资金管理及审批权限流程

一、背景介绍

在企业中，资金的管理及审批权限流程是保障企业正常运营的重要环节。一个有效的资金管理及审批权限流程能够确保企业的资金使用合理、

有效，并能防止潜在的资金风险。

二、资金管理的基本原则

2.风险控制：企业应制定风险控制策略，包括成本风险、流动性风险

和信用风险等，并加以监控和管理。

3.稳健经营：企业应保持稳健的财务状况，避免过度依赖外部融资，

保持资金的流动性和稳定性。

1.资金申请：任何一笔资金支出都应该经过申请，包括基本的日常经

费支出以及重要的项目投资等。申请者需填写资金申请表，明确资金用途

和金额。

2.资金审批：资金申请经过初审后，提交给资金审批部门审批。审批

部门会根据企业的资金规划及预算情况进行审批决策，包括资金的可行性、合理性和紧急程度等。

3.审批流程：审批流程可根据企业的规模和需求进行灵活调整，但通

常包括以下步骤：

(1)部门经理审批：部门经理审批资金申请是否符合部门需求，以及

对资金使用的合理性进行评估。

(3)总经理/董事长审批：总经理/董事长审批资金申请是否符合企业

整体战略和政策，并对资金使用的风险进行评估和管理。

4.资金拨付：经过审批的资金申请会根据拨付流程进行资金的支付，

拨付部门需按照企业的财务制度进行操作，并做好相应的账务处理。

5.资金监控：资金使用后，企业需对资金的使用情况进行监控和跟踪，包括资金流动情况、使用效果和风险控制等，以确保资金的合理使用和防

止潜在的风险。

6.资金报告：企业应定期向上级管理层和利益相关方报告资金的使用

情况和效果，包括资金流动表、财务报表和投资回报等，以提供决策依据

和责任追究。

四、优化资金管理及审批权限流程的建议

1.精细化资金管理：建立完善的资金管理系统，实现资金的精确管理

和分析，提高资金使用的效率和准确性。

2.整合审批流程：优化审批流程，减少审批环节和时间，提高资金使

用的灵活性和快速性，同时保证审批决策的合理性和风险管控。

3.强化内部控制：加强内部控制体系的建设，包括审计、风险管理和

预算控制等，确保资金使用的合规性和可管理性。

4.提供培训和指导：加强对员工的培训和指导，提高他们对资金管理

及审批权限流程的理解和执行能力，提升整个流程的执行效果。

总结：

资金管理及审批权限流程

一、总则第一条目的及使用范围目的：为规范公司现金支出行为,本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则,结合实际情况，特制订本制度。使用范围:公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算.预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批:所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付,还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。二、现金支付的一般规定第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度,报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系"中得BAND序列列示. 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监)、财务总监或管理会计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字,不允许使用圆珠笔签字. 第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的,财务部门有权不予报销. 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据,发票抬头应与所属报销公司名称相符，发票内容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专用章”或“发票专用章”等)方为有效;若发现不合格发票（如以个人名义开具的发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销.公司取得发票须符合公司所在地与发票开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的身份证复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象,原则上责任人应从原单位获取，如有困难,应填写“票据遗失

资金管理及审批权限流程图

一、总则第一条目的及使用围目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。使用围：公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。第三条现金支付的基本原则 1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度据实报销原则。即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。二、现金支付的一般规定第一条一般说明 1、费用与成本的界定权归财务部门 2、费用报销审批人的最低级别为部门经理 3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。 5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会计部经理共同审批。 6、到财务出纳处领款时应使用签字笔签字，不允许使用圆珠笔签字。第二条关于发票 1、除支付工资与劳务费外，报销必须出具正式发票，无法提供正式发票的，财务部门有权不予报销。 2、外部发票必须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据，发票抬头应与所属报销公司名称相符，发票容须填写齐全，必须加盖财务印章（如“财务专用章”或“发票专用章”等）方为有效；若发现不合格发票（如以个人名义开具的发票）或假发票，财务部门有权拒绝报销。公司取得发票须符合公司所在地与发票开具地的法规要求。 3、劳务费报销需要提供劳务提供者的复印件和接受薪酬的签收证明。 4、若发生票据丢失现象，原则上责任人应从原单位获取，如有困难，应填写“票据遗

各类资金审批流程及权限(震龙)

各类资金管理审批流程及权限一、生产部资金审批权限 1、采购生产物资业务流程：由生产使用部门主管填写申购单，报经分管副总同意，将批准后的申购单转给采购部进行采购，采购部签定合同前须将单价报公司审价员审核（包括五金件），合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；报销时，由采购部将验收单、入库单、申购单、发票交财务并填具付款审批单，对手续不齐全，财务部有权拒付。除加急采购外，正常采购付款应纳入公司的排款计划内，具体排款计划由财务部和采购部根据供应商的供货情况（供货质量、及时性等）以及采购合同排款，在每月25日前将排款计划表送公司品管经理、采购主管、生产副总、财务总监、谷总等会签。各分管口领导应认真核查各供应商实际情况，客观，真实的提出处理意见或排款意见。对已经批准的排款表，具体付款时由经办采购员填具付款审批单，经财务审核，总经理核准后，出纳付款。报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准采购货款超过1万元需报财务总监审批。 2、固定资产购置业务流程：由需求部门书面提出申请报告，申请报告应包括（但不限于）规格、型号、价格、增添设备原因，以及预计能产生的效益等内容，申请报告经分管副总批准后交采购部，采购部签订合同前将采购单价报公司审价员审核，合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；为了便于财务安排资金，下月固定资产采购必须在本月提出采购计划，否则财务不予安排资金。如需支付设备预付款的采购必须提前15天办理付款审批单。在支付二期货款时，必须附有设备课及使用部门联合填具的“设备验收单”，经验收合格方可给予办理相关手续。支付尾款时，使用部门主管应书面提交设备使用情况，经由设备主管签字确认后作为付款依据方可办理付款手续。报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准设备款超过1万以上需报财务总监审批设备维修、保养等参照上述流程。设备的报废，也应填制设备申请报废表，经相关部门负责人和分管副总提出处

资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)

资金支付审批程序管理办法第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。第二条资金支付原则、审批内容及审批权限（一）资金支付原则根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。（二）审批范围及审批权限 1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。 2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。

3.其他特殊情况的规定（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导

资金管理及审批权限流程

资金管理及审批权限流程一、背景介绍在企业中，资金的管理及审批权限流程是保障企业正常运营的重要环节。一个有效的资金管理及审批权限流程能够确保企业的资金使用合理、有效，并能防止潜在的资金风险。二、资金管理的基本原则 2.风险控制：企业应制定风险控制策略，包括成本风险、流动性风险和信用风险等，并加以监控和管理。 3.稳健经营：企业应保持稳健的财务状况，避免过度依赖外部融资，保持资金的流动性和稳定性。 1.资金申请：任何一笔资金支出都应该经过申请，包括基本的日常经费支出以及重要的项目投资等。申请者需填写资金申请表，明确资金用途和金额。 2.资金审批：资金申请经过初审后，提交给资金审批部门审批。审批部门会根据企业的资金规划及预算情况进行审批决策，包括资金的可行性、合理性和紧急程度等。 3.审批流程：审批流程可根据企业的规模和需求进行灵活调整，但通常包括以下步骤： (1)部门经理审批：部门经理审批资金申请是否符合部门需求，以及对资金使用的合理性进行评估。 (3)总经理/董事长审批：总经理/董事长审批资金申请是否符合企业整体战略和政策，并对资金使用的风险进行评估和管理。

4.资金拨付：经过审批的资金申请会根据拨付流程进行资金的支付，拨付部门需按照企业的财务制度进行操作，并做好相应的账务处理。 5.资金监控：资金使用后，企业需对资金的使用情况进行监控和跟踪，包括资金流动情况、使用效果和风险控制等，以确保资金的合理使用和防止潜在的风险。 6.资金报告：企业应定期向上级管理层和利益相关方报告资金的使用情况和效果，包括资金流动表、财务报表和投资回报等，以提供决策依据和责任追究。四、优化资金管理及审批权限流程的建议 1.精细化资金管理：建立完善的资金管理系统，实现资金的精确管理和分析，提高资金使用的效率和准确性。 2.整合审批流程：优化审批流程，减少审批环节和时间，提高资金使用的灵活性和快速性，同时保证审批决策的合理性和风险管控。 3.强化内部控制：加强内部控制体系的建设，包括审计、风险管理和预算控制等，确保资金使用的合规性和可管理性。 4.提供培训和指导：加强对员工的培训和指导，提高他们对资金管理及审批权限流程的理解和执行能力，提升整个流程的执行效果。总结：

财务收支审核审批权限、流程

财务收支审核审批权限、流程一、引言财务收支审核审批是一个组织内部管理的重要环节，它涉及到资金的使用、收入的分配以及财务风险的控制。一个有效的财务收支审核审批体系，能够确保组织的财务运作合规、高效，保障资金的安全性和有效性。本文将围绕财务收支审核审批权限和流程，进行详细的分析和探讨。二、财务收支审核审批权限 1. 财务收支审核审批权限的定义与范围财务收支审核审批权限是指组织内部规定的一套权限制度，明确了各级管理人员在财务收支审核审批方面的职责和权限。这些权限通常涵盖了资金使用、预算编制、合同签订等方面的审批权限。不同级别的管理人员拥有不同的权限，以保障财务决策的科学性和合理性。 2. 财务收支审核审批权限的分级财务收支审核审批权限通常分为多个级别，如高级管理层、中级管理层、基层管理层等。不同级别的管理层在财务收支审核审批方面负有不同的职责和权限。高级管理层通常拥有最高级别的审批权限，可以审批较大额度的资金使用和合同签订等事项；中级管理层则负责审批中等额度的事项；基层管理层则负责审批较小额度的事项。

3. 财务收支审核审批权限的授权与限制财务收支审核审批权限必须经过授权才能行使，授权机构通常是组织内部的高级管理层或财务部门。授权机构需要对管理人员的资质和能力进行评估，确保其具备合理行使审批权限的条件。同时，财务收支审核审批权限也应设置一定的限制，避免滥用和不当行使权限，以减少潜在的财务风险。三、财务收支审核审批流程 1. 财务收支审核审批流程的设计原则财务收支审核审批流程的设计应遵循以下原则：（1）合规性原则：流程必须符合法律法规和组织内部规定，确保财务操作的合法性和规范性。（2）高效性原则：流程应简洁、高效，减少不必要的环节和耗时，提高财务决策的效率。（3）透明性原则：流程应公开透明，明确各个环节和参与人员的职责和权限，避免信息不对称和权力滥用。（4）风险控制原则：流程应设立风险评估和控制环节，确保财务决策的风险可控。（5）审计追溯原则：流程应设立审计和追溯机制，记录和追溯审批过程的相关信息，方便后续的审计和管理。 2. 财务收支审核审批流程的具体步骤（1）申请环节：申请人根据需要填写相应的申请单，包括资金用途、

资金审批流程

资金审批流程资金审批流程是指企业对申请资金支持、投资和支出的项目进行申请、审批、决策和监督的过程。一个完善的资金审批流程可以确保资金使用的合理性、有效性和规范性，提高企业的资金管理水平和决策效率。一、资金申请阶段资金申请阶段是指企业内部各部门对资金需求提出申请的过程。部门根据自身业务需要填写资金申请表，包括项目名称、金额、使用理由、预计收益等内容，并提交给上级部门或财务部门。二、资金审批阶段 1.初审：财务部门收到资金申请后，首先进行初步审核。对申请资金的合理性、合规性和经济效益进行评估，检查资金申请表的完整性和真实性。 2.部门审批：财务部门将资金申请表提交给相关部门进行审批。各部门根据自身业务范围和权限，对资金申请进行审查、评估和意见反馈。 3.财务审批：财务部门根据各部门的审批意见和财务状况，综合考虑项目的风险和收益，对资金申请进行终审。审批通过的项目提交给企业领导层决策。三、决策阶段

企业领导层在决策阶段对资金申请进行评估和决策。根据企业整体战略、收益目标和风险控制，决定是否批准资金申请，以及具体的资金金额和时间安排。四、实施阶段一旦资金申请通过决策，企业需要正式实施资金支出。财务部门根据资金申请表中的项目信息，制定资金使用计划，包括预算、支付方式和监督措施。五、监督阶段资金支出完成后，财务部门和相关部门需要对项目进行监督。通过财务指标和项目进展情况的监测，及时发现和纠正资金使用中的问题，并对资金使用情况进行评估和报告。六、反馈阶段资金使用结束后，需要对整个资金审批流程进行评估和总结。对资金申请的合理性、流程的规范性和决策的准确性进行评价，为今后的资金管理和决策提供参考和改进的方向。总之，资金审批流程是企业内部实施资金支出的重要环节，对确保资金使用的合理性和有效性起着关键作用。通过规范的流程和严格的监督，可以提高企业的财务管理水平，优化资金配置，推动企业的可持续发展。

货币资金的使用审批流程

货币资金的使用审批流程 1. 背景介绍货币资金是企业的重要资产之一，合理的使用和管理货币资金对企业的发展和运营至关重要。为了确保货币资金的有效利用和合规性，企业通常会建立一套审批流程来管理货币资金的使用。 2. 货币资金使用审批流程概述货币资金使用审批流程是指企业内部对货币资金使用申请进行审核和审批的一系列步骤和规定。通常包括以下几个环节： 2.1 申请环节在货币资金使用之前，需要提交货币资金使用申请。申请人需要填写相关的申请表格，包括申请金额、使用目的、使用时间等信息，并提交到财务部门或相关管理部门。 2.2 审核环节财务部门或相关管理部门会对货币资金使用申请进行审核。审核过程中，会核对申请表格中的信息是否真实和合规，包括申请金额是否超出预算、使用目的是否合理等。 2.3 审批环节审批环节是最关键的一环。一般情况下，审批权限会有所区分，不同金额的申请会有不同的审批级别。例如，小额资金使用申请可能只需要经过部门经理的审批，而大额资金使用申请则需要经过财务总监或公司高层领导的审批。 2.4 归档环节审批通过后，相关的审批文档和申请表格需要归档保存。这样可以方便后续的审计工作以及再次使用该审批流程。 3. 详细步骤及要求 3.1 申请环节 •申请人需要填写货币资金使用申请表格，并提供必要的支持文件，如经费预算、使用计划等。 •申请表格中需要包含申请金额、使用目的、使用时间等基本信息，并由申请人签字确认。

3.2 审核环节 •财务部门或相关管理部门会对货币资金使用申请进行审核，核对申请表格中的信息。 •审核人员需要确认申请金额是否符合预算要求，使用目的是否合理，并在审核表格上签字确认。 3.3 审批环节 •审批权限根据不同的金额区分。小额资金使用申请可由部门经理进行审批，大额资金使用申请则需要更高级别的审批人员进行审批。 •审批人员需要仔细审查申请表格和相关支持文件，并在审批表格上签字确认。 3.4 归档环节 •审批通过后，相关的审批文档和申请表格需要归档保存。 •归档工作应按照公司相关规定进行，包括归档编号、归档时间、存放位置等。 4. 审批流程的优化和改进为了更好地管理货币资金的使用，企业可以对审批流程进行优化和改进，以提高工作效率和减少审批环节。以下是一些建议： 4.1 简化审批流程审批流程应根据实际情况合理简化，减少冗余环节和重复审批。例如，对于金额较小的申请可以由部门主管直接批准，不需要上级领导审批。 4.2 引入电子审批系统企业可以考虑引入电子审批系统，以取代传统的纸质审批流程。电子审批系统可以提高审批效率，减少纸质文档的使用，并提供更好的审批跟踪和管理功能。 4.3 建立预算控制机制企业应建立预算控制机制，对货币资金使用进行有效管理和控制。预算控制可以在申请环节对申请金额进行限制，防止超出预算范围的资金使用。 5. 总结货币资金的使用审批流程对企业的资金管理至关重要。通过建立合理的审批流程，可以有效地管理货币资金的使用，提高工作效率，减少风险。企业应根据自身情况进行审批流程的优化和改进，以适应不断变化的经营环境。

资金审批流程

资金审批流程介绍：资金审批流程是一个组织内部对资金使用进行审核和批准的过程，旨在确保资金的合理使用和管理。本文将重点介绍资金审批流程的各个环节和步骤，以及每个环节的相关要点和注意事项。 1. 提交申请：申请人根据自身需求和项目计划，填写相应的资金申请表，包括申请金额、资金用途、预计完成时间等内容。申请人需提供详细的项目说明以及资金支出计划，以便资金审批部门对申请进行评估和审批。 2. 初步评估：资金审批部门收到申请后，进行初步评估。评估内容包括项目的可行性、申请金额的合理性以及预计的回报等。根据评估结果，资金审批部门将决定是否继续审批该申请。 3. 审批层级：如果申请通过初步评估，资金审批流程将进入下一阶段，即审批层级。在这一阶段，资金审批部门会根据申请金额的大小和项目的重要性，将审批权限逐级上升，直至最终决策者。每个审批级别都会对申请进行综合考量，包括风险评估、财务状况、资金可用性等。 4. 多方评审：

在审批层级阶段，可能需要多方参与评审。这些评审员可以来自不同部门或专业领域，他们将根据自身领域的专业知识和经验，对申请进行审查和评估，并提出建议和意见。多方评审的目的是确保申请的全面性和准确性。 5. 决策与通知：经过多方评审和层级审批后，资金的最终决策者将根据评审结果做出决策。如果申请通过审批，申请人将收到书面的批准通知，说明批准的金额和使用条件。如果申请未通过审批，申请人也将收到书面的拒绝通知，通知中将说明拒绝的原因和建议。 6. 资金发放与监控：一旦申请通过审批，资金审批部门将按照批准的金额和使用条件，将资金划拨给申请人。申请人在使用资金时需按照批准的用途和要求进行支出，并及时向资金审批部门提供相关的支出证明和报销单据。同时，资金审批部门将进行定期或随机的监控和检查，确保资金的合理使用和管理。结论：资金审批流程是一个重要的组织管理环节，旨在确保资金的合理使用和管理。准确把握资金审批流程的各个环节和步骤，了解每个环节的要点和注意事项，对于提高资金使用效率、减少风险和财务损失具有重要意义。通过严格执行资金审批流程，可以有效保障组织的财务健康和长远发展。

资金审批管理制度(6篇)

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方

案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料{大型设备采购应有可行生论证报告}办理付款，凡属于专项控制商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经主管财务领导会签。物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则按计划采购，必须在主管领导及单位负责人签署意见后，才能执行采购计划。大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。以上规定从____年____月____日起执行。

资金收支管理制度和审批程序

财务收支管理制度和审批程序总则第一条为适应公司管理要求，规范财务操作，协调各部门办理涉及财务方面的日常工作，根据公司有关财务制度与规定和财务管理需要。特制定如下制度。公司各项财务收支管理原则第二条公司财务支付管理采用逐级审批原则，实行总经理审批制。财务支付按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。第三条公司所有收入凭进账凭据核实后即可由财务部按照程序进行账务处理。第四条公司财务支付原则上采用事前审批制度。资金支付由经办人员完成逐级审批后，报总经理批准，财务部门方可执行财务支付程序。第五条银行自动扣收利息、手续费、公司内部平台账户（指平台公司银行账户或个人银行卡账户）之间资金往来采用事后审批制度。资金支付业务发生办理后，凭相关业务单据原件在每月扎帐前报总经理审批。第六条公司内部平台账户是指经风险控制委员会《风控委业务审批单》批准使用的平台公司开设的银行账户。资金支付和报销审批的程序第七条资金支付和报销的基本要求 1、资金支付、费用报销，必须取得合法有效的凭证或经有权人审

批后的有效凭证。 2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。 3、资金支付、费用报销时，各项手续必须齐全，审批程序完结，各审核签批人员对其审核签批的有关业务事项，承担责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。第七条资金支付和报销的审批程序以及审批职责 1、经办人员作为资金支付或报销的发起人。根据有关的发票单据及附件及时填制《资金支付审批单》或《费用报销单》。对所发起的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。对支付、报销单据的真实性、准确性负责；对资金的准确支付承担责任； 2、所属部门负责人审核。主要审核其经济业务的真实性、合理性。对资金支出的真实性、合理性负责并审核签字，对资金支出造成的结果承担责任； 3、事业部总经理负责审批。主要审批其经济业务的真实性、合理性、必要性；对业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支付的结果对总经理负责，承担资金结果和效果的责任； 4、财务总监审核：主要审核支付资金的合规性、准确性、及时性；对支出资金的合规性、准确性、及时性负责并审核签字，对资金是否按指令支付承担责任。 5、公司总经理审批。对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

资金支付审批流程权限

资金支付审批流程权限资金支付审批流程权限是指在企业内部进行资金支付审批时，各个部门或岗位所拥有的审批权限。不同的岗位在资金支付审批流程中扮演不同的角色，具备不同的审批权限，以确保资金支付的合规性和有效性。以下是一种常见的资金支付审批流程权限设置： 1.申请部门：申请部门是资金支付流程的发起方，负责填写资金支付申请单，并提交给财务部门审批。申请部门需要具备查看该部门预算和费用申请的权限，以便合理申请资金支出。 2.财务部门：财务部门是资金支付审批的核心部门，负责审核资金支付申请单的真实性和合规性，对申请单的金额、用途、支付对象等进行审查，并根据企业的财务政策和预算情况进行审批决策。财务部门需要具备查看和管理企业财务数据的权限，以便对资金支付申请进行审批和核对。 3.部门主管：部门主管是申请部门的上级领导，负责对下属部门的预算和费用进行管理和审批。部门主管在资金支付审批流程中扮演重要的角色，需要对申请部门的资金支付申请进行审查和批准，确保资金支出符合预算和企业的财务政策。部门主管需要具备查看和管理下属部门的预算和费用申请的权限。 4.总经理：总经理是企业的最高权力机构，在资金支付审批流程中对重要的资金支付申请进行审查和决策。总经理需要对高额或关键性的资金支付申请进行最终审批，确保资金支出符合企业的战略目标和财务政策。总经理需要具备查看和管理企业的财务数据和重要决策的权限。 5.董事会：董事会是公司的决策机构，对关键性的资金支付申请进行最终审查和决策。董事会在资金支付审批流程中的权限较高，需要审查和

批准重大的资金支出，确保企业的财务稳健和安全。董事会需要具备查看和管理公司的财务数据和战略决策的权限。根据不同企业的规模和结构，资金支付审批流程权限的设置可以有所调整。这种权限设置的目的是为了确保资金支付审批的有效性和合规性，防止资金浪费和滥用，并便于企业的财务管理和报告。同时，合理的权限设置也能够提高资金支付审批效率，减少冗余的审批环节，提升企业内部的协作和效率。

项目资金的使用及审批流程

项目资金的使用及审批流程引言在项目实施过程中，项目资金的使用是一个至关重要的环节。合理使用项目资金能够确保项目顺利进行，同时还需要建立严格的审批流程来保证资金的合理性和透明度。本文将介绍项目资金的使用和审批流程，并提供一些实际操作建议。项目资金的使用项目资金的使用需要遵循以下原则： 1.合规性：项目资金的使用必须符合相关法律法规和公司内部规章制度。 2.透明性：项目资金的使用必须公开透明，所有使用情况应该记录并备案。 3.合理性：项目资金的使用必须符合项目实际需求，避免浪费和滥用。 4.审慎性：项目资金的使用需要经过相关人员审慎考虑和决策，确保资金使用的有效性和质量。项目资金的使用除了基本的日常开支外，还包括以下几个方面： 1. 人员费用人员费用是项目资金的重要组成部分，包括人员工资、奖金、津贴等。在使用人员费用时需要注意以下事项： •人员费用的发放需要按照公司的薪资政策进行，确保公平合理。 •项目经理需要根据项目进度和工作量对人员费用进行合理分配，不得出现过度消耗或资源浪费的情况。 2. 采购费用在项目实施过程中，会涉及一些设备、工具和材料的采购，这些采购费用需要合理安排和使用。 •项目经理需要根据项目需求和预算编制采购清单，并进行采购审批流程。采购决策应该考虑供应商的信誉、价格、产品质量等因素。 •采购费用需要定期进行核对和审批，确保采购的物资和服务的合理性和有效性。

3. 外部协作费用在项目实施过程中，可能需要借助外部专业机构或个人进行技术支持、咨询等工作。这些外部协作费用也需要进行合理安排和使用。 •项目经理需要与外部协作机构或个人进行合同签订，并明确工作范围和费用标准。 •外部协作费用的使用需要经过相关审批流程，并在项目结算中进行核对。审批流程为了确保项目资金的合理使用和透明管理，需要建立完善的审批流程。以下是一个典型的项目资金审批流程： 1.项目经理：项目经理负责项目资金的初步预算编制，并提交给相关部门进行初审。 2.财务部门：财务部门对项目资金预算进行审核和审批，确保预算合理性和可行性。 3.高层管理层：高层管理层对项目资金预算进行最终审批，并根据需要进行调整。 4.实施部门：在项目实施过程中，实施部门需要根据项目经理的指示进行资金使用，但超过预算的情况需要重新审批。 5.财务部门：财务部门负责对项目资金的实际使用情况进行监控和核对，确保资金使用的合规性和透明度。 6.项目经理：项目经理需要定期向财务部门汇报项目资金的使用情况，并提供相关的支出和收入证明。以上是一个简单的项目资金审批流程示例，实际情况可能因公司规模和项目复杂度的不同而有所不同。在建立审批流程时，需要考虑公司内部的组织结构和决策层级，确保审批过程的高效和准确。结论项目资金的使用和审批流程是项目管理过程中的重要环节。合理使用项目资金可以保障项目的正常运行，建立严格的审批流程可以确保资金使用的合规性和透明度。采用上述提到的原则和流程，能够帮助我们更好地管理和使用项目资金，提高整个项目的运行效率和质量。以上是对项目资金的使用及审批流程的介绍和建议。希望能对您有所帮助。

资金管理及审批权限

资金管理及审批权限 1 目的为了明确公司在经营、投资、筹资等活动中资金的使用管理，提高资金的使用效率和效益，特对原资金审批权限进行修订。 2 指导思想 2．1 以计划管理为中心，所有资金使用必须纳入计划管理。 2．2 权限依工作需要科学分解，充分发挥总裁及各位副总裁这一指挥体系的领导作用，进一步提高决策效率。 2．3 加强资金使用计划、统计、分析、报表等环节的控制与管理，将资金使用纳入规范管理轨道。 3 用词释义 3．1 经办工作具体承担人提出资金使用计划或按照资金使用计划对具体工作提出实施建议，提交上级主管审核，并对提交的计划或实施建议是否及时、准确、有效承担责任。 3．2 审核

经办人的直接主管对经办人经办的事项进行研究、审查、修订提出明确意见，对经过其审核的支出事项的合理性承担主要责任。3．3 确认审核人的直接主管对上报支出事项的必要性和可行性进行进一步确认并签署明确意见，就支出事项的执行效果承担全面责任。3．4 批准总裁或依权限规定有批准权的职位，最终批准支出事项是否执行，并对支出事项的整体效果负责。 3．5 财务复核财务部专设费用控制岗位对支出款项依计划及内部银行存款余额或相关制度进行规范性审核后予以及时处理，以保证支出事项的顺利实施。该岗位向财务部部长负责。财务部长依照计划监控公司收支平衡，保证收入与支出的计划性和可预测性，保障生产经营必需资金的及时供应。分管财务的副总裁对有疑问的支出事项有权质询，向总裁请示后决定是否办理。如遇突发性流动资金不足，在积极调配资金的同时有权对某些支出事项协调、缓办。 4 资金使用流程 4．1 资金计划 4．1．1 常规性资金计划

资金审批与支付业务流程

页眉内容资金审批与支付业务流程一、目的加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。二、范围本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。本流程适用于公司全体员工。三、职责 1、各部门负责本部门的预算及费用管理； 2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报； 3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批； 4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理； 5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。 6、工程类相关支出由相关责任人负责。 7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门；四、流程 1、日常性费用审批支付流程： 2、工程等专项类费用审批支付流程： 3、生产运营类支出：信息统计预算审批预算申报费用汇总财务备案分析总结财务借款单据整理财务审核费用报销资金使用立项分析预算审批预算申报三方比价签订合同资料存档财务备案单据整理财务审核费用结算竣工验收分段付款

页眉内容五、审批权限（一）、日常经营性费用支出 1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。 2）日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。 3）差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。 4）汽油费办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。 5）修理费机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。 6）业务招待费公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。（二）工资及职工福利性费用支出：人力资源部提出方案，经财务部审核，报总经理签批。（三）合同资金支付的审批：按照合同规定，经办人说明情况，财务审核，总经理批准。（四）固定资产购置及资本性支出：5万元以下的支出执行董事授权总经理签批；5万元以上的支出经总经理审核后，报执行董事批准。各部门需要购置固定资产的，应提出申请，办公室制定采购计划，财务部审核后，按财务批准权限办理。计划分析预算审批预算申报费用计算外协采购核算对账入库核算财务分析财务审核费用支付用款汇总单据整理