经营责任制考核方案
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
经营责任制考核方案
一、经营责任制考核的原则和思路
1、强化责任制考核的价值导向作用,通过以利润为中心的指标设置,强化工厂各部门以利润中心和顾客服务为导向意识;
2、考核指标的设定强调突出各部门的主营业务,以主营业务流程控制为核心,建立流程导向的考核机制。
3、年度经营责任制考核强调利润为先,以可量化的经营绩效指标为主;通过月度工作计划进行的过程控制,实现对非财务指标及管理目标的考核;
4、经营责任制考核与《部门费用分解》、《物流索赔链》相结合,共同作为工厂经营绩效控制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据,每半年进行一次评价;部门费用分解和物流索赔链以单项考核直接作用于日常营运。
5、经营责任制考核体现矩阵式管理的思路,主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下达到分厂。
6、引入“经营成果贡献共享”的概念,倡导多创多得的价值观。
7、经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。
8、引入“竞争性收益”的概念,以经营成果的相对评价代替绝对评价,通过各责任主体之
间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。
二、职能部经营责任制考核指标
根据本部工厂的组织架构和管理职能划分,将管理部、财务部、制造部和工程部纳入xx年度内部经营责任制考核的责任主体,根据各责任主体职责分工的差异性,结合事业部下达的本部工厂经营目标,对各责任主体的考核指标设定如下:
(一)制造部:
1)内部净利润完成率
内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。xx年内部净利润目标为xx0万元,每季度考核一次,年终清算。当由于市场变化,事业部内部结算价发生变更时,内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。
内部净利润完成率考核得分=(销售数量*内部结算价-实际材料成本)/目标内部净利润
其中:内部结算价为事业部下达目标成本消化2800万基本利润确定;
实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异
2)生产周期:
以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。
xx年的生产周期考核目标为:
内销常规机型7天,非常规机型13天
海外机型23天
3)存货周转率
存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。xx年存货周转目标为35次。
存货周转率考核得分=当期耗用材料成本/平均库存
存货周转率目标为第一季度3次/月,第二季度3次/月,第三季度4次/月,第四季度2.5次/月
(二)工程部
1)成品抽检合格率
成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数
成品抽检合格率考核得分={100-[(目标值-实际值)/0.1%]}*30%
2)单台维修次数
单台维修次数考核得分=(1-实际值/目标值)*100%*100*20%
3)质量整改有效性
与事业部质量整改目标一致
4)单台试产维修费用
当年单台试产维修费用是指当年生产、当年安装、当年发生的维修成本与当年生产、当年安装的安装量之比,目标值为6.4元/台
(三)管理部
1)员工满意度
由事业部聘请咨询公司进行评价。目标值为65分。
2)员工平均培训时间
员工平均培训时间目标值与事业部考核指标相同。
3)全员劳动生产率=总台数/平均总人数,xx年目标值为较xx1年同比提高12%(剔除新增连接管、部装等项目);
(四)财务部
1)工厂利润达成率
由事业部于年终对本部工厂进行考核。
2)资金营运利润
财务部利用现资金通过预付、内部贷款等方式产生的营运利润。xx年目标为500万元。3)存货周转率
存货周转率=当期材料消耗成本/当期平均库存
三、分厂经营责任制考核指标
按矩阵式管理的原则,由各流程牵头部门负责将相关指标直接分解到分厂一级,签订统一的分厂经营责任制。(分厂经营责任制指标随后另文下发)
分厂考核指标主要包括:
1)成品抽检合格率由工程部工程部进行分解;
2)全员劳动生产率由管理部在各部门进行分解;
3)生产计划完成率指制造部下达的作业计划完成率,由制造部负责分解测算;
4)分厂可控费用、五项费用额度由财务部分解下达;
动力车间经营责任制考核并入制造部考核;
四、职能部经营风险考核
(一)制造部
1、对于制造部不能按时交货而被销售公司形成的索赔,直接冲减内部利润。
2、对由于计划责任、订单责任形成的呆滞物料直接冲减制造部内部利润。
3、对于生产过程中节约的制造费用可直接增加内部利润。
(二)工程部
1、外部质量损失超过预算控制,按照超出总额的10%扣减效益工资总额。
2、技改总目标为盈亏平衡,如出现亏损,则按照亏损额的10%效益工资总额。(三)管理部
1、对于内部索赔机制管理部执行或考核不力,受到索赔单位投诉的,则按照投诉次数扣罚管理干部年终效益,每投诉一次扣罚100元。
(四)财务部
1、如到年终呆滞物料处理仍有余额(剔除有明确处理方案或责任部门的呆滞物料),
则按照余额的2%扣罚财务部相关管理干部的效益分红额度;
(五)加分与扣分项目
根据内部承诺及事业部相关文件,对经营责任制加、减分事项规定如下:
1、各部门因违反内部承诺备忘录而引起工厂被事业部扣分的,按事业部扣分额2倍对责任部门予以扣分。
2、对于各部门受到事业部签署总经理文件通报表扬的,由管委会决定予以适度加分。
五、考核方式:
年度经营责任制每半年进行一次测评,年终一次性考核。
年度经营责任制指标一经下达,除经营环境发生重大变化外,原则上不再进行调整。但当工厂内外部经营环境发生变化或某部门经营已失控时,经财务部、管理部测算属实,