公司及个人信贷业务种类(银行)
公司及个人信贷业务种类（银行）
目录
并购贷款
1
金银仓R融资
2
应收账款融资
2
国内保理
3
法人账户透支
4
动产质押融资
5
订单融资
6
电子商务融资（e贷通）
7
仓单融资
保单融资
10
固定资产贷款
10
流动资金贷款
11
房地产开发贷款
12
个人住房贷款
13
个人再交易住房贷款
14
公积金个人住房贷款
15
个人住房组合贷款
16
个人商业用房贷款
18
个人住房抵押额度贷款
19
‘房易安’交易资金托管业务
固定利率个人住房贷款
21
‘存贷通’个人贷款增值账户业务
22
合力贷
23
等额递增还款服务
23
宽限期还款方式
23
个人消费额度贷款
24
个人汽车贷款
25
个人权利质押贷款
27
国家助学贷款
29
下岗失业人员小额担保贷款
30
个人助业贷款
并购贷款
产品简介：
并购贷款，是指建设银行向并购方或因其并购交易而设立的“子公司”（SPV）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。
特色与优势：
1、并购贷款是目前唯一可用于支持股本权益性融资的信贷类产品，该产品通过发放贷款的形式为企业并购交易提供资金支持。
2、贷款使用期限长，一般不超过5年。
3、贷款灵活性强，可根据客户具体的交易方案，在受让原有股东股权，认购新增股权，承接债务和收购资产等多种并购交易模式下提供融资支持。
4、专业化运作：建设银行凭借丰富的国内外网络资源，以及具备国际化视野的专业并购团队，在为企业提供并购融资的同时，还可以为并购交易提供全方位的顾问服务，为企业在并购过程中充分识别各类风险、价格谈判、做好风险处置预案提供有力支持。
5、整体性方案：建设银行在为企业设计并购融资方案过程中，将统筹企业并购交易和后续整合的融资需求，进而为企业并购后的发展提供有力金融支持。
办理程序：
符合建设银行并购贷款业务标准的企业可向建行提出并购贷款融资需求，建设银行并购业务专业团队会根据企业的并购交易情况和企业在建设银行授信额度的使用情况提供并购贷款资金支持以及相关服务。
1、申请：企业可以向建设银行各级对公营业机构提出并购贷款申请；
2、担任并购财务顾问参与前期尽职调查：建设银行将结合企业的贷款申请，安排专业团队就并购交易结构、目标企业相关情况等方面进行尽职调查；
3、融资方案设计：根据企业的并购贷款需求和前期尽职调查结果，提出融资方案和相应贷款条件；
4、申报审批：将与企业协商一致的并购融资方案申报审批；
5、签订并购贷款业务合同和提款：并购贷款经我行审批同意后，拟订并签署贷款合同，落实提款先决条件后可支用贷款。
金银仓?融资是指经销商持建设银行认可的购销合同和订单，基于优质生产厂商信用，以建设银行认可的仓储公司出具的仓单作为质押，向建设银行申请的短期融资信贷业务。
产品特点：
l 提前融资，立即完成货款支付和采购交易
l 融资工具多样，包括贷款、银行承兑汇票、法人账户透支等
为您提供的便利：
1、买方企业根据建行认可的购销合同及订单即可得到建设银行
信贷资金支持；
2、卖方可提前收到回笼资金，提高资金效率；
3、买方可根据销售情况灵活掌握还款时间。
业务办理流程：
1、买卖双方签订购销合同；
2、买方、卖方、建设银行及仓储公司签订协议；
3、买方与建设银行签订融资合同；
4、买方按货款的一定比例在建设银行存入保证金，建设银行按购销合同约定的货款向买方提供融资，并直接将资金划付卖方，卖方收到货款后发货至建设银行指定仓库；
5、买方分批部分偿还建设银行贷款赎货。
应收账款融资
应收账款融资
应收账款融资是指企业以赊销产生的应收账款进行质押向银行申请的融资业务。
产品特点：
●还款方式灵活，企业可以直接以自有资金还款，也可以买方到期支付的货款偿付融资；
●融资期限有一定弹性，企业可以办理新的应收账款质押替代即将到期的应收账款作为融资担保，无需再次办理融资手续。
为您提供的便利：
1．应收账款可以提前变现，有效提高中小企业营运资金周转效率；
2．以应收账款为基础获得“资金池”服务；
3．应收账款质押既支持融资业务，也支持承兑、保证、信用证等其他授信业务，企业可根据自身情况灵活选择。
业务办理流程：
1．企业以对建设银行认可的特定买方赊销产生的应收账款向建设银行提出质押融资申请；
2．建设银行对企业拟质押的应收账款进行确认；
3．企业与建设银行签订相关信贷合同及对应的《应收账款质押合同》；
4．合同订立后，建设银行在人民银行征信机构建立的“应收账款质押登记公示系统”办理应收账款质押登记；
5．企业在建设银行开立回款专用账户，并通知买方；
6．建设银行发放贷款，并在贷款到期时从上述回款专户扣款归还贷款。
银行柜面业务风险及其控制(内控经验交流)
银行柜面业务风险及其控制(内控经验交流) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1
银行柜面业务风险及其控制（内控经验交流） 从复杂性和现实性来看，银行柜面业务已成为风险集聚的“洼地”和源头；从重要性和必要性来看，柜面业务风险已然成为风险控制的重要对象。柜面业务风险的性质不同于市场风险、流动性风险或信用风险，前者属于操作风险的主要内容，属于纯粹的“无益且有害”风险成本；后者多来自于外部经济环境的不确定性，存在着风险和收益的对偶性和因应关系。 形成柜面业务风险的因素多种多样且具有很强的不确定性和隐蔽性，其产生的原因主要临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强、法律意识和合规意识淡薄等原因所造成的直接或间接的人为性风险。柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，近来银行系统柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失，并随时可能演化成危害银行信用和品牌的舆情风险和声誉风险。 如何做好柜面业务风险控制和管理 目前银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次，建立了横向到边、纵向到底的全面风险防范体系。从银行所面临的风险现实和管理趋势来看，柜面业务风险管理的目标越来越倾向于事前管理，将风险管理的控制点前移。前移风险关口，就是从源头抓管理，风险控制的关键点要向前移，风险控制的时间点要向前移，最大程度的控制风险的传递和差变，最大程度的降低风险带来的损
失，运用业务流程局部上的加减法，带来内控管理全局上的乘法效应。 如何做好柜面业务风险的关口前移 追本溯源，通过问题因素分析来看，既然柜面业务处理的主体是人，柜面业务风险绝大多数都是人为性风险，那么通过“以人为本”的管理或许能够探索出有效的解决措施。 目前，我们面临的现实是: (一)、由于业务量日趋增多，业务操作人员劳动强度和精神压力大，多数员工都是被动地执行相关规定和制度，主观上没有牢固树立起“自我保护”的风险意识、“重任在我”的责任意识和“由点到面”的全局意识。 （二）、随着银行新的金融产品和服务手段不断出现，银行业务数据、业务流程管理的复杂程度也不断提高，交易信息和管理信息的不断膨胀，基层机构员工难以把握业务操作中风险控制的重点、难点，业务操作人员难以识别风险控制的重点和难点。 （三）、外部环境变化巨大，业务操作人员的法律知识和合规知识难以适应日趋复杂的外部经营环境、法律环境和监管环境。 有的放矢，相应地我们可以从以下三个方面的措施来解决上述三个问题，从员工风险意识、风险态度和风险判断能力这三个角度改善风险控制的效能。 一是培育良好积极向上的风险文化氛围，让风险意识根植于员工的心里，“内化于心，外形于形，固化于制”。
商业银行信贷审计的内容与方法
一、信贷质量审计的主要内容（一）审查贷款业务的开展是否符合银行稳健经营原则，是否保证银行业务经营的安全性、流动性、盈利性，有无盲目追求利润，把贷款投向高风险、高回报领域。（二）贷款的审批是否严格按照授权，有无越权放贷，是否审贷分离。（三）贷款的发放是否越过规模，有无一味扩大贷款规模，导致贷款风险过大。（四）对关系人贷款是否严格按照规定，有无放宽贷款条件，有无发放信用贷款、担保贷款。（五）审查贷款集中风险，看有无向一个或一组关系密切的借款人超比例发放贷款。（六）贷款抵押、质押担保是否合法有效。（1）抵押物法定所有权是否有效，是否存在出租或共有等于第三人的产权，使用权与处置权关系。（2）抵押物是否处于被监管状态，是否为允许自由买卖的财产，是否已进行保险，风险程度如何，保险权益是否能转让给抵押权人。（3）抵押物法定缴纳税费等手续是否完备。（4）抵押物产权证明所指向的财产标的是否真实存在，其状况如何。（5）抵押物品名、数量、单价等是否与借款申请；借款合同、抵押合同所反映的一致，价值评定是否合理。（6）抵押合同是否经法律公证。（七）对不良贷款的管理是否做到部门专管、风险识别、及时处理，损失类贷款的界定、转账、核销是否合规。（八）贷款利率是否执行国家规定，有无擅自或变相改变利率，违规竞争。（九）贷款分类是否真实、合规、准确，有无随意调整，虚报贷款质量。二、信贷质量审计的方法（一）符合性测试在全面了解银行贷款的基础上，正确评价贷款控制制度，确定审计重点，把握审计方向。 1.内控制度的健全性、有效性内控程序测试一是通过询问等方式，了解银行对贷款控制的环境及程序等的情况。二是穿行测试，即抽取一定的具有代表性的信贷交易，并对其各控制点进行测试，审查其内部控制的设计和运行情况。控制测试。控制测试是为了获取审计证据，证实银行内控制度的合理性和执行的有效性。一是设计测试，即内控制度和程序的设计是否合理，能否有效发挥和控制风险。二是执行测试，即审查内控的有效性，看其运行是否连续，是否取得预期效果，是否实际发挥作用。如对贷款审批程序的评审，主要内容有：（1）贷款的审批是否按照审批程序进行，是否存在越级审批、化整为零或未经信贷调查即进行审批的情况。（2）是否体现审贷分离原则。首先，审查银行是否设置贷款调查、贷款审批、贷款发放这三个不同的岗位，是否保证岗位之间的相万独立与制约；其次，审查对借款人的使用调查和贷款的审批权是否分开，是否分属不同的职能部门。（3）是否要求和保证信贷人员进行充分的信贷调查。（4）贷款审查是否严格。（5）贷款发放是否符合信贷政策。 2.依据测试结果确定审计重点，进行实质性测试。对内控制度健全有效的环节，可降低抽查比例，反之则重点抽查。[!--empirenews.page--] （二）分析性测试贷款质量审计要以贷款数量为基础，对贷款分类结果进行汇总分析。反映贷款总体状况和结构，提示贷款内在风险，然后进行历史数据比较，同业比较和贷款投向结构分析，从贷款各要素及结构中去寻找其运动的规律并发现其中的差异，以此作为审计重点，获取证据。 1.比率分析将银行五级分类贷款，即正常、关注、次级、可疑、损失类贷款余额分别与全部贷款余额作比较，审查各类贷款的风险权重及其分布。 2.比较分析（1）同期比较分析。审查贷款质量变化趋势，若贷款质量变化趋势与同期经济变化大体一致，则属正常；反之，要做进一步分析。（2）同业比较分析。对同一组经营规模类似、性质相同的银行贷款质量进行比较分析，看其经营业绩差距是否过大，若差距大，则分析成因。 3.不良贷款结构分析从定量的角度揭示银行不良贷款集中区，从而发现银行信贷管理的薄弱环节和高风险区域。（1）行业投向分析，揭示不良贷款行业分布。（2）贷款品种构成分析。如对商业贷款、建筑贷款等贷款的分析，可发现不良贷款在各类贷款中的分布，进而确定贷款的高风险区。运用分析性测试应把握以下要点： 1.信息来源的可靠性高质量的输入，就会有高质量的输出。信息的可靠性决定着审计证据质量的高低。 2.信息的相关性、可比性分析性测试的资料必须具有相关性和可比性，要从贷款各要素的内在联系中比较，发现差异，进而去捕捉有用的信息。 3.分析性测试结果的可靠性由
银行内控总结
银行内控总结 xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下： 一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库 存银行卡及成品银行卡的帐实相符。 二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融 部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。 三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部 门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。 四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。 xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署，银行内控总结。现将我部近期内控工作报告如下： 一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库 存银行卡及成品银行卡的帐实相符。 二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融 部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员，工作总结《银行内控总结》。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全 辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。 三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部 门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。 四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。 中国银行内控工作总结 ***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程
商业银行贷款发放与支付管理暂行办法
商业银行贷款发放与支付管理暂行办法
关于印发《城市商业银行股份有限公司贷款发放与支付管理暂行办法》 的通知 各支行、总行营业部： 为加强城市商业银行信贷管理工作，防范信贷风险，强化贷款全流程管理，根据银监会制定的《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》，总行制定了《城市商业银行贷款发放与支付管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻落实。在执行过程中如遇到什么问题，请及时与总行联系。 附：城市商业银行股份有限公司贷款发放与支付管理暂行办法
城市商业银行股份有限公司 贷款发放与支付管理暂行办法 第一章总则 第一条为加强城市商业银行贷款发放与支付管理，防范信贷风险，强化贷款用途管理，根据银监会制定的《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》（以下简称“三个办法一个指引”）以及《城市商业银行贷款基本规定》，特制定本暂行办法。 第二条本暂行办法所称贷款发放与支付管理是指贷款人在发放贷款前应确认借款人是否满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 贷款人是指城市商业银行所属各支行、总行营业部。 借款人是指在信贷活动中以自身的信用或财产作保证，或者以第三者作为担保而从贷款人处借得货币资金的企事业单位或个人。 第三条按照“三个办法一个指引”要求，贷款人在营销部设立贷款发放与支付审核岗，负责贷款发放与支付审核工作。
第二章贷款资金支付方式的确认 第四条贷款人在发放固定资产贷款前，首先要确认借款人是否满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，采用贷款人受托支付方式。 第五条贷款人发放流动资金贷款，具有下列情形之一的，原则上采用贷款人受托支付方式： （一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； （二）支付对象明确且单笔支付金额在300万元（含）以上； （三）贷款人认定的其他情形。 第六条贷款人发放个人贷款，除特殊情形外，采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，即由贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 特殊情形主要包括借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币以及借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式。 具有以下情形，可以采用借款人自主支付方式：贷款资金
浅谈商业银行贷款业务内控中的主要违规问题及审计对策_崔澜
2008年第3期 哈尔滨商业大学学报(社会科学版) N o .3,2008 总第100期 J O U R N A LO FH A R B I NU N I V E R S I T YO FC O M M E R C E S e r i a l N o .100 [收稿日期]2008-03-03 [作者简介]崔 澜(1968-),女,黑龙江哈尔滨人,哈尔滨金融高等专科学校会计系讲师,经济学硕士,主要从事金融会计与审计研究。 [财务与会计] 浅谈商业银行贷款业务内控中的主要违规问题及审计对策 崔 澜 (哈尔滨金融高等专科学校,黑龙江哈尔滨150036) [摘 要]金融审计作为审计监督的一项重要工作,对促进加强金融管理,防范和化解金融风险方面发挥了重要的作用。面对目前商业银行贷款业务运行过程中存在着的诸多问题,应采取积极有效的审计对策加以风险防范,以期不断加大审计监督力度,提高商业银行自身的管理水平和防范金融风险的能力,适应激烈的国际竞争需要。 [关键词]内控;金融风险;审计内容 [中图分类号]F 830.33 [文献标识码]A [文章编号]1671-7112(2008)03-0063-02 D i s c u s s i o no nt h e V i o l a t i n g P r o b l e m s o f L o a n s i nI n t e r n a l C o n t r o l s a t C o m m e r c i a l B a n ka n dA u d i t C o u n t e r m e a s u r e s C U I L a n (H a r b i n F i n a n c i n g C o l l e g e ,H a r b i n 150036,C h i n a ) A b s t r a c t :A s a ni m p o r t a n t t a s k t o a u d i t s u p e r v i s i o n ,f i n a n c i a l t h e a u d i t h a s p l a y e d a ni m p o r t a n t r o l e i n p r o m o t i n g f i n a n c i a l m a n a g e m e n t ,g u a r d i n g a -g a i n s t a n dd e f u s i n g f i n a n c i a l r i s k s .I nt h e f a c e o f t h e n u m e r o u s p r o b l e m s i no p e r a t i n g t h e c o m m e r c i a l b a n kl o a n s ,p o s i t i v e a n de f f e c t i v e a u d i t c o u n -t e r m e a s u r e s s h o u l db e t a k e nt o p r e v e n t t h er i s k s .T h i s e s s a y a i m s a t m a i nv i o l a t i o n i na u d i t t h o u g h t s ,a u d i t c o n t e n t a n d a u d i t f o c u s i ni n t e r n a l c o n -t r o l s i nl o a n s a n d h o p e t o i n c r e a s e a u d i t s u p e r v i s i o n ,i m p r o v e t h e s e l f -m a n a g e m e n t o f c o m m e r c i a l b a n k s ,g u a r da g a i n s t f i n a n c i a l r i s k s t o m e e t t h e n e e d s o f t h e f i e r c e i n t e r n a t i o n a l c o m p e t i t i o n . K e y w o r d s :i n t e r n a l c o n t r o l ;f i n a n c i a l r i s k ;a u d i t c o n t e n t 面对近年来金融市场由以负债业务竞争为主逐步转向以资产业务竞争为主的新形势,各商业银行适时调整了经营策略,加强信贷营销力度,落实信贷规范化管理,信贷工作取得了一定的成绩。但是,由于有些商业银行的商业化改革尚未完全到位,其贷款业务运行过程中还存在着许多问题。面对这些问题应该及时调整审计对策,促进加强金融管理,防范和化解金融风险,发挥审计更好的作用。 一、银行贷款业务内控中的主要违规问题1.贷款数量方面的违规。滥用会计科目核算贷款,主要指用限于金融机构之间使用的会计科 目来核算和反映其向企业发放的贷款;从事虚假委托贷款,把一般存款直接转入委托存款科目,从而扩大委托贷款,不仅逃避了规模监控,而且达到少缴中央银行存款准备金的目的;利用中间业务和表外业务变相发放贷款,利用信用卡透支的便利变相发放贷款;开出无贸易背景的远期信用证、保函和银行承兑汇票等。 2.贷款投向方面的违规。利用各种方式改变贷款投向,从中谋取利益的违规或违法行为。例如,以流动资金的名义变相发放固定资产贷款;商业银行直接或者间接通过向与自己业务往来密切的企业发放贷款,然后自己挪作他用;将贷款投资于非自用房地产;将贷款投资于股票买卖业务;将 — 63—
信贷风险及内控管理
（一） 信用社通过近年来的改革，经营管理和各项业务得到较大发展，但信用风险大，业务品种少、服务手段落后，激励约束机制不健全，经营理念陈旧、内部控制不完善和员工素质低下等问题并没有得到根本的解决，解决这些问题需要一个循序渐进的过程。 当前，农村信用社首先要解决的问题，应该是如何实现风险管理，提高贷款质量，实现贷款规模、数量、效益均衡发展。 因此，我们切实转变经营理念，树立科学的发展观，过去信用社在资产负债比例管理下，按照存贷比发放贷款，通过粗放式、外延式的规模扩张来发展业务，实现利润。通过资产规模扩张来降低不良贷款比例，在这样的发展模式下，农村信用社的不良资产出现恶性膨胀。当务之急要实现分帐经营。具体分三个时间段：第一时间段，省联社成立以前；第二时间段，2005-2007年，（期间现金发放的贷款，要严格实现责任追究）。对过去形成的不良贷款，联社要成立专门的清收队伍，对贷款进行全面核查，催收，保全资产；第三时间段，从2008年开始，对新增贷款发放，要引进严密的信贷管理机制，实现科学规范的风险管理。 一、成因 当前农村信用社的贷款风险主要是操作风险，未严格按农村信用社信贷操作程序进行贷款管理，在发放和管理贷款方面的操作技术性失误等。贷款操作风险产生的具体原因包括以下方面： 一是贷款“三查”制度流于形式。有的信贷人员对借款人、保证人的资信状况、担保能力等缺乏深入的调查研究，不能准确的反映借保人的经济效益和信用程度。调查报告只是信贷人员坐在屋内根据贷户的一面之词而写来应付检查的。对借保人（单位）在别的信用社或其它金融机构有不良贷款的贷户仍然发放贷款；审查贷款时不严格，重形式轻内容，对不符合产业政策的项目仍然发放贷款等；贷后检查不及时，在实际工作许多因为信贷人员贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效，贷户赖帐都无法起诉。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款出现风险难以控制。 二是缺乏科学的可行性分析和项目评估。借款人无论经营什么业务，事先都必须进行可行性分析，预测其经营的后果及可产生的风险。特别是对固定资产贷款，除企业必须提供可行性分析的书面报告以外，信用社还应进行深入细致的贷款项目评估。如果信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估。单凭决策者的主观经验决策贷款，就有可能产生经营风险。 三是缺乏科学管理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，都是使信用社贷款发生风险，造成损失的原因。 四是信息不灵。信用社任何一项经营决策，必须依靠及时、准确的信息，才能作出贷与不贷的决策。至于贷多贷少，期限长短，则要掌握企业的生产经营和财务资金方面的信息。如果信息不准、不灵敏、反馈不及时，往往导致贷款决策失误，发生风险损失。
商业银行贷款资金审计程序和方法
商业银行贷款资金审计程序和方法 ［提要］贷款业务作为一种传统的基础业务，是银行最主要的资产业务，也是银行最主要的经营收入来源。尽管目前银行业务范围不断扩大，各种创新业务比重逐渐上升，但贷款业务依然是大部分银行的核心业务。银行贷款业务的营运情况、贷款质量状况和贷款风险程度，对银行的营运能力乃至生存发展影响极大，因此贷款业务审计是银行审计的重中之重。 关键词：商业银行；贷款审计；程序和方法 在商业银行审计中，信贷资产审计一直是审计的重点。所谓信贷资产审计，不仅包括对各项贷款的审计，而且包括承兑汇票、信用证、信用卡以及应收承兑汇票、信用证等或有资产的审计，这里主要谈笔者对贷款业务进行审计的一些经验和做法。 一、商业银行的贷款业务 贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%～70%左右。贷款业务按照不同的分类标准，有以下几种分类方法：一是按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款和透支贷款三类；二是按照贷款的保障条件分类，可分为信用放款、担保放款和票据贴现；三是按贷款行业划分有工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款等；四是按具体用途划分有流动资金贷款和固定资金贷款；五是按贷款质量划分有正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等。 贷款业务的一般流程为：信用等级评定→统一授信→信贷申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。 信贷业务在财务报表中通常通过“应收利息”、“发放贷款及垫款”、“贷款呆账准备”、”利息收入”等科目进行核算。在审计过程中，要将以上科目作为重点测试审核项目。 二、信贷资产审查的内容 审计应在了解商业银行信贷资产形成过程、业务分类以及贷款审批发放流程和贷款管理内控系统是否健全可信后，就该商业银行所属地方特点，明确商业银行信贷业务审核方向，构建一套配合实际情况的审计思路，制定贷款业务审核重点及审核程序。在审计内容上主要有：一是审查贷款业务的开展是否符合商业银行稳健经营原则，有无盲目追求盈利，将贷款投向高风险、高回报领域、违反国家有关规定将贷款投向限制行业等情况，即贷款投向审查。如集中对市政建设项目、房地产行业发放贷款或者违规向小煤窑、小水电等发放贷款等；二是贷款
银行信贷工作计划
银行信贷工作计划 一是加强业务培训，提高队伍素质 在新的一年里，从“以内控防范优先，加强制度落实”的角度加强客户经理队伍建设。2009年，着重抓好一线信贷人员的培训，银 行工作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业 务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训，在较短时间 内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步 伐的员工队伍。定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力 提高政治觉悟和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。同时对贷 款五级分类等新业务进行专项培训。 二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量 在确保新增贷款质量上，一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。二是加大对跨区贷款、 人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。三是认真开展贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。四是严格执行大额贷款管理制度。五是严把贷款审批关，严格 审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任 人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、 贷款档案是否齐全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提高。六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜 归档、专人保管，并建立调用登记制度，保证档案的完整性。人员 调离或换片，贷款档案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交 人共同在移交清单上签字，促进全辖信用社的信贷档案管理工作提 档升级。 三是加大金融新产品的营销力度 近年来，我社加大信贷产品的创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平明显提高。但在贷款还款方式和贷款期限的确定上还存 在一些不足，为此省联社于2007年11月14日印发了《山东省农村
加强银行内控管理 促进业务蓬勃发展
加强银行内控管理促进业务蓬勃发展 内部控制是一个古老而又充满活力的话题,其目的就是要规避风险。银行具有高负债、高风险的特点,其经营标的物是货币,很容易成为犯罪分子作案目标。从近几年银行发生的案件看,有许多是由于内部控制不到位造成的。因此，中国银行克拉玛依分行要想平稳地开展各项业务,实现既定的发展目标,必须加强内控管理。 在中行新疆分行，你会时不时听到干部员工挂在嘴边的三个“一把手工程”，这其中之一就是“一把手”抓内控建设工程。将内控建设放在银行“工程”的高度，并由“一把手”亲自抓，可见该行对内控建设的重视程度。 中行新疆分行的三个“一把手工程”，就是由该行所属各单位一把手亲自抓业务发展、内控建设和文明优质服务三项工作。 仔细探究其中的理念,这“业务发展”和“优质服务”两大工程,系该行的业务经营和增值服务，是“养鱼”工程。只有业务发展规模越来越大,对当地经济的支持力度才能越来越大,银行经营利润才能越来越高；只有不断提升文明优质服务水平,才能吸引更多的公司和个人客户。业务发展和优质服务属于银行的“生财”体系。唯有“内控建设”，是一个“花钱”的工程，因为,内控建设需要技术、装备和人力资源的投入。别看这个“花钱”工程,它可是该行“养鱼”工程的
保障，这个工程一旦成为豆腐渣，中行新疆分行克拉玛依行池中养大的“活鱼”要么随市场之水流失，要么因竭水而亡。因此中行新疆分行克拉玛依行上下奉行“促发展，保质量,防风险,全面加强风险管理，促进各项业务又好又快发展”的经营管理理念,将三个“一把手工程”这个理念在管理上的淋漓精致的体现出来。 一、内控管理存在的一些模糊认识和薄弱环节 （一）对内控管理与业务发展的辩证关系认识模糊，存在重业务发展、轻内控管理的现象。由于内控管理是一个监督的过程,所以当业务平稳发展的时期，人们往往忽视了它的存在，淡漠了对它的重要性的认识,对内控管理说起来重要，做起来次要，忙起来不要的现象比较普遍。工作中,在业务与内控的岗位取舍时往往牺牲内控岗位；在业务人员与内控人员都紧张时，时常压缩内控人员；在业绩考核时,也主要以业务指标完成情况作为评价标准，甚至出现业务一好遮百丑的现象。长此以往,既削弱了内控队伍的力量，也影响了内控人员的积极性，还给业务经营带来隐患。?（二)内控制度的建设与业务发展不相适应，面对层出不穷的金融新业务、新知识、新技术，内控制度明显地存在滞后现象。创新是发展的源泉和动力,不创新业务就没有出路,就只能在激烈的市场竞争中被淘汰。毫无疑问，银行要发展,就必须不断地创新业务。但创新业务必须与管理并举,从防范风险的角度来说应该内
商业银行贷款管理
商业银行贷款管理 贷款管理的基本制度包括以下内容： 一、审贷分离制度。所谓审贷分离，是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开的一种管理方式。 二、贷款审查委员会。贷款审查委员会的作用是对信贷部门提出的贷款要求进行审查，确定是否同意某个贷款要求。贷款审查委员会大多数都由行长（或者主管信贷的副行长）作委员会的主席，参加委员会的人员主要应该有负责各信贷部门的主管、计划部门主管、政策研究部门的主管。必要时候，还要求有关工程技术人员或资深信贷人员参加。通常，委员会只审查那些超过一定金额的或有疑难问题的贷款。 三、分级审批分级审批是根据不同级别的分支机构，确定其贷款审批权限的管理方式。实行贷款分级审批制度的银行首先要确定其经营的层次。 一般说来实行贷款分级审批制度大致有以下几种模式： １、按县支行（市分行）、省分行和总行三级授权审批贷款。 ２、对大银行的分支行的贷款权可以设立一些可以量化的指标，在达到这些指标之前，它只能吸收存款、办理其它服务性业务，而不能发放贷款。 ３、弹性授权。每年由其上级银行对已授权的分、支行的贷款质量进行全面考核，甚至派出稽核人员进行贷款稽核，将考核结果作为第二年是否继续授权和调整授权额度的基础。 四、为借款人保密。银行对借款人为了借款而向银行提供的有关企业生产、销售以及有关技术情况保密。 五、贷款大户的档案制度。对于贷款大户，商业银行应该为其设立专门的档案，以供随时掌握其动向，防止风险的发生。不良贷款的分类"一逾两呆"分类： 1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。 2、呆帐贷款是指不能收回的贷款。 3、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。 贷款五级分类：一级（正常）。贷款人能够顺利履行合同，贷款本息的偿还有充分保证；二级（关注）。借款人虽能履行合同，但是遇到了影响其财务状况的不利情况，如果不利的情况继续下去，会对借款人的还款能力产生影响，从而造成银行信贷资产质量的恶化三级（次级）。借款人的还款能力以及抵押品和担保都不足以保证贷款本金和利息，银行贷款损失的可能性很大。四级（可疑）。全额收回贷款已不可能，即使将抵押品按市场价值变现，也不可避免地会使本金和利息受到一定损失。五级（损失）。即使经过努力，例如将抵押品变现、诉诸法律，也无法收回贷款，或即使能收回，其价值也微乎其微。
农村商业银行贷款业务内部控制研究
农村商业银行贷款业务内部控制研究 改革开放已有30余年,其间农村经济体制得到改革,农村经济越发繁荣,短时间内农村商业银行也从无到有得到快速发展。在解决农村地区融资困难,活跃农村经济等方面农村信贷发挥了不可替代的作用。但是其规模虽然壮大了,但管理却没有跟上,旧有的体制被打破,新的制度却未建立,造成现今的农商银行虽然大但是并不强,尤其是内部控制,这种相对隐性的控制体系没有跟上。银行利润主要取决于资产端的经营,而资产端的经营重在贷款业务的经营和管理,贷款作为农村商业银行资产的主体,是农商银行最为主要的收入来源。 那么如何对贷款业务进行管理,通过构建内部控制体系,将信贷风险降到最低,并确保信贷资金的安全对于整个农村商业银行,甚至地方农村金融来说都有着十分重要的意义。本文将农商行贷款业务的内部控制作为研究对象,通过搜集文献,总结研究成果的方式,对贷款业务内部控制的理论进行归纳和总结,在此基础上以WM农商行为具体案例,对其贷款业务的内部控制进行分析。文本通过对其内部控制规章制度进行研读,将其归纳成贷前、贷中、贷后三个环节,并从控制的目标、控制风险、控制活动三方面对每一个控制环节进行分析。在了解其贷款业务内部控制的基础上,以两个具有代表性的贷款案件引入,在此基础上,从WM农商银行整体的角度分析其贷款业务内部控制存在的缺陷,最后提出建议与对策以完善其内部控制,提升自身管控和驾驭信贷风险的能力。 本文在前人研究的基础上,试图从以下三个方面进行补充。第一,COSO于2016年6月发布《企业风险管理—风险、战略、绩效整合》(征求意见稿),鉴于国内对这方面研究非常少,本文尝试做一些补充。第二,农商银行作为农村金融的载体,在提供涉农金融服务,支持农村经济发展方面发挥着巨大作用,但现阶段我国对于银行内部控制方面的研究主要还是集中在大中型商业银行,对于涉农金融机构尤其是农商银行相关方面的研究相对较少。第三,之前的研究将重点主要放在了共性的问题上,对于特性方面关注比较少,本文想以WM农商银行为具体案例,有针对性的做一些补充。 1/ 1
商业银行个人住房贷款内部控制【开题报告】
本科毕业设计（论文） 开题报告 题目商业银行个人住房贷款内部控制 学院商学院 专业会计学 班级会计071 学号 学生姓名 指导教师 完成日期 2010-01-08 一、论文选题的背景与意义:
（一）选题意义 近年来，我国房地产业迅速发展并逐渐成为国民经济新的增长点和消费。商业银行对房地产开发的银行信贷逐年上升，对个人住房信贷逐年快速增长。个人住房贷款占居民个人消费贷款的比重迅速上升。有关统计资料显示，在一些经济发达城市，个人住房贷款已经成为个人消费贷款的“主力市场”。由于我国经济的迅速发展，国人住房需求的快速膨胀和消费观念的改变，以及商业银行对个人住房消费市场的看好，个人住房贷款业务也随之超常规发展。 但快速增长也为住房贷款市场带来一些影响，由于个人住房贷款业务的早期粗放型管理及后期的快速发展，个人住房贷款业务的风险正逐渐累积。它与其他消费贷款相比期限长，规模大，是银行增长最快的贷款形式，但也是银行最具风险的贷款形式。作为房地产信贷中的重要组成部分，已经成为商业银行新的业务增长点。但相比欧美国家二十世纪初起步，现己很成熟的按揭贷款业务，我国的个人住房贷款业务起步较晚，目前各家商业银行对个人住房贷款业务流程的研究还处于探索之中，尚未形成全面、系统性的理论和实践经验。为促进个人住房贷款业务的健康发展，本文将通过分析国有商业银行个人住房贷款业务，来对住房贷款风险进行探析，与现实问题结合，探讨国有商业银行应当如何构建更为有效、更为精确的个人住房贷款风险管理体系。 （二）文献综述 1、国内外的理论研究动态 （1）国外理论研究动态 个人住房贷款最初起源于19世纪的英国，到20世纪初已作为一种主要的住房金融工具在美国和欧洲其他国家得到广泛发展。由于国外开办住房信贷时间比较长，住房信贷一级市场发育较成熟，对于商业银行个人住房贷款风险的研究，其理论与实践成果都比较成熟，其研究的领域较多的集中在通过对住房贷款风险因素的实证研究，建立数量模型以达到控制住房信贷风险的目的，并应用期权等金融创新理论来研究住房信贷风险的控制。 关于个人住房贷款风险的研究主要集中于以下几个方面： ①．个人住房贷款风险与LTV(10an-to-value)的关系 Ouercia，kua，keena，等通过实证的研究，得出的结论是：住房净资产或
商业银行贷款定价 [商业银行贷款定价方法初探]
商业银行贷款定价 [商业银行贷款定价方法初 探] 商业银行贷款定价商业银行贷款定价方法初探所谓贷款定价是指商业银行根据经营成本和信贷风险收益，与借款人协商确定贷款价格（贷款利率）的行为。国际银行界从上世纪80年代中期开始关注贷款的定价问题，一些银行由于贷款定价过低，其贷款收入不能补偿贷款的违约损失和发放贷款的经营成本；而如果贷款定价过高，又会使银行在市场竞争中丧失客户，于是合理确定贷款价格成为商业银行资产负债管理的重要内容。在我国，由于长期的利率管制，商业银行基本丧失了自主定价的能力。随着利率市场化改革的推进，商业银行的竞争将真正从规模竞争转向价格竞争，在当前主要以利差为主的盈利模式下，贷款定价能力的提高尤为重要。 一、国际上常用的贷款定价模型商业银行在制定贷款具体价格时，主要通过对资金成本、营运成本、风险成本、预期利润四个因素的权衡和计算，并结合市场竞争、需求水平来确定。各国商业银行根据各自的实际情况采取不同的贷款定价模型，常用的有以下几种（一）成本加成贷款定价模型该模型力图在分析银行发放贷款成本的基础上，对贷款风险做出必要的补偿，为每一笔贷款确定出有利可图而又为客户接受的利率。在使用该模型时，
要考虑以下四个部分银行筹集可贷资金的成本、贷款费用（非资金性经营成本）、贷款可能发生的违约风险、为银行股东提供一定的资本收益率所必需的预期利润水平。 用公式表示为贷款利率资金成本贷款费用预计补偿违约风险的成本预期利润水平成本加成定价模型属于"内向型"定价模式，它主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险，银行的资金成本、贷款费用越高，贷款利率就越高。由于未考虑当前资金市场上的一般利率水平，可能会导致客户流失和贷款市场的萎缩。此外，该模型要求商业银行必须准确地计算各种成本，以精确地归集和分配成本，而银行属复合型产品产业，很难准确地将其经营成本分摊到各项业务上。 （二）基准利率加点定价模型这是国际银行业广泛采用的一种贷款定价方法。其具体操作办法是在一个具有广泛影响力的市场基准性利率（如同业拆借利率、优惠利率）的基础上，加上违约风险补偿和期限风险补偿。 对于不同风险程度的贷款种类，一般确定一个大致的利率波动区间。计算公式为贷款利率基准利率风险加点（客户违约风险溢价和期限风险溢价）公式中违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用，期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用。 采用这种方法的关键在于基准利率的选择，在西方商业银行的实际操作中，基准利率既可以是优惠利率，也可以是国际市场
信贷风险及内控管理
信贷风险及内控管理 信用社通过近年来的改革，经营治理和各项业务得到较大进展，但信用风险大，业务品种少、服务手段落后，鼓舞约束机制不健全，经营理念陈旧、内部操纵不完善和职员素养低下等问题并没有得到全然的解决，解决这些问题需要一个循序渐进的过程。 当前，农村信用社第一要解决的问题，应该是如何实现风险治理，提高贷款质量，实现贷款规模、数量、效益均衡进展。 因此，我们切实转变经营理念，树立科学的进展观，过去信用社在资产负债比例治理下，按照存贷比发放贷款，通过粗放式、外延式的规模扩张来进展业务，实现利润。通过资产规模扩张来降低不良贷款比例，在如此的进展模式下，农村信用社的不良资产显现恶性膨胀。当务之急要实现分帐经营。具体分三个时刻段：第一时刻段，省联社成立往常；第二时刻段，2005-2007年，（期间现金发放的贷款，要严格实现责任追究）。对过去形成的不良贷款，联社要成立专门的清收队伍，对贷款进行全面核查，催收，保全资产；第三时刻段，从2018年开始，对新增贷款发放，要引进严密的信贷治理机制，实现科学规范的风险治理。 一、成因 当前农村信用社的贷款风险要紧是操作风险，未严格按农村信用社信贷操作程序进行贷款治理，在发放和治理贷款方面的操作技术性失误等。贷款操作风险产生的具体缘故包括以下方面： 一是贷款“三查”制度流于形式。有的信贷人员对借款人、保证人的资信状况、担保能力等缺乏深入的调查研究，不能准确的反映借保人的经济效益和信用程度。调查报告只是信贷人员坐在屋内依照贷户的一面之词而写来应对检查的。对借保人（单位）在别的信用社或其它金融机构有不良贷款的贷户仍旧发放贷款；审查贷款时不严格，重形式轻内容，对不符合产业政策的项目仍旧发放贷款等；贷后检查不及时，在实际工作许多因为信贷人员贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效，贷户赖帐都无法起诉。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款显现风险难以操纵。 二是缺乏科学的可行性分析和项目评估。借款人不管经营什么业务，事先都必须进行可行性分析，推测其经营的后果及可产生的风险。专门是对固定资产贷款，除企业必须提供可行性分析的书面报告以外，信用社还应进行深入细致的贷款项目评估。假如信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估。单凭决策者的主观体会决策贷款，就有可能产生经营风险。 三是缺乏科学治理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，差不多上使信用社贷款发生风险，造成缺失的缘故。 四是信息不灵。信用社任何一项经营决策，必须依靠及时、准确的信息，才能作出贷与不贷的决策。至于贷多贷少，期限长短，则要把握企业的生产经营和财务资金方面的信息。假如信息不准、不灵敏、反馈不及时，往往导致贷款决策失误，发生风险缺失。
商业银行贷款要素
商业银行申请贷款要素 一、申请的贷款类型 二、借款金额 三、借款期限 四、借款用途：项目合理的资金缺口说明申请贷款的合理性； 五、还款方式与还款来源：银行关注项目的还款来源主要是关注该笔贷款发 放后的还本付息能力，即考量该笔贷款是否存在后期无法支付本金利息 的可能性。 六、抵押物或其他担保措施：这也是内资商业银行发放贷款的重要依据，抵 押物的估值水平以及其他保障措施，决定着银行发放贷款的具体金额。 而外资商业通常是按照项目未来现金流量对项目估值，从而确定贷款额 度的。 在贷款的审批过程中，银行会特别关注贷款的资金用途和还款来源以及抵押物或其它担保措施。 因此，在向商业银行申请贷款时，需要结合项目的具体情况，将银行关注的重点问题进行详细的阐述，并提供足够的依据来说明项目申请贷款用途的合理性以及未来项目还款来源的确定性。
商业银行申请贷款工作流程 一、根据企业的现状与银行客户经理沟通并落实适合的贷款品种 需要根据企业的现状与银行客户经理沟通适合的贷款品种，并与银行客户经理详细落实该类贷款的具体业务细节，内容包含但不限于贷款项目（该类贷款适合的项目类型）、贷款对象（申请贷款的主体）、贷款金额（主要落实确定贷款额度的方法）、贷款期限（贷款使用的时间）及还款方式（还本付息方式）、贷款用途（落实银行要求的该类贷款的使用方向）、贷款担保（落实银行要求的抵押或者担保措施）等。 二、向银行客户经理索要该类贷款的资料清单 根据企业的实际情况落实合适的贷款产品后，需要向银行客户经理索要资料清单。 三、根据企业的实际情况和银行提供的资料清单，制作项目贷款方案 四、根据项目情况确定实际报送银行的资料 五、报送项目资料后及时与客户经理沟通对项目的看法和意见 备注： 还款来源主要提供的依据：企业的盈利模式、销售合同、收益预测报告等。
(整理)农村商业银行贷款规则全.
1、种植业和养殖业大户特别授信贷款 种植业和养殖业大户特别授信贷款是我行对县域内从事种植业、养殖业以及农副产品加工业等的农户和农村个体经营户发放的，以个人信用保证担保或农房抵押等特色担保方式发放的，用于种植业和养殖业生产的惠农贷款。 服务对象：庐农商行辖内各支行所在区域内凡从事种植业、养殖业以及农副产品加工业等的农户和农村个体经营户。 产品特色： （1）担保方式灵活，可由自然人提供信用担保或由农村房屋设定抵押担保。 （2）期限合理，根据农业生产的周期设定。 申请条件： （一）借款人为我行服务范围内的农户和农村个体经营户，具有完全民事行为能力；年龄在18-60周岁的完全自然人； （二）贷款用途明确合法； （五）借款人信用状况良好，无不良信用记录； 贷款期限：贷款期限根据借款人的生产周期、还款能力等，由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中标明。期限原则上不超过1年，最长不超过2年，可以跨年度使用。 贷款利率：贷款利率实行优惠，具体利率按照庐江农村商业银行农户小额信用贷款同档次利率执行。 还款方式：按季结息，到期还本。 办理流程：客户申请→受理、评级、调查→贷款审议审批→签订合同→贷款发放。
2、“公司+农户+专业合作社”贷款 我行对种植、养殖业企业、农户、专业合作社发放的，用于其日常生产中的流动资金需求的贷款。该品种致力于引导地方产业结构调整，发展农业产业化，提高地方养殖生产规模化程度，为农村种养殖企业、农户、专业合作社搭建一个良好的创业平台。 服务对象：龙头企业在与农户组建专业合作社模式下的龙头企业和养殖农户。 产品特色： （1）定向投放，专用于种养殖业生产。 （2）发放范围广，该模式下的企业和农户均可申请。 申请条件： （一）借款人必须为“公司+农户+专业合作社”，经工商部门登记注册的该模式下公司或该模式下具有完全民事行为能力、年龄在18-60周岁的种养殖农户； （二）借款人为从事农业生产或其他符合国家产业政策的农业生产经营活动，并有合法可靠的经济来源； （三）公司客户需在我行开立基本账户，农户需在我行开立结算账户，且信用记录良好； （四）借款用途明确，用于农业生产。 贷款期限：根据实际情况，一般不超过1年。 贷款利率：贷款利率按我行现行利率定价标准执行。 还款方式：按季结息，到期还款。 办理流程：公司+农户组合(签订协议)→贷款申请→贷款调查→贷款审议审批→签订合同→贷款发放。 3、林权抵押贷款 林权抵押贷款是我行对从事造林、育林和林产品开发、生产、加工、经营和流通等相关用途的企业和自然人发放的，以森林、林木和林地使用权作抵押物，用于林业生产经营的贷款。