值税增收2276万元，增长14.0%，其中改征增值税增收2047万元，主要是来源房地产业增收，国内增值税增收229万元；二是营业税减收4万元；三是企业所得税增收1700万元，增长40.0%，主要是信用社所得税增收、兴和公司所得税增收；四是个人所得税增收643万元，增长34.1%，主要是股权转让所得和工资薪金所得税增收；五是城建税增收133万元，增长7.9%；六是其他工商税收增收490万元，增长6.2%，主要是资源税、土地增值税和车船税增收，但与房地产业相关的房产税减收；七是环保税增收61万元，主要是当年新

开征不可比增收；八是耕地占用税增收1440万元，增长123.1%，主要是云平高速公路建设耕地占用税增收；九是契税增收584万元，增长26.4%；十是专项收入增收332万元，增长13.6%，主要是教育费附加、残疾人保障金、森林植被恢复费增收；十一是收费收入减收4228万元，下降68.9%，主要是社会抚养费、人防、教育、环保、卫生、民政等行政事业性收费收入减收；十二是罚没收入减收427万元，下降17.5%，主要是交通罚没、物价罚没和其他罚没收入减收；十三是国有资本经营性收入减收135万元，主要是国有公司经营收益减收；十四是国有资源（资产）有偿使用收入减收1861万元，下降23.5%，主要是银行利息收入、办公场所租金收入、山地承包金收入减收；十五是捐赠收入增收1390万元，增长29.7%，主要是景区捐赠收入增收；十六是其他收入增收30万元，增长39.5%。

基金收入42129万元，占年初预算52390万元的80.4%，比去年同期45056万元减收2927万元，下降6.5%，主要是其他土地出让收入减收；基金支出完成68178万元，占年初预算61484万元（含债券）的110.9%，增支51119万元，增长299.7%，支出构成主要是:水库移民后期扶持基金支出2038万元，土地使用权出让收入安排的支出55895万元（其中新增专项债券安排用

于土地收储支出20700万元），农业土地开发资金支出1600万元，城市基础设施配套费安排的支出455万元，污水处理费支出76万元，水库库区基金支出293万元，重大水利工程建设基金支出2440万元，彩票公益金支出2715万元，专项债券付息支出2606万元，专项债券发行费及服务费支出25万元。

一般预算支出完成341767万元，减支13923万元，下降3.9%，占年度预算294218万元(含债券)的116.2%。其中正常性支出263342万元，下降7.8%；专款支出78425万元，增长11.8%。

一般预算支出中主要增减因素，分项目看：债券安排用于教育、卫生、环保、国土支出减支21569万元；居民医疗保险划归市级管理使转移支付减支10818万元；科技、文化文物、社会保障、城乡社区管理、公路基础设施建设、国土整治等专款增支8287万元；人员工资增资及奖金增支6107万元；支持企业发展增支2344万元；债券付息支出增支1726万元。

一般预算支出中主要增减因素，分科目看：一是一般公共服务支出增支5290万元，主要是互联网经济引导及旅游规划发改项目专款和财政自身建设经费专款减支847万元；本级预算增支6137万元—发放2017年度及预拨2018年人员奖励增支2234万元，人员工资及增资一次性补

发增支1445万元，乡镇经费、行政服务中心网上办事大厅建设、公车平台运行经费及政府网络等政府办公厅事务增支923万元，统计专项经费增支49万元，单位记账委托经费使财政事务增支100万元，税收征管经费增支1002万元，纪委办公楼维护、办案及巡察专项经费等增支170万元，商贸事务因房租返还增支82万元，总工会工会经费等群众团体经费增支166万元，村级组织活动场所建设等组织事务增支56万元，文化三下乡、创建省级文明县城经费及宣传经费增支194万元，人大和档案馆建设等减支284万元。二是国防事务支出减支18万元，主要是民兵训练中心建设减支。三是公共安全事务增支944万元，其中：公安和司法办案经费、装备经费、政法设施建设中央补助等专款增支150万元；人员奖励、人员工资及增资一次性补发增支927万元，消防车购置使武装警察事务增支570万元，网络侦控管理、法院、检察、社区矫正等减支703万元。四是教育支出减支8483万元，其中：校安建设和改薄经费等义务教育、教育费附加等专款减支2654万元；2017年人员工资及奖励增支902万元，教育均衡化发展本级投入减支6136万元；教务费及评审费减支131万元，教育费附加安排支出减支406万元，广播电视教育减支58万元。五是科学技术支出减支1557万元，其中：蜜柚果园土壤改良和基本建设资金专款增支

328万元；2017年度工资及奖励资金增支16万元，债券安排用于科技孵化器石墨烯项目等减支1901万元。六是文化体育与传媒增支1257万元，其中：文化保护、庄上大楼修缮文物保护等专款增支1959万元；人员奖励、工资增支115万元；文化活动、群众文化经费、蜜柚节电视宣传经费、网络公司办公场所租金等减支817万元。七是社会保障和就业增支2422万元，主要是：就业补助、抚恤、残疾人事业专款增支2889万元；就业管理事务等人力资源和殡葬社会福利增支1016万元，特困人员救助增支2216万元，财政对基本养老保险补助增支3674万元，行政事业单位离退休、抚恤、退役安置、残疾人事业、最低生活保障、临时救助、其他生活救助、其他社会保障和就业支出等本级投入减支7373万元。八是医疗卫生和计划生育事务减支20178万元，其中：产儿科床位及公立医院改革补助、公共卫生、中医药公共服务、计划生育事务、优抚对象医疗等专款增支587万元；2017年度工资及奖励资金增支641万元，县医院床位补助、县医院迁建和医改资金增支2795万元，乡镇卫生院减支901万元，公共卫生增支318万元，计划生育机构事务减支2215万元，行政事业单位医疗补助增支105万元，新农合划归市级管理使财政补助减支18934万元，医疗救助和优抚对象医疗等本级投入减支2574万元。九是节能环保减支

3287万元，主要是水体污染防治和农村环境保护专款减支3653万元；债券用于垃圾焚烧厂建设增支1187万元，污水处理厂和生猪养殖治理等水体污染防治、森林管护等减支821万元。十是城乡社区事务增支13732万元，主要是污水供水管网改造、美丽乡村建设、村庄化粪池三格化建设、农村污水设施建设专款增支2296万元；农村贫困住房安全鉴定、城乡环境卫生和城管执法等城乡社区管理事务增支488万元，债券安排用于大灵线公路建设、西蝉大道工程建设、北环路延伸道路建设增支3133万元，县道文深线建设、迎宾路建设、设备维修、市场改造、存量资金用于县城路灯及绿化、城乡社区环境卫生等增支7815万元。十一是农林水事务支出增支264万元，其中：农林水事务专款合计增支99万元---动植物疫病防控、农业生产救灾、温室大棚补助、现代农业创业园和耕地地力保护等农业专款增支5475万元，造林绿化、森林生态效益补偿和林业贷款贴息专款减支1844万元，水利工程建设、水土保持、农田水利和农村人畜饮水等水利专款增支2541万元，易地搬迁、扶贫开发重点村补助、扶贫贷款贴息和造福工程等扶贫专款减支5983万元，土地治理等农开发专款增支827万元，一事一议和普惠金融发展专款减支917万元；病虫害防治等使农业支出增支234万元，森林生态效益补偿、林业防灾减灾等林业事务支出增支

1018万元，水利工程建设减支751万元，“养鸡生蛋”工程精准扶贫本级投入增支1309万元，存量资金用于土地治理农开发项目增支175万元，对一事一议和村委会补助等减支1820万元。十二交通运输支出减支7695万元，主要是车购税补助地方建设专款增支1966万元；2017年度工资及奖励资金增支52万元，债券用于农村公路改造升级、秀芦线公路建设减支9713万元。十三是资源勘探信息支出增支2309万元，其中：用电奖励和县域产业发展专项专款减支660万元；工贸企业专项周转资金等支持中小企业发展专项经费增支2969万元。十四是商业服务业支出减支1092万元，主要是服务业发展中央专项补助和县域产业发展专款减支1176万元；非税返还用于旅游业发展和债券用于高峰生态谷建设减支。十五是金融监管等事务支出减支5万元。十六是国土海洋气象事务增支127万元，主要是土地整理和高标准农田建设专款增支7933万元；2017年度工资及奖励资金增支285万元，土地资源调查经费和债券用于土地储备减支8091万元。十七是住房保障支出增支27万元，其中农村危房改造和公共租赁住房专款减支917万元；存量资金用于农村危房改造增支792万元，住房公积金财政配套增支152万元。十八是粮油物资储备支出增支159万元，主要是工资、奖励资金及粮食财务挂账利息等经费增支。十九是债务付息支出

增支1726万元，主要是应计利息的未偿还债券本金增加造成增支。二十是债务发行费减支14万元。二十一是其他支出增支149万元，主要是农业局电梯购置费、招商经费、工商联换届经费、道教协会工作经费、组织部会议室及屋面维护、平和暴动纪念活动经费等增支。

四、预算执行特点：

1、财政收入保持平稳增长，超额完成年初预算目标。

2018年，在高速公路建设、房地产业新楼盘开工销售、企业效益增加等经济因素的影响下，增值税、所得税、耕契两税、资源税等多税种较快增长实现增收，中央级税收收入、地方级税收收入同时实现较快增长，分别完成年初预算的106.0%和111.4%。在税收收入较快增长拉动下，财政收入保持较快增长，总收入完成年初预算的104.0%，超预算目标4.0个百分点，地方级财政收入完成年初预算的100.5%，超预算目标0.5个百分点。

2、地方级财政收入增速回升，增幅同比提高。

2018年，总收入和地方级收入增幅分别为9.4%和4.1%，较年初预算收入目标分别高了3.0和0.6个百分点。从同比看，总收入累计增幅，较去年同期回落0.3个百分点，同口径（剔除车

购税）基本持平；地方级收入累计增幅，较去年同期回升2.1个百分点。同期，全市县区平均增幅分别为6.8%和5.0%，我县总收入和地方级收入增幅较县区平均水平分别高了2.6和低了0.9个百分点，在县区间排名分别位列第四和第八名。

3、税性收入比重回升，收入质量稳中向好。

在增值税、所得税、耕契两税等重点税种同比增收拉动下，地方级税收收入增收7323万元，增长20.7%，中央级收入增收5630万元，增长21.3%；落实减税降费政策，规范非税收入管理，非税收入同比减收4899万元，下降20.6%。受税收收入和非税收入此消彼长的影响，本月止，总收入和地方级收入税性比重分别为79.78%和69.24%；总收入税性比重较三季度、上半年和一季度，分别提升0.8、3.1和9.3个百分点；地方级收入税性比重较三季度、上半年和一季度，分别提升1.0、4.3和11.0个百分点；较去年同期分别提升7.6和9.5个百分点。税性比重稳中有升，实现同比环比提高，收入结构进一步优化，收入质量不断提高。

4、税收收入实现增收，拉动地方级财政收入增长。

2018年，地方级税收收入完成42620万元，完成预算40226万元的106.0%，增收7323

万元，增长20.7%，超预算目标6.0个百分点。其中，主体税种收入完成26983万元，完成预算25323万元的106.6%，增收4615万元，增长20.6%；中小税种收入完成15637万元，完成预算14903万元的104.9%，增收2708万元，增长20.9%。主体税种对地方级税收收入增收贡献率63.0%，较中小税种高出26.0个百分点。地方级财政收入增收贡献主要来源于税收收入，增收贡献率达到302.1%

主体税种收入增减因素：增值税收入18501万元，完成预算100.4%，同比增收2276万元，增长14.0%，其中，改征增值税增收2047万元，主要是房地产业和建筑安装业改征增值税增收，国内增值税增收229万元；企业所得税收入5954万元，完成预算126.4%，超预算目标26.4个百分点，增收1700万元，增长40.0%,主要是农信社增收3727万元及制造业企业所得税增收；个人所得税收入2529万元，完成预算115.7%，超预算目标15.7个百分点，增收643万元，增长34.1%。

中小税种收入中，资源税增收475万元，主要来源于高速建设用砂石和叶腊石生产；耕地占用税增收1440万元，主要是云平高速建设用地耕地占用税增收；契税增收584万元；与房地产

相关的房产税和土地增值税、其他中小税种增收209万元。

5、财政支出同口径小幅增长，民生支出保障有力。

本月止，一般预算支出完成341767万元，占年度预算294218万元的116.2%，超预算目标16.2个百分点，较去年同期减支13923万元，下降3.9%，同口径（剔除去年同期新农合转移支付）增长1.4%。

一般公共服务支出完成25533万元，增支5290万元，增长26.1%，主要是人员工资及奖励资金、税收征管经费、工会专项经费、单位委托记账经费等增支。

财政支出重点保障和改善民生。2018年，安排于民生项目的支出274269万元，占一般预算支出的80.3%，同比去年295414万元减支21145万元，下降7.2%，减支主要是由于一般债券安排用于民生支出减少、新农合转移支付资金划归市级管理减少。其中：教育支出60883万元，减支8483万元，下降12.2%；文化体育与传媒支出4382万元，增支1257万元，增长40.2%；社会保障和就业57353万元，增支2422万元，增长4.4%；医疗卫生27440万元，减支20178万元，下降42.4%，主要是新农合转移支付资金划归市级管理减支；环境保护16087万元，减支

3287万元，下降17.0%；城乡社区事务37474万元，增支13732万元，增长57.8%；农林水事务56547万元，增支264万元，增长0.5%；交通运输6868万元，减支7695万元，下降52.8%；住房保障支出7235万元，增支27万元，增长0.4%。

五、2019年工作重点

紧抓收入组织，坚持总量质量并重。加强财政经济形势分析，围绕收入目标，细化任务分解，完善考核机制，强化进度跟踪；关注重点行业、重点企业、重点税源的发展变化，落实财税协调工作机制，优化征管服务，强化措施，坚持大小税源都管好，坚持大小税种一起抓；遵循收入组织原则，抓好税收稽查清欠，做到应收尽收，挖潜增收；围绕放管服改革，落实减税降费政策，规范非税收入管理，发挥非税收入的补充作用, 在确保收入总量基础上，不断优化收入结构。

加强财源培育，促进收入持续增长。围绕稳增长调结构政策，创新财税支持方式，巩固重点税源发展，加快推动产业转型升级，落实减税降费政策和惠企政策，切实让企业得到实惠，促进实体经济高质量发展；发挥财政资金的导向作用，努力扩大有效投资，加大招商引资力度，促进优质税源企业落户，发展新产业，培育新财源，提高税收贡献，增强财政可持续发展能力。

紧抓支出管理，提高财政资金效益。贯彻落实中央八项规定，控制一般性支出，降低行政成本，牢固树立过紧日子的思想，切实将财政资金用在刀刃上。继续完善民生投入保障机制，加快支出进度，优先保障民生支出。进一步优化支出结构，盘活存量资金，优先保障亟需项目和重点领域支出，加强统筹管理，用好用活增量资金，落实县委县政府的决策部署。全面推进预算绩效评价，强化绩效目标管理，加强绩效评价结果应用，促进财政资金发挥最大效用。