牛羊肉综合加工建设项目立项建设项目可行性报告
第一章总论
1.1 项目概述
1.1.1 项目名称
山东XX食品有限责任公司牛羊综合加工项目
1.1.2 承办单位
山东XX食品有限责任公司
1.1.3 承办单位概况
山东XX食品有限责任公司前身为东营市东津酿酒厂，位于XX 县XX镇工业园内，2008年6月竣工投产，公司在原有生产条件的基础上，增加固定资产投资3000万元，达到年生产纯粮原酒1000吨的能力，成为全市最大的纯粮酿造酒生产基地。2010年3月更名为山东XX食品有限责任公司，企业经过近二十年的发展，具有良好的质量管理体系，2008年通过ISO9001质量管理体系认证，现公司食品安全管理体系认证正在进行中。
山东XX食品有限责任公司从事食品生产有近20年的历史，在食品安全保障和食品供销网络体系建设方面储备了大量的人才，形成了完备的人才和管理队伍。公司将不断引入和培养精英人才，打造高素质的创业团队，制定规范、系统的各项管理制度，实施网络化、规范化、标准化和精细化管理。
山东XX食品有限责任公司现拥有多名专业技术人员，包括国家注册生产许可证审查员、食品安全国家注册审查员，拥有山东农大畜牧和兽医专业毕业的学生4名。公司重视人才培养和人才引进，中专学历以上人员占到了全部职工的60%，公司现有职工180人，其中高级职称人才3人，中级职称18人，初级职称40人，公司准备聘请中国绿色产业协会加盟合作，并提供技术指导，良好的人才技术实力为项目建设和运营打下了牢固的人力资源基础。
山东XX食品有限责任公司在发展过程中在质量控制上严把材料采购、生产过程和成品检验关，建立了集培训、养殖、生产于一体的生产加工体系。
山东XX食品有限责任公司将始终坚持“以人为本，质量第一”的原则，继续立足东营，以雄厚的技术实力，不断提升产品质量和服务水平，打响XX的品牌。
独特的人才机制，广泛的科技合作，是山东XX食品有限责任公司在市场经济中立身不败的根本，健全的质量保证体系更使山东XX 食品有限责任公司如虎添翼，振翅高飞。多年如一日，从经理到员工都时刻关注产品生产的质量，为使XX成为更可靠、更安全的产品打下坚实的基础。
展望未来，公司将坚持技术创新，充分利用当地充足的劳动生产力及地区资源，坚持可持续性发展，争取将山东XX食品有限责任公司建设成为管理一流、规模一流、质量一流、效益一流、形象一流的，在国内具有较高知名度的企业。
1.2 项目概况
1.2.1 建设场址
拟建项目位于XX县XX镇工业园1号。
1.2.2 建设规模和工程方案
本项目建设规模确定为年综合加工20万只羊、5万头牛的加工能力，正常年的年销售收入约为30540万元。
项目总用地20000平方米（约30亩），总建筑面积16800平方米。包括办公用房占地面积200平方米，建筑面积200平方米；职工宿舍及餐厅占地面积1200平方米，建筑面积1200平方米；加工车间占地面积8000平方米，建筑面积8000平方米；冷库占地面积7200平方米，建筑面积7200平方米；辅助用房建筑面积200平方米；绿地面积为1600平方米；道路及停车场占地面积为1600平方米。
主要技术经济指标
1.2.3 项目投入总资金及效益情况
初步估算，项目总投资9600万元，其中固定资产投资5420万元，生产设备投资1246万元，流动资金2200万元，其他费用734万元。
本项目实施后，年销售收入30540万元，正常年税后利润1219万元，总投资收益率16.93%，税后内部收益率10.41%，税后投资回收期为7.05（税后，含建设期）。项目的经济效益良好，具有一定的盈利能力，在财务上是可行的。
1.3 可行性研究的依据
1、《投资项目可行性研究指南》（试用版）
2、《中华人民共和国环境保护法》
3、《中华人民共和国节约能源法》
4、《工业项目建设用地控制指标（试行）》
5、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）
6、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
7、《农产品加工业“十二五”发展纲要》
8、《山东省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
9、《东营市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》
10、建设单位提供的有关材料
第二章项目提出的背景和必要性
2.1 项目提出的背景
随着我国内肉类消费结构的变化、国际市场的恢复，牛、羊产品的市场需求空间较大，产品价格较高且稳中有升，生产效益良好，因此农民的生产积极性很高。同时，各级政府将加快发展优质草食畜作为畜牧结构调整的重点，从而使我国牛羊生产进入了良性增长期。
《中共中央关于农业和农村工作若干问题的决定》指出：由传统农业向现代农业转变，进行一次新的农业革命。还具体指出积极发展牧区畜牧业，加快发展农区畜牧业，突出发展草食型、节粮型畜牧业。
我国肉牛肉羊生产稳步发展，养殖效益稳定。据行业统计，前三季度牛存栏同比增长2．26％；出栏同比增长6．82％；牛肉产量同比增长6．9％。羊存栏增长3．39％；出栏增长6．6％；羊肉产量增长8．21％。当前，出栏一头育肥肉牛可盈利400—500元；出栏一只羊获利60—80元。
近几年我国肉牛、肉羊生产得到了持续发展，主要得益于以下几个原因：
一、政策的推动
各地重视肉牛肉羊优势产业带建设，出台优惠政策，加大品种改良和养殖小区的扶持力度。
二、是养殖效益的驱动
牛羊肉市场价格几年来基本处于稳中有升的状态，养殖效益稳定，农民的养殖积极性较高。
三、消费市场的拉动
随着人们生活水平的提高，牛羊肉的消费稳中有升，拉动了生产的发展。
四、龙头企业的带动
畜产品加工企业纷纷在肉牛、肉羊生产基地建厂投产，带动了当地畜牧业的发展。
畜牧产业是人力密集型产业，中国农村人口众多，发展畜牧产品加工不仅可以增加农产品附加值，还解决广阔的农业地区的农民就业问题。发展畜牧产业还将带动偏远、贫困地区的产业规范、转型，创造更多的价值。缩小东西部经济差距，实现全国经济齐头并进的和谐发展目标。
2.2 项目建设的必要性
2.2.1 符合国家经济社会发展规划和行业规划，有利于促进我国农副产品加工业的发展
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》提出：“完善现代农业产业体系，发展高产、优质、高效、生态、安全农业。优化农业产业布局，加快构建以东北平原、黄淮海平原、长江流域、汾渭平原、河套灌区、华南和甘肃新疆等的农产品主产区为主体，其他农业地区为重要组成的“七区二十三带”农业战略格局。
提升畜牧业发展水平，提高畜牧业产值比重。促进水产健康养殖，发展远洋捕捞。积极发展林业产业。推进农业产业化经营，扶持壮大农副产品加工业和流通业，促进农业生产经营专业化、标准化、规模
化、集约化。推进现代农业示范区建设”。
该项目为牛羊综合加工项目，项目引进先进生产线，达到年综合加工羊20万只、牛5万头的加工能力。因此，该项目的建设符合国家经济社会发展规划和行业规划，有利于促进我国农副产品加工业的发展，有利于国民经济的发展。
2.2.2 符合山东省“十二五”规划，有利于优化技术结构和产品结构
《山东省“十二五”发展规划纲要》指出：“按照布局集中、产业集聚、土地集约、生态环保的原则，完善城市功能分区，合理配置产业用地。大力发展园区经济，整合、创新国家级和省级开发区，加强小城镇建设与工业园区布局的结合，提升园区发展水平。
大力推进产业集群，围绕提升产业配套能力，延长产业链条，着力在装备制造、电子信息及家电、纺织服装、化工医药、食品和农副产品加工、建材六大产业中，培育50个营业收入过100亿元的产业集群，促进工业向园区集中，产业向城镇集聚”。
本项目引进先进生产线，有利于提高产品的质量，推动农副产品加工业向高科技、绿色环保方向发展，因此，项目的建设符合山东省“十二五”规划，有利于优化山东农副产品加工业的产品结构和技术结构。
2.2.3 符合东营市“十二五”规划，有利于促进当地国民经济的发展
《东营市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》指出：“集
约发展高效生态农业。落实好国家农业部和山东省政府签署的《共同推进黄河三角洲高效生态农业示范区建设合作备忘录》，以农业增效、农民增收为中心，用现代农业手段装备农业，用现代科技改造农业，用现代经营形式发展农业，推进农业产业化、园区化、标准化发展，调高调优种养结构，完善农业市场服务体系，发展壮大龙头企业和合作组织，建成全国重要的高效生态农业示范区”。
该项目属于劳动密集型产业，项目的顺利实施能促进当地农副产品加工业的发展，并能在一定程度上缓解当地的就业压力，因此，项目的建设符合东营市经济和社会发展规划，有利于促进当地国民经济的发展。
2.2.4 有利于促进企业的自我发展
农副产品加工业目前面临着激烈的竞争，企业要想真正强大起来，就必须及时调整经营策略、商品结构和销售方式，创造自己的品牌，借助品牌在激烈的市场竞争中占有一席之地。山东XX食品有限责任公司为拓宽发展空间，在竞争日益激烈的经济大潮中立于不败之地，决定建设“山东XX食品有限责任公司牛羊综合加工项目”，建成后将构筑研究开发体系完整、技术装备先进、人才结构合理、创新能力较强、管理科学规范的现代企业，这不仅是适应市场需求，同时也是公司寻求现代商业经营模式的重要举措。
通过该项目的建设，可以提高企业的知名度和市场竞争力，增强企业发展后劲，对于促进企业自身发展，提高企业整体素质和市场竞
争力，实现长远发展具有重要意义。
综上所述，该项目不仅符合国家及地方的发展规划，也符合行业的发展规划，有利于促进当地经济的繁荣，缓解就业压力，并促进企业自身的发展。因此，项目的建设将产生较大的经济效益和社会效益，是必要且可行的。
第三章市场分析
3.1 国际市场供需现状
国际市场对牛肉需求不断增大，市场价格不断升高。据2010年FAO统计，牛肉价格为2633美元／吨，比2009年上涨4.78％，比lO年前上涨51.23％。国际羊肉市场受不确定性因素影响相对较小，羊肉市场供给也在增加，但由于消费者对羊肉的需求也很旺盛，导致价格仍在高价位运行。尽管2010年与2009年相比变化不大，但却比2008年高17.58％，更比10年前高38.63％。
美国市场价格。尽管美国国内的牛肉需求强劲，但由于其牛肉出口市场受国际市场禁令限制，2010年国内牛肉价格变化幅度不大。但高档精选牛肉价格相对较高，而低档牛肉价格则较低。从零售价格看，2010年精选牛肉的平均价格为4.09美元／磅，与2009年基本持平，但比2008年上涨9.07％。2010年美国去骨牛肉(90％新鲜)平均价格为140.79美元／英担，比2009年上涨2.53％。
日本市场价格。根据美国农业部对外农业服务局(FAS)统计资料测算，2010年前半年日本国产牛肉平均批发价格为1946日元／公斤，比2009年同期上涨7．66％，比2008年同期上涨16．81％。2010年上半年日本进口牛肉平均批发价格为721.5日元／公斤，比2009年同期下降4.18％，但比2008年同期上涨15．81％。
国际市场，尽管牛肉市场仍然比较敏感，但牛肉市场的回复迹象也很明显。北美洲上一轮疯牛病的影响逐步减弱，消费者对牛肉
的需求信心不断增强，国际市场牛肉价格也在走高。牛肉价格的强势鼓励国际市场牛肉产量的增长。国际牛肉市场的逐步恢复以及需求的稳步回升将共同导致国际牛肉贸易量的增长。
但是，国际牛肉市场不确定性的影响最主要取决于一些大国的牛肉市场是否健康。国际羊肉市场受不确定性影响相对较小。预计羊肉市场在旺盛的需求带动下仍会在高价位运行，贸易量也会继续增加。
3.2 国内市场供需现状
随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，人民的饮食结构发生了重大变化，对食品的个性化、多样化、时尚化要求进一步提高。在肉类生产结构中，牛羊肉由90年代中期的15％上升到目前的35％。牛羊肉低脂肪、高蛋白，不仅是优质的肉类产品，而且是清真肉制品的主要原料。牛羊类肉制品消费在逐渐增加。
2010年我国牛羊生产继续保持稳定增长势头。据行业预计，今年牛、羊肉产量继续增长。养殖效益稳中有升，农民养殖积极性较高。其中，出栏一头育肥3个月的肉牛可盈利500—1000元；一只肉羊可获利近300一800元。
根据农业部畜牧业司定点调查月报资料分析，2011年我国牛肉平均价格为36.51元／公斤，同比上涨7.03％。其中，第四季度平均价格为36.95元／公斤，与第三季度相比上涨2.57％，同比上涨6.4％。
2011年我国羊肉平均价格为37.58元／公斤，与2010年相比上涨6.29％。其中，第四季度平均价格为37.75元／公斤，与第三季度相比
上涨2.72％，同比上涨5．91％。
尽管牛羊肉价格存在季节性的波动，但价格年度间保持逐步上升的趋势。主要原因是，随着我国经济的快速发展及人口的不断增加，加上肉类消费结构的改善，对牛羊肉的需求在不断扩大，需求拉动使得牛羊肉价格持续走高。另外，从牛羊肉产销区的价格走势看，2011年产销区的价格都在缓慢上升，但销区价格升幅快于产区价格升幅，导致两者之间的价格差距扩大。
2011年1-11月，我国城镇居民牛肉人均购买量为2.Ol公斤，与2010年基本持平；人均购买牛肉支出74.49元，同比上涨6.98％。分省区看，牛肉消费地区差距非常明显。其中，西藏牛肉人均购买量最多，为11.50公斤；山西省牛肉人均购买量最少，为0.66公斤。1-11月，我国城镇居民羊肉人均购买量为1.20公斤，同比上涨1.69％；人均购买支出20.30元，同比上涨8.61％。其中，新疆羊肉人均购买量最多，为10.84公斤，同比上涨28．44％；江西省羊肉人均购买量最少，为0.13公斤，I同比下降7.14％。
在肉类消费结构方面，我国牛羊肉消费所占比重较低1—11月牛羊肉人均购买量为3.21公斤，与2010年基本持平，仅占猪牛羊肉消费总量的13.22％。在消费支出方面，牛羊肉人均支出54.79元，同比增加7.58％，占肉类支出总额的14.46％。
国内市场，随着我国经济的快速发展，居民收入水平上涨伴随着膳食结构的改善，牛羊肉的消费将会逐步增高。加之各地政府不断通过多种方式，加大肉牛、肉羊生产的扶持力度，加快品种改良和技
术推广，肉牛、肉羊发展空间不断扩大。预计我国肉牛、肉羊将继续保持稳定的发展态势。
3.3 东营市场容量分析
东营市是山东省牛羊养殖大区，牛羊肉生产在山东省具有重要地位，尤其是羊肉产量位居全省第一。同时东营市又是山东省牛羊肉主要消费区。近几年，东营市牛羊肉市场的供销增长趋势明显。
2011年下半年，XX县被媒体曝出在肉羊养殖过程中添加“瘦肉精”，养羊业受到较大影响。2011年全市羊出栏165.25万只，较去年同期减少30.54万只，同比下降15.6%；羊肉总产量1.74万吨，同比下降13.7%。直接导致牛羊肉外销量很少，主要满足本地市场消费。其中，对羊肉消费增长较快，生产的羊肉不能满足本地需求，还需从见外调入；牛肉也以满足本地需求为主，外地调入量也不大。可见，东营本地市场对牛羊肉的消费前景很好，特别是优质、高档牛羊肉需求旺盛。
3.5 营销策略
企业在营销工作上有以下几个方面需要加强：
1、搞好市场营销计划
市场营销计划是关于一项业务、产品或品牌所有营销方面的具体安排和规划。市场营销计划包括长期计划和短期计划。长期计划应当要描述五年内影响该产品市场的重要因素和力量，五年的目标以及达到预期市场占有率、利润率的主要策略和所需投资。短期计划应包括对当前市场营销形式的分析，来自市场的威胁和机会，品牌或产品预
算和控制手段等。搞好企业营销计划工作应从以下几个方面着手：（1）市场准确定位
众所周知，市场是非常复杂和庞大的，随着商品生产的发展，向市场提供商品的企业越来越多，竞争也日趋激烈。同时消费者的需求又是千变万化的，任何一个企业也不可能满足所有的消费者的全部需求。企业在市场营销活动中就面临着这样一个问题，这是企业制定营销计划的前提。这取决于企业的生产能力（设备能力、技术水平）、销售网络的建立程度及销售人员的素质。只有产品在市场中准确的定位，企业的营销工作才能有一个突破，企业才能在广阔的市场寻找属于自己的一片空间。
（2）市场准确预测
市场预测就是根据市场调查所获得的信息资料用科学的理论进行分析研究，从而对未来市场供求关系的发展趋势及其他相关因素所做出的具有根据的判断。这种判断也将体现在企业的营销计划去指导企业的营销实践。作为企业来讲，必须及时地掌握国际国内原材料等价格，而原材料的价格取决于国际国内的生产量与需求量。其次要及时掌握国家有关方面的政策；有关顾客的信息；有关竞争对手、供应商、零售商以及一般公众的信息。只有掌握了有关方面的信息加以分析，才能做出相应的判断与决策。
（3）选择目标市场
目标市场是在市场细分化的基础上选择的。市场的细分化是未来市场发展总的趋势。通过市场细分化，企业可将整体市场按照一定的
标准细分为若干个细分市场，在此基础上、企业应根据自身的条件和外部环境因素，从中选择对自己有利的目标市场。
（4）追求产品的创新
企业营销计划的制定必须使企业能够不断的发展，追求技术的进步，满足人们的生活水平日益提高的需要。追求技术进步的目的是创新产品，创新产品是提高企业竞争能力的重要手段。在竞争中，任何企业都要不断的用新产品来取代处于衰退期的老产品，这种取代十分重要，他可以补偿甚至增加企业的销售额及盈利水平，能够在顾客心目中有效地维护企业的声誉和形象。
2、灵活运用营销组合策略
市场营销组合策略是指企业针对选定的目标市场，综合运用各种可能的营销策略和手段，以达到企业的经营目标并取得最佳的效果的策略组合。营销组合策略的运用比较广泛，给企业带来较好的效果。营销组合策略可从以下几方面进行：
产品策略：新产品要适应人们的需要，要具备以下条件：采用新材料、新工艺；符合当地消费者习惯；提供质量保证并做好售后服务。
销售渠道策略：国内外贸易公司等。
促销策略：电话、传真联系；用户拜访、上门推销；网上发布供应信息。
价格策略：根据新产品的特性，采用不同的价格策略，如新上机产品宜采用完全成本加成定价法。
3、积极调整产品结构，抢占两个市场
加入世贸组织后，企业还要在站稳国内市场的同时积极进军国际市场。对于对产品设限的国家，加大争取配额的力度，利用自营进出口权，利用国内外原材料的差价开展营销工作。在不断扩大自产产品出口的同时，还要大力开展收购出口、代理出口、加工出口等业务，最大限度地出口，抢占国际市场，在竞争日益激烈的国际市场上赢得自己的一席之地。但是那种一味强调创汇数额的想法也是要不得的，只有比价销售，两个市场兼顾，才能为企业创造更好的效益。
3.6 市场风险
1、政策风险
目前国家将继续对产能过剩行业进行控制，进一步加强信贷宏观管理，通过增加税收和提高利率降低行业的利润，限制了农副产品加工行业的发展。
2、市场竞争加剧的风险
近年来，我国农副产品市场的高速发展吸引了大量资本涌进农副产品加工行业。我国农副产品生产厂家已达到3000 多家，其中，大型企业有65 家，中型企业有100 余家，小型企业有2000 多家；有一定知名度的国有企业有4 家，民营企业在数量上占多数，约有260 家，三资企业和外商独资企业约有20 家。如果公司在激烈的市场竞争中不能及时全面地提高产品市场竞争力，将面临产品市场份额下降的风险。
3、市场分割的风险
我国农副产品加工行业的总体竞争态势是农副产品加工行业集团的农副产品加工企业与专业性农副产品加工企业之间的竞争。我国的主要农副产品加工集团都建有自身相对独立的养殖配套体系或专门的分公司或子公司，这些公司在集团内部往往能得到部分稳定的市场份额，外部的专业性生产企业必须依靠技术实力、产品质量、成本优势才能进入其供应体系。客观上造成了农副产品市场分割的现状，导致国内企业市场开拓难度较大。
随着我国市场化的完全竞争态势已经初步形成，农副产品加工行业利用自身的技术、研发和服务优势，在市场上的份额越来越大。同时农副产品市场逐渐向优势企业集中，具有核心竞争能力的企业，将在市场竞争中脱颖而出，但是要完全打破目前的市场割据状况，还需要一定的时间，公司面临着市场份额不能及时扩大的风险。
第四章建设规模与产品介绍
4.1 建设规模的合理性分析
4.1.1 产业政策和行业特点
为了使国民经济有序发展，节约有限的资源，国家和行业制定了某些重要产品的经济规模标准，也制定了鼓励发展、限制发展和禁止发展产业（含规模）目录。该项目为山东XX食品有限责任公司牛羊综合加工项目，属农产品类，在国家发改委公布的《产业结构调整指导目录（2011年本）》中，“农产品基地建设”属于鼓励类项目（一、农林业，第2条）。因此，其建设符合国家和行业的产业政策，能够推动东营市食品加工业的发展，从而带动经济的发展。
4.1.2 社会效益和经济效益的合理性
建设规模的变动会引起收益的变动，而适当的经营规模可节约费用，提高竞争力和经济效益。不同产业规模的经济性可能不同。本项目通过具体论证，目前所选规模方案能够实现社会效益和经济效益的合理结合。
4.1.3 资源利用的合理性
投资项目的建设和运营，要以资源的耗费为基础。建设规模合理性分析要考虑资源利用的合理性。从资源利用的合理性角度考察建设
规模的合理性，主要应考虑资源利用的可靠性、有效性和经济性。这里的资源是广义的，包括物质资源、人力资源和资金。本项目通过统一规划建设配套设施，以及场区合理的设计规划，将达到节约土地和其它资源、降低成本、提高效益、更加有效地利用资源的目的。
4.1.4 其他因素
项目建设规模还会受到外部条件的制约，因此分析建设规模的合理性必须考虑外部条件的适应性与匹配性。这里的外部条件泛指项目之外的所有方面，包括市场、原料供应和其他外部建设条件（包括物资条件、交通条件、自然环境和社会人文环境等）。本项目符合市场需求，投入物（包括自然环境、原材料、能源、土地、资金等）供应稳定，所处位置交通方便，项目建成后将极大的改善周边的社会人文环境。
4.2 建设规模
本项目建设规模确定为年综合加工20万只羊、5万头牛的加工能力，正常年的年销售收入约为30540万元。
主要产品表
表4-1 单位：万元